全市审计工作总结

XX 年全市审计工作总结XX 年全市审计工作总结XX 年 XX 市审计机关在市委市政府的正确领导和上级审计机关的大力支持下，积极贯彻落实全国、全省审计工作会议“全面提升审计工作质量和水平”的要求，在全市深入开展“审计质量年”活动，通过建设“责任强化工程” 、实施“质量管理工程” 、推进“素质提升工程” ，全面提升无锡审计工作质量和水平，市局先后被表彰为“XX 省文明单位” 、（XX 市） “政府工作创新服务奖”单位等,“参与式审计”获 XX 市首批“十大法治实践优秀案例” 。全年轨道交通工程审计、对口援建工程审计、地方性政府债务审计等一大批重大任务高质量实施，截止 11 月底,全市共完成审计和审计调查项目 247个，查出违规和损失浪费金额亿元，为国家增收节支亿元，发现非金额计量问题 701 个，审计后挽回（避免）损失亿元，审计期间整改金额亿元。完成政府投资审计总额亿元，核减工程款亿元。提出审计建议 689 条，已采纳 620 条，被审计单位制定整改措施或建立健全规章制度 212 项。提交各类工作报告和信息 459 篇，被批示采用 341 篇次。移送司法、纪检监察机关处理 11 起，已有 17 人被查处，已追回被侵占资金 1614 万元。一、以质量至上为定位，强化责任意识把强化责任作为全面提升审计工作质量和水平的首要任务，不断夯实审计人员“质量至上”的责任意识。强烈的责任意识促进了全市审计任务的高效实施，案件查处的更大突破，创新成果的更多运用，服务决策的更高提升，审计研究的更加深化。一是以改进作风为抓手强化责任。全市审计机关从严落实“改进工作作风、密切联系群众”各项规定要求，扎实开展“作风建设提升年”活动，坚持把执行规定情况列入党组民生生活会、党员领导干部述职述廉的重要内容，坚持把执行规定要求作为审计队伍勤廉建设的必要内容，坚持把执行规定标准融入履行职责全程，进一步强化审计人员的岗位责任。 “查不深、查不实就是失职”的责任意识就是今年 11 起移送案件线索最终“铁板钉钉”得以查处的共同点。XX 区审计局结合该区“亮身份、亮工作、亮本领、亮形象” “四亮”主题活动，在投资审计人员中开展“审出效益、审出感情、审出形象、审出水平”的“四个审出”活动较大地提高了投资审计人员的责任心，投资审计核减率达%。二是以绩效考核为抓手强化责任。以“先进处室” 、 “审计能手”和“管理能手”评选活动为载体，坚持目标驱动，实施绩效考核，推行赏识激励，在调动积极因素的同时，更加引导审计人员争创责任的增强，形成了比学赶超的浓厚氛围。市局在 XX区原区委书记、区长任期经济责任审计中，得知XX 区直管公房审计发现案件线索后，主动要求在该项目中对直管公房事项进行延伸审计，发现并查实了 XX 区拆迁管理办公室有关人员的经济犯罪行为并进行了移送。另外，在审计过程中，对于发现的不属于本次审计范畴的疑点线索，不再“事不关己” ，而是及时移交法制综合部门，对项目计划中可能涉及到处室进行通报，由他们负责关注和查实。三是以公开竞标为抓手强化责任。市局从年度重点项目中拿出 2 个项目用来公开竞标审计组长，在实现项目与人员最佳配置的同时，强化了“力争把重点项目做成精品”的责任心和积极性，激发了高效履职的内动力和执行力。由公开竞标确定审计组长的 XX 市 XX 区直管公房管理审计调查项目，由于被审计单位基础数据相对缺乏，属于以往“不具备审计条件”的单位，但审计组凭借强烈的责任意识和争创意识， “没有条件创造条件” ，利用两周时间，将 1600 多份拆迁协议人工输入数据库，进行数据挖掘。该项目审计后，万元资金纳入财政管理，追缴有关单位骗取的拆迁补偿款 132 万元，相关案件线索移送市监察局，市监察局对相关个人骗取的63 万拆迁补偿款进行了没收，并对有关责任人员进行了处理。二、以科学方法为引导，精细项目管理以审计项目为对象，运用“表格量化法” 、 “类比分析法” 、 “多方联动法” 、 “同业复核法”等科学方法对项目进行控制，实现审计项目全程的精细管理。一是运用“表格量化法”反映项目全貌。