第03章中央银行业务活动的法规原则与资产负债表

第三章 中央银行业务活动的法规原则与资产负债表 中央财经大学金融学院（2007-2008）1金融学 04-2班常识性观点：q央行的各项职责主要通过各种业务活动来履行。 q与商业银行相比，央行的业务活动有特殊的法定授权、特定的业务范围和特殊的业务活动原则。q央行资产负债表有特定的格式，其项目内容与商业银行有很大的不同。2本章主要内容l央行业务活动的法律规范与原则l央行的资产负债表3央行业务活动的法律规范与原则央行业务活动的法律规范央行业务活动的一般原则央行业务活动的一般分类4央行业务活动的法律规范q目前，各国对中央银行业务活动的法律规范大致可分为以下三个方面： 法定业务权力 、 法定业务范围 和 法定业务限制 。5央行业务活动的法律规范q央行的法定业务权力u央行的法定业务权力是指法律赋予央行在进行业务活动时可以行使的特殊权力。u央行的法定业务权力的一般内容 （ 见教材 P59-60）。6发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度；决定货币供应量和基准利率；调整存款准备金率和再贴现率；决定对金融机构贷款数额和方式；灵活运用相关货币政策工具；依法对金融机构和金融市场监督管理。法律规定的其他权力。u央行的法定业务权力一般包括：7央行业务活动的法律规范q央行的法定业务范围u央行作为发行的银行、银行的银行、国家的银行，其地位和职能的特殊性决定了其业务的特殊性。u央行的法定业务范围的一般内容 （ 见教材 P60-61）。8u央行的法定业务范围主要包括： 货币发行和货币流通管理业务。 存款准备金业务。 为在央行开立帐户的金融机构办理再贴现及贷款业务。 在公开市场从事有价证券的买卖业务。 经营黄金外汇及管理业务。 经理国库业务。 代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府债券。 组织或协助组织金融机构间的清算业务，协调各种清算事项，提供清算服务。 对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统一编制全国金融统计数据、报表，按照国家规定定期予以公布。 对金融机构和金融市场的相关监督管理。 央行财务收支的会计核算和内部监督管理。 法律允许的其他业务。9央行业务活动的法律规范q央行的法定业务限制u为 了确保央行 认 真履行 职责 ， 各国央行法都对其业务活动进行必要的限制。u央行的法定业务限制的一般内容 （ 见教材 P61）。10u各国央行的法定业务限制主要包括：不得经营一般性银行业务或非银行金融业务；不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直接向它们发放贷款；不得直接从事商业票据承兑、贴现业务；不得从事不动产买卖业务；不得从事商业性证券投资业务；一般不得向财政透支、直接认购包销国债和其他政府债券。11央行业务活动的法律规范与原则央行业务活动的法律规范央行业务活动的一般原则央行业务活动的一般分类12央行业务活动的一般原则 q与商业银行和其他金融机构相比，央行的业务活动不仅拥有特定的权力、特定的业务范围和限制，而且在业务活动中所遵循的原则也不相同。13央行业务活动的一般原则q但就各国央行而言，其业务活动的原则则基本一致。u从总体上看，最基本的业务活动原则是必须服从于履行职责的需要。u在具体的业务经营活动中，央行一般奉行如下四个原则：非营利性流动性主动性公开性14央行业务活动的法律规范与原则央行业务活动的法律规范央行业务活动的一般原则央行业务活动的一般分类15央行业务活动的一般分类 q由于央行地位和职能的特殊性，其业务活动的种类与一般金融机构相比有很大不同。q为了更清晰地了解央行主要业务的种类，特列下表（ 见表 3-1）：16表 3-1 中央银行主要业务的分类表：银行性业务清算业务资产负债业务经理国库业务会计业务货币发 行 业务准 备 金及其存款 业务发行中央银行证券再 贴现业务 和 贷 款 业务公开市场业务黄金、外汇业务管理性业务存款准备金管理 ； 货币流通管理 ；货币市场监管 ； 黄金、外汇管理 ；征信管理 ； 金融风险的评估与管理 ；反洗钱和金融安全管理 ； 金融统计业务 ；国际金融活动与协调管理 ；对金融机构的稽核、检查、审计 17央行业务活动的一般分类 #q需要特别说明的是，该表中对央行的业务分类是相对而言的，虽然各类业务各有特点和范围，但它们之间的界限不是那么泾渭分明，彼此之间也不能截然分离。18央行的资产负债表央行资产负债表的一般构成中国人民银行的资产负债表央行资产负债表主要项目的关系央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系19q央行资产负债表是其开展货币发行业务和货币政策业务所形成的债权债务存量 报表。 q央行资产负债业务的种类、规模和结构，都综合地反映在一定时期的资产负债表上。 20央行资产负债表的一般构成q各国央行一般在编制资产负债表时主要参照 IMF的格式和口径，从而使各国央行资产负债表的主要项目与结构基本相同，具有很强的可比性。q下面将目前 IMF编制的 国际金融统计 中货币当局资产负债表的最主要项目简化成 表 3-2。 21表 3-2 简化的货币当局资产负债表 资 产国外资产对中央政府的债权对各级地方政府的债权对存款货币银行的债权对非货币金融机构的债权对非金融政府企业的债权对特定机构的债权对私人部门的债权负 债储备货币定期储备和外币存款发行债券进口抵押和限制存款对外负债中央政府存款对等基金政府贷款基金资本项目其他项目国内资产22央行的资产负债表央行资产负债表的一般构成中国人民银行的资产负债表央行资产负债表主要项目的关系央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系23中国人民银行的资产负债表 q中国人民银行从 1994年起根据 IMF 货币与金融统计手册 规定的基本格式，编制中国货币当局资产负债表并定期向社会公布。 2000年又按照 IMF公布的货币金融统计制度进行了修订。q表 3-3和 表 3-4是 20022006 年中国货币当局的资产负债表。