第4章商业银行贷款与不良贷款的管理

第四章商业银行贷款与不良贷款的管理第四章 商业银行贷款与不良贷款的管理v 第一节 企业的贷款需求与贷款种类v 第二节 银行贷款的政策和流程v 第三节 贷款风险分类v 第四节 不良贷款的管理第一节 企业的贷款需求与贷款种类v 一、贷款的种类及其特殊性v 二、企业的资产循环与贷款需求v 三、企业贷款的种类贷款的种类v 按借款人性质划分 公司贷款、个人贷款v 按贷款期限划分 短期、中期和长期v 按有无担保划分 信用贷款、担保贷款（包括保证、抵押、质押 ）v 按照银行贷款的资金来源以及贷款中银行所承担的风险划分 自营贷款和委托贷款贷款的特殊性v 贷款与发行股票的比较 直接资金成本 税务负担 控制权 融资费用v 贷款与发行债券的比较 标准化成本 获得融资的难度 银行咨询服务 在出现财务困境时的救助企业的资产循环v 企业的经营活动是一个资产循环，是一个现金转换成资产、资产再转换成现金、且不断重复的过程。 流动资产循环 固定资产循环v 企业资产循环中的现金缺口与贷款需求企业流动资产循环企业流动资产循环与银行贷款企业固定资产循环与银行贷款流动资金需求流动资金贷款v 为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。流动资金贷款种类v 按期限划分 临时流动资金贷款： 期限在 3个月（含）以内 短期流动资金贷款： 期限 3个月至 1年（不含 3个月，含 1年） 中期流动资金贷款： 期限 1年至 3年（不含 1年，含 3年） 流动资金贷款种类v 按方式划分 整贷整偿贷款 整贷零偿贷款 流动资金循环贷款 法人账户透支企业的固定资金需求v 固定资金需求 局部更新和大修理资金需求 整体更新和更新改造资金需求 新建、改造、扩建和基本建设资金需求固定资产的 贷款种类v 固定资产贷款 基本建设贷款 技术改造贷款 科技开发贷款 商业网点贷款第二节 银行贷款的政策和流程v 一、商业银行的贷款政策 v 二、商业银行贷款的业务流程 一、商业银行的贷款政策 v 贷款的基本管理制度v 贷款规模政策v 贷款投向政策v 统一授信政策v 关联交易政策v 贷款禁止政策v 贷款档案管理政策二、商业银行贷款的业务流程 v 贷款营销与借款人申请 贷款营销： 寻找符合银行业务发展规划和风险战略的贷款机会 借款人要提出正式书面贷款申请 v 信用评级与授信额度核定v 贷款调查、审批与发放 贷款调查与分析 贷款审批 借款合同 贷款发放v 贷后管理 贷后检查 贷款风险预警 贷后管理责任制第三节 贷款风险分类v 一、贷款风险分类的目的v 二、贷款风险分类的标准v 三、贷款损失准备金贷款风险分类的目的v 揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；v 发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；v 为计提贷款损失准备金提供依据。贷款风险分类的标准v 正常（ Normal）：借款人能够履行合同，有充分把握按照足额偿还本息；v 关注（ Special Mention）：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；v 次级（ Substandard）：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；v 可疑（ Doubtful）：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；v 损失（ Loss）：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。在判断还款可能性时，考虑的主要因素包括：v 借款人的还款能力v 借款人的还款记录v 借款人的还款意愿v 贷款的担保v 贷款偿还的法律责任v 银行的信贷管理。 贷款损失准备金v 贷款损失准备金是银行为了弥补贷款将来可能出现的损失，而预先从银行税前利润或税后利润中提取的专门准备金。v 贷款损失准备金的准确、充足计提，能够提高银行抵御风险的能力，有助于真实核算银行的经营损益，从而保持银行的稳健经营和持续发展。第四节 不良贷款的管理v 一、不良贷款：银行贷款业务的副产品v 二、不良贷款管理的基本原则v 三、处理不良贷款的主要方法不良贷款管理的基本原则v 建立不良贷款管理的常规机制v 尽可能减少不良贷款发生v 明