对项目实施全程实行精细管理，除明确审前调查要做到“五个清楚” 、现场阶段要开好“三个会” （进点前的学习会、审计中的碰头会、出点前的讨论会）外，要求审计组成员在现场实施结束前向审计组长提交“审计事项完成情况一览表” ，用来检查方案中确定的审计事项是否完成，便于审计组长掌握现场整体情况，整理分析审计过程中发现的疑点线索；试行包括审计查出问题及处理处罚、审计揭露违法违纪案件线索、审计揭露体制机制制度问题、督促整改效果等内容的“审计项目成效汇总表” ，无论是审计组长还是处室负责人，无论是复核部门还是分管领导，都可以一目了然的掌握项目成效。这两种表格的推进运用，较全面地反映了项目审计现场全貌，较便利地控制了项目审计全程。二是运用“类比分析法”优选适宜方案。一方面，同“类”示范。为确保审计方案的针对性和可行性，审计组在项目开始前，收集署、省、市同类优秀项目进行学习比较、取长补短，再结合自身实际，广泛审前调查，科学编制方案。市局国有媒体广告资源利用和经营管理情况审计调查项目审计组获知 XX 市审计局开展过类似项目且成效比较明显后，主动与该局相关处室进行了沟通交流和学习借鉴，拟制的方案更加贴切无锡实际。另一方面，同“类”比较。对同一事项注重比较分析同类地区的做法、成效等，可以让审计建议更丰满，也能让被审计单位心悦诚服地采纳审计建议，更能为决策层优化决策提供更多依据或备选方案。在无锡公交公司运营情况专项审计中，审计组实地调研，整理的苏锡常三市公交公司运营以及政策扶持情况的比较数据，被汪市长肯定为“为加强和改善公交公司的运营和管理提供了重要依据” 。在 XX 市总部经济发展和政策执行情况专项审计调查中，形成的无锡总部经济政策与省商务厅、周边城市政策对比表，为政府宏观决策提供了较为详实的资料和备选的参考方案。三是运用“多方联动法”推进整改落实。建立整改工作联动机制，加强与纪检监察、组织人事、财政国资等部门的联动协作，形成整改合力，加大整改推力。在今年的部门预算执行审计中，市局首次联合财政部门进行督促整改，促使 XX 市机关管理局违规保留的银行账户中结余的万元按规上缴、注销账户等。在同级财政审中，首次联合 XX 市政府办对市区国有单位土地利用情况专项审计调查报告中反映的问题展开了督查，两个国有单位在较短时间内收回了土地转让收益 8973 万元。XX 市审计局制定出台关于加强“五方联审”的整改工作的实施意见 ，健全和完善联审整改“报告、督查、联动、问责、公告”五项制度，制定“强化领导、细化手段、严格联审执法监督”三项联审整改保障措施，加大了对联审整改不落实或落实不力单位和个人的处理、处罚力度。XX 区审计局将群众关注的热点问题及时公开，借助社会舆论加强对查出问题的整改。XX 区审计局注重加强与被审计单位之间的联动，既推进整改落实，又帮促被审计单位规范管理。四是运用“同业复核法”防控质廉风险。引入“第三方”机构对已审计的竣工结算项目进行质量抽查复审，既能相互学习，取长补短，更能强化质量管理，规范审计行为，防范廉政风险，初步实现投资审计“同业复核”的主体多元、形式多样、成效多重。XX 市审计局与 XX 市审计局签订固定资产投资审计合作协议书 ，制订了XX 市、XX 市审计局关于开展 XX 年投资项目审计质量互检活动的实施方案 ，两地围绕工程项目审计程序规范性、审定造价准确性、审计反映建设管理情况完整性等三个方面对选定的投资项目进行了复审。为提高全市投资审计质量，还组织 6 个县区审计局对部分投资审计项目进行交叉互检。XX 市政府办出台关于加强政府投资建设项目抽复审工作的实施意见 ，明确由该市纪委监察局对审计局审结的项目组织抽复审，形成投资审计项目由纪委、监察局再监督的新模式，年内该市组织了 3 个项目的抽复审，复审核减率%，均在合理范围以内。三、以创新模式为驱动，倍增审计效应把审计项目的效应作为审计发展的最终体现，积极探索、实践新型审计模式，走传统方式与模式创新相融合的集成之路，以创新实现审计效应倍增。一是推进“信息化审计” ，提高审计效率。坚持以信息化技术的推进应用促进审计效能整体跃升。部门预算执行审计中，依托财政联网审计系统，在全市推广数据集中分析、疑点分散核查的审计模式，市局集中同步实施了财政、税务以及 30 个部门预算单位数十亿资金的全覆盖，分散核查疑点数据1000 多条。