q金融机构的新分类口径介绍24表 3-3 2002-2005年末中国 货币 当局 资产负债 表 单 位： 亿 元人民 币报 表 项 目 Items 2002.12 2003.12 2004.12 2005.12 国外 资产 Foreign assets 23242.85 31141.85 46960.13 63339.16外 汇 Foreign exchange 22107.39 29841.8 45939.99 62139.96货币 黄金 Monetary gold 337.24 337.24 337.24 337.24其他国外 资产 Other foreign assets 798.22 962.81 682.9 861.96对 政府 债权 Claims on government 2863.79 2901.02 2969.62 2892.43其中：中央政府 Of which: Central government 2863.79 2901.02 2969.62 2892.43对 存款 货币银 行 债权 Claims on deposit money banks 9982.56 10619.47 9376.35 7817.72对 特定存款机构 债权 Claims on specific depository institutions 2305.08 1363.34 1047.85 4874.29对 其他金融机构 债权 Claims on other financial institutions 7240.27 7255.95 8865.09 13226.11对 非金融机构 债权 Claims on non-financial institutions 206.74 206.25 136.25 66.73其他 资产 Other assets 5266.29 8516.19 9300.05 11459.57总资产 TOTAL ASSETS 51107.58 62004.06 78655.33 103676.01储备货币 Reserve money 45138.18 52841.36 58856.11 64343.13货币发 行 Currency issue 18589.1 21240.48 23104 25853.97金融机构存款 Deposit of financial institutions 19138.35 22558.04 35672.79 38391.25存款 货币银 行 Deposit money banks 18939.54 22274.41 35216.51 37929.33特定存款机构 Special depository institutions 193.01 280.31 416.67 453.18其他金融机构 Other financial institutions 5.8 3.32 39.61 8.74非金融机构存款 Deposits of non-financial institutions 7410.73 9042.84 79.32 97.91活期存款 Demand deposits 41.64 58.41 79.32 97.91储 蓄存款 Saving deposits 7369.09 8984.43 0 0.00发 行 债 券 Bond issue 1487.5 3031.55 11079.01 20296.00国外 负债 Foreign liabilities 423.06 482.58 562.28 641.57政府存款 Deposits of government 3085.43 4954.71 5832.22 7527.23其中：中央政府 Of which: Central government 1301.85 2624.37 自有 资 金 Own capital 219.75 219.75 219.75 219.75其他 负债 Other liabilities 753.66 474.11 2105.96 10648.33总负债 TOTAL LIABILITIES 51107.58 62004.06 78655.33 103676.01注：本表根据 中国人民 银 行网站 公布的 历 年 报 表 综 合 编 制。25表 3-4 2006年底中国 货币 当局 资产负债 表（ 单 位： 亿 元， %）报 表 项 目 Items 亿 元人民 币 %国外 资产 Foreign assets 85772.64 66.71 外 汇 Foreign exchange 84360.81 65.61 货币 黄金 Monetary gold 337.24 0.26 其他国外 资产 Other foreign assets 1074.59 0.84 对 政府 债权 Claims on government 2856.41 2.22 其中：中央政府 Of which: Central government 2856.41 2.22 对 其他存款性公司 债权 Claims on other depository corporations 6516.71 5.07 对 其他金融性公司 债权 Claims on other financial corporations 21949.75 17.07 对 非金融性公司 债权 Claims on non-financial corporations 66.34 0.05 其他 资产 Other assets 11412.84 8.88 总资产 TOTAL ASSETS 128574.69 100.00 储备货币 Reserve money 77757.83 60.48 货币发 行 Currency issue 29138.70 22.66 金融性公司存款 Deposit of financial corporations 48459.26 37.69 其他存款性公司 Other depository corporations 48223.90 37.51 其他金融性公司 Other financial corporations 235.36 0.18 非金融性公司存款 Deposits of non-financial corporations 159.87 0.12 活期存款 Demand deposits 159.87 0.12 发 行 债 券 Bond issue 29740.58 23.13 国外 负债 Foreign liabilities 926.33 0.72 政府存款 Deposits of government 10210.65 7.94 自有 资 金 Own capital 219.75 0.17 其他 负债 Other liabilities 9719.55 7.56 总负债 TOTAL LIABILITIES 128574.69 100.00 26央行的资产负债表央行资产负债表的一般构成中国人民银行的资产负债表央行资产负债表主要项目的关系央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系27央行资产负债表主要项目的关系q对资产负债表主要项目关系的分析可以从以下两方面进行：v资产与负债的基本关系