公司规范发票开具规则

公司规范发票开具规则篇一：公司发票开具管理办法淄博*有限公司发票开具管理办法 1 范围 该办法适用于公司各业务部门。 2 目的 为了进一步规范发票流程，加强发票流程的监督和管理，结合我公司实际情况，特制定本办法。 3 发票的领购、保管、缴销 公司所用发票由财务开票员按规定统一向税务部门购买，并按税务部门要求对发票进行管理。 公司所用发票由财务开票员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况。 已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。保存期满，报经税务机关查验后销毁。 4 发票的开具、领取。 各部门需要开具发票（增值税专用发票） ，由各部门结算人员凭结算单或发票开具申请单（见附件）由部门分管领导签字确认后，连同相应的购货单位开票信息（必须加盖企业公章或者财务专用章） ，提交财务开票人员开具发票。 发票需加盖发票专用章方能有效；各项目内容应清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、数量、单位、金额；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务当前规定进行处理） ；严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。 已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发 票相应联次；财务人员依据记账联登记入账。各部门结算人员在核对记帐联和抵扣联的纸质凭据时，必须同时对该单位的销售记录进行核对，如有冲票，冲差和退货，必须把此部分金额抵减后才能开票。 其它未尽事宜依据公司财务和税务相关制度执行。 本管理制度自 XX 年 7 月 1 日执行 附件： 发 票 开 具 申 请 单 财务 XX-06-09 篇二：公司开票流程和规范公司开票流程和规范 一、 目的 为了规范公司开票流程和规范，及时取得责任相关方的确认。提高公司日常业务的运行效率，提高公司管理与执行能力，财务部将开票的流程与规范进行统一发布，以及提供在权限范围内的查询和解释。 二、 规范要求 1.开票申请人：经办销售人员 2.开票流程 销售助理每月 5 日前将销售部门销售人员的上月 1-31日销售出库金蝶数据以 excel 表格形式分别导出，简单页面处理后发送给每个销售人员。 销售人员统一建立一个客户对账汇总 EXCEL，每个客户建立三个 sheet，分别为客户销售清单（例） 、客户对账单（例） 、开票清单（例） 。依此类推。 销售人员在接收到销售助理发送的上月销售数据后，将数据整理到各客户的数据汇总表内（例） ，制作与客户的对账表（例） ，将对账表发送客户进行对账（如客户有特殊对账格式要求，则以原先为准） 。 待客户与销售对对账表内（例）的对账信息确认后，销售人员将确认后的对账表复制黏贴到发送财务的开票清单表（例）内，同时将开票清单表（例）内此次需要开票的客户开票信息、品项、规格、数量、金额填写。 遇有新增既定开票品项的情况，销售向主管提交申请，主管向销售经理申请，销售经理同意后通知开票员，开票员请示总经理，经批准后，方可开具。 遇有客户开票信息变更的情况，进行注明。 确认后，销售将开票清单表发送开票员。 开票员在接收到销售人员发送的开票清单表后，按表内信息进行开票，并在开好票后通知销售助理签领。 销售助理签字领取发票后，对领取的发票进行自行登记，登记完成后通知销售人员签领。 销售签领后交达客户，对收款情况进行跟进。 财务收款后，确认收款是否和开出发票金额一致，若一致按开票清单表中的具体单据编号进行核销账款。若不一致，财务需将实际收款情况以书面形式告知销售，销售给予相关情况说明。 现开客户的开票信息由销售人员统一按例格式，提前一天发送开票员。开票员开具后通知销售助理签领，销售助理签领后通知销售签领。 其它临时需开具的发票，可视具体实际情况提报至总经理同意后方可开票。 3.客户开票信息： 包括客户开票名称、纳税人识别号地址、电话开户行及账号。其中，开具增值税专用发票的客户需要项信息，开具增值税普通发票的需要项信息。 由财务对现有客户开票信息进行整理，登记到客户开票信息表内，发送销售，与销售确认，新客户开票信息由销售补充，无误后，双方进行留档。 客户开票信息有变更，销售在发送开票信息表时进行注明。4.开票时间 有账期客户的开票时间统一安排在每月 27 日前。若遇特殊情况必须 27 日后开具发票，并在 27 号之前无法提交开票信息的，请相关人员向部门经理提交申请，部门经理向总经理提交申请，经总经理批准，开票员方可进行开票。 现开客户的开票时间截止为月底前 2 天。若遇特殊情况，同上处理方法。 三、处理意见 签领后的发票退票重开，对相关责任人以 1 张/5 元进行扣除。 制定人： 相关方： 审批人： 篇三：发票开具管理规定北京 xxxx 环境科技有限公司 xxxx 发票开具管理规定 文号：FL-FD-003 起草：财务部签署： 日期：XX 年 x 月 x 日 1 总则 第 1 条 为了规范公司发票开具流程和防范风险，及加强项目收款以及税务筹划的需 要，特制定本办法。 第 2 条 本规定所称的发票包括以下： 1、增值税普通发票（即普通发票） 2、增值税专用发票 3、服务业发票 4、安装建筑业发票 5、普通收据（含资金往来发票） 开票审批流程 第 3 条 所有发票开具均必须提出正式书面申请，申请人首先应根据合同内容确定发票 类型并完整填写有关开票信息，开票申请单格式及模板如下（共 3 个） 第 4 条 申请人须填写开票申请单后交由财务经理进行审核，审核无误由交由开票员开 具。 第 5 条 所有申请要求开具增值税专用发票，应及时取得对方确认函，对发票内容、名 称、规格型号、金额进行必要确认。然后必须将开票申请单填写完整提交财务 进行审核。 第 6 条 开票员应根据审批齐全的开票申请单开具相应的发票。 第 7 条 发票有特殊要求（要求注明合同编号，项目名称等信息）应在开票申请单上方 单独注明，开票员将此信息打印在发票的备注栏上。 开具发票与回款时间性要求 第 8 条 当月开具发票应由申请人应及时转交或邮递客户， （递交客户发票尽量让客户 第 1 页 共 4 页 北京xxxx 环境科技有限公司 打 收条） ，申请人应妥善保管相关收条或邮寄单据。注意：增值税发票有效期 为 90 天（自然日，从发票上开票日期算起） ，已经开具发票千万不要积压。第 9 条 发票送达后，客户对发票内容、类型、金额等信息认为不符的或有异议的，申 请人应必须及时与对方沟通，确实是我方失误造成的，应将原票退回配合对方 重新开具。对于增值税专用发票跨月退回作废的，必须取得对方就退票情况说 明并加盖对方公章。 第 10 条 普通发票及其他发票有误重新开具的，必须在开具发票后 2 个月