市局在江阴农村商业银行资产负债损益审计中，开发贷款流向跟踪软件，对 500 万元以上近 6000 笔贷款进行自动扫描跟踪，批量生成近400 笔 50 亿未按规定用途使用贷款的证据，将该银行同类问题全部核实清楚，也协助该银行解决了此类问题以往只能靠人工费时费力且核查不全不准的难题。今年，XX 市局还建立了数据审计分析室，旨在对采集行业数据进行审前集中分析模拟，探索数据挖掘、数据仓库、多维分析等先进的信息化审计技术，总结审计人员的思路，形成模型充实审计实施系统，促进信息化专业人才与审计业务骨干之间的交流融合，加强跨行业审计领域间的交流合作。二是探索“课题化审计” ，转变审计方式。 “课题化审计” ，即在审计过程中，通过对资金管理、政策执行、绩效发挥等与审计目标有关的事项进行专项调查和追踪调研，最终形成集审计报告、预警建议和研究论文等于一体的审计成果，对于固化审计方式、凝集审计思路、深化审计研究起到了积极影响。今年开展的 XX 市总部经济发展和政策执行情况专项审计调查，是“课题化审计”的又一次实践。审计中，审计组通过向全市 46 家总部企业发放问卷，深入 20 家重点企业调研，对 XX 市总部经济发展中现实问题和现有政策进行了分析研究，提出了中介服务本土化、扶持政策层次化等建议，审计报告被市长批示，并被市委政策研究室编入决策参考 ，被省委办公厅编入情况与建议 ，形成的“XX 市总部经济发展现状分析及政策研究”被批准为“XX 年度 XX 市哲学社会科学精品课题”立项项目，这是 XX 市局连续四年获批社科精品课题立项。三是深化“参与式审计” ，回应民生需求。不再满足审计过程“有人参与”以及“参与”平台的拓展，更加注重把“行政相对人”的真实感受作为政府工作以及民生政策绩效的评价依据，以此提高审计结论的可靠性和审计建议的可行性，促进各项政策执行效果的逐步优化和不断完善。在今年的全市村庄环境整治工程绩效审计过程中，审计组从村民的角度审视和评价环境整治成效，根据抽样调查的 327 份问卷中%村民希望增加垃圾处理设施、%村民要求增加健身设备的意见，提出更加贴近民意的建议 33 条，目前已被采纳 13 条。XX 区审计局在该区残联理事长任期经济责任审计中，对相关康复中心培训老师和残疾儿童家长进行抽样调查，将其对相关政策以及残疾人康复设施的评价意见作为该区残联理事长任期履职情况评判依据之一。另外，新区审计局先后请经济责任联系会议成员单位领导、各街道党工委书记以及部分街道党政部门工作人员“参与”其“街道领导干部经济责任审计评价体系”构建过程，最终形成包括 3 个层次 5 个方面 19 个评价指标的“街道领导干部经济责任审计评价体系”，具有较强的操作性和针对性。XX 年全市审计工作总结XX 年 XX 市审计机关在市委市政府的正确领导和上级审计机关的大力支持下，积极贯彻落实全国、全省审计工作会议“全面提升审计工作质量和水平”的要求，在全市深入开展“审计质量年”活动，通过建设“责任强化工程” 、实施“质量管理工程” 、推进“素质提升工程” ，全面提升无锡审计工作质量和水平，市局先后被表彰为“XX 省文明单位” 、（XX 市） “政府工作创新服务奖”单位等,“参与式审计”获 XX 市首批“十大法治实践优秀案例” 。全年轨道交通工程审计、对口援建工程审计、地方性政府债务审计等一大批重大任务高质量实施，截止 11 月底,全市共完成审计和审计调查项目 247个，查出违规和损失浪费金额亿元，为国家增收节支亿元，发现非金额计量问题 701 个，审计后挽回（避免）损失亿元，审计期间整改金额亿元。完成政府投资审计总额亿元，核减工程款亿元。提出审计建议 689 条，已采纳 620 条，被审计单位制定整改措施或建立健全规章制度 212 项。提交各类工作报告和信息 459 篇，被批示采用 341 篇次。移送司法、纪检监察机关处理 11 起，已有 17 人被查处，已追回被侵占资金 1614 万元。一、以质量至上为定位，强化责任意识把强化责任作为全面提升审计工作质量和水平的首要任务，不断夯实审计人员“质量至上”的责任意识。强烈的责任意识促进了全市审计任务的高效实施，案件查处的更大突破，创新成果的更多运用，服务决策的更高提升，审计研究的更加深化。一是以改进作风为抓手强化责任。全市审计机关从严落实“改进工作作风、密切联系群众”各项规定要求，扎实开展“作风建设提升年”活动，坚持把执行规定情况列入党组民生生活会、党员领导干部述职述廉的重要内容，坚持把执行规定要求作为审计队伍勤廉建设的必要内容，坚持把执行规定标准融入履行职责全程，进一步强化审计人员的岗位责任。 “查不深、查不实就是失职”的责任意识就是今年 11 起移送案件线索最终“铁板钉钉”得以查处的共同点。XX 区审计局结合该区“亮身份、亮工作、亮本领、亮形象” “四亮”主题活动，在投资审计人员中开展“审出效益、审出感情、审出形象、审出水平”的“四个审出”活动较大地提高了投资审计人员的责任心，投资审计核减率达%。二是以绩效考核为抓手强化责任。以“先进处室” 、 “审计能手”和“管理能手”评选活动为载体，坚持目标驱动，实施绩效考核，推行赏识激励，在调动积极因素的同时，更加引导审计人员争创责任的增强，形成了比学赶超的浓厚氛围。市局在 XX区原区委书记、区长任期经济责任审计中，得知XX 区直管公房审计发现案件线索后，主动要求在该项目中对直管公房事项进行延伸审计，发现并查实了 XX 区拆迁管理办公室有关人员的经济犯罪行为并进行了移送。另外，在审计过程中，对于发现的不属于本次审计范畴的疑点线索，不再“事不关己” ，而是及时移交法制综合部门，对项目计划中可能涉及到处室进行通报，由他们负责关注和查实。三是以公开竞标为抓手强化责任。市局从年度重点项目中拿出 2 个项目用来公开竞标审计组长，在实现项目与人员最佳配置的同时，强化了“力争把重点项目做成精品”的责任心和积极性，激发了高效履职的内动力和执行力。由公开竞标确定审计组长的 XX 市 XX 区直管公房管理审计调查项目，由于被审计单位基础数据相对缺乏，属于以往“不具备审计条件”的单位，但审计组凭借强烈的责任意识和争创意识， “没有条件创造条件” ，利用两周时间，将 1600 多份拆迁协议人工输入数据库，进行数据挖掘。该项目审计后，万元资金纳入财政管理，追缴有关单位骗取的拆迁补偿款 132 万元，相关案件线索移送市监察局，市监察局对相关个人骗取的63 万拆迁补偿款进行了没收，并对有关责任人员进行了处理。二、以科学方法为引导，精细项目管理以审计项目为对象，运用“表格量化法” 、 “类比分析法” 、 “多方联动法” 、 “同业复核法”等科学方法对项目进行控制，实现审计项目全程的精细管理。一是运用“表格量化法”反映项目全貌。对项目实施全程实行精细管理，除明确审前调查要做到“五个清楚” 、现场阶段要开好“三个会” （进点前的学习会、审计中的碰头会、出点前的讨论会）外，要求审计组成员在现场实施结束前向审计组长提交“审计事项完成情况一览表” ，用来检查方案中确定的审计事项是否完成，便于审计组长掌握现场整体情况，整理分析审计过程中发现的疑点线索；试行包括审计查出问题及处理处罚、审计揭露违法违纪案件线索、审计揭露体制机制制度问题、督促整改效果等内容的“审计项目成效汇总表” ，无论是审计组长还是处室负责人，无论是复核部门还是分管领导，都可以一目了然的掌握项目成效。这两种表格的推进运用，较全面地反映了项目审计现场全貌，较便利地控制了项目审计全程。二是运用“类比分析法”优选适宜方案。一方面，同“类”示范。为确保审计方案的针对性和可行性，审计组在项目开始前，收集署、省、市同类优秀项目进行学习比较、取长补短，再结合自身实际，广泛审前调查，科学编制方案。市局国有媒体广告资源利用和经营管理情况审计调查项目审计组获知 XX 市审计局开展过类似项目且成效比较明显后，主动与该局相关处室进行了沟通交流和学习借鉴，拟制的方案更加贴切无锡实际。另一方面，同“类”比较。对同一事项注重比较分析同类地区的做法、成效等，可以让审计建议更丰满，也能让被审计单位心悦诚服地采纳审计建议，更能为决策层优化决策提供更多依据或备选方案。在无锡公交公司运营情况专项审计中，审计组实地调研，整理的苏锡常三市公交公司运营以及政策扶持情况的比较数据，被汪市长肯定为“为加强和改善公交公司的运营和管理提供了重要依据” 。在 XX 市总部经济发展和政策执行情况专项审计调查中，形成的无锡总部经济政策与省商务厅、周边城市政策对比表，为政府宏观决策提供了较为详实的资料和备选的参考方案。三是运用“多方联动法”推进整改落实。建立整改工作联动机制，加强与纪检监察、组织人事、财政国资等部门的联动协作，形成整改合力，加大整改推力。在今年的部门预算执行审计中，市局首次联合财政部门进行督促整改，促使 XX 市机关管理局违规保留的银行账户中结余的万元按规上缴、注销账户等。在同级财政审中，首次联合 XX 市政府办对市区国有单位土地利用情况专项审计调查报告中反映的问题展开了督查，两个国有单位在较短时间内收回了土地转让收益 8973 万元。XX 市审计局制定出台关于加强“五方联审”的整改工作的实施意见 ，健全和完善联审整改“报告、督查、联动、问责、公告”五项制度，制定“强化领导、细化手段、严格联审执法监督”三项联审整改保障措施，加大了对联审整改不落实或落实不力单位和个人的处理、处罚力度。XX 区审计局将群众关注的热点问题及时公开，借助社会舆论加强对查出问题的整改。XX 区审计局注重加强与被审计单位之间的联动，既推进整改落实，又帮促被审计单位规范管理。四是运用“同业复核法”防控质廉风险。引入“第三方”机构对已审计的竣工结算项目进行质量抽查复审，既能相互学习，取长补短，更能强化质量管理，规范审计行为，防范廉政风险，初步实现投资审计“同业复核”的主体多元、形式多样、成效多重。XX 市审计局与 XX 市审计局签订固定资产投资审计合作协议书 ，制订了XX 市、XX 市审计局关于开展 XX 年投资项目审计质量互检活动的实施方案 ，两地围绕工程项目审计程序规范性、审定造价准确性、审计反映建设管理情况完整性等三个方面对选定的投资项目进行了复审。为提高全市投资审计质量，还组织 6 个县区审计局对部分投资审计项目进行交叉互检。XX 市政府办出台关于加强政府投资建设项目抽复审工作的实施意见 ，明确由该市纪委监察局对审计局审结的项目组织抽复审，形成投资审计项目由纪委、监察局再监督的新模式，年内该市组织了 3 个项目的抽复审，复审核减率%，均在合理范围以内。三、以创新模式为驱动，倍增审计效应把审计项目的效应作为审计发展的最终体现，积极探索、实践新型审计模式，走传统方式与模式创新相融合的集成之路，以创新实现审计效应倍增。一是推进“信息化审计” ，提高审计效率。坚持以信息化技术的推进应用促进审计效能整体跃升。部门预算执行审计中，依托财政联网审计系统，在全市推广数据集中分析、疑点分散核查的审计模式，市局集中同步实施了财政、税务以及 30 个部门预算单位数十亿资金的全覆盖，分散核查疑点数据1000 多条。市局在江阴农村商业银行资产负债损益审计中，开发贷款流向跟踪软件，对 500 万元以上近 6000 笔贷款进行自动扫描跟踪，批量生成近400 笔 50 亿未按规定用途使用贷款的证据，将该银行同类问题全部核实清楚，也协助该银行解决了此类问题以往只能靠人工费时费力且核查不全不准的难题。今年，XX 市局还建立了数据审计分析室，旨在对采集行业数据进行审前集中分析模拟，探索数据挖掘、数据仓库、多维分析等先进的信息化审计技术，总结审计人员的思路，形成模型充实审计实施系统，促进信息化专业人才与审计业务骨干之间的交流融合，加强跨行业审计领域间的交流合作。二是探索“课题化审计” ，转变审计方式。 “课题化审计” ，即在审计过程中，通过对资金管理、政策执行、绩效发挥等与审计目标有关的事项进行专项调查和追踪调研，最终形成集审计报告、预警建议和研究论文等于一体的审计成果，对于固化审计方式、凝集审计思路、深化审计研究起到了积极影响。今年开展的 XX 市总部经济发展和政策执行情况专项审计调查，是“课题化审计”的又一次实践。审计中，审计组通过向全市 46 家总部企业发放问卷，深入 20 家重点企业调研，对 XX 市总部经济发展中现实问题和现有政策进行了分析研究，提出了中介服务本土化、扶持政策层次化等建议，审计报告被市长批示，并被市委政策研究室编入决策参考 ，被省委办公厅编入情况与建议 ，形成的“XX 市总部经济发展现状分析及政策研究”被批准为“XX 年度 XX 市哲学社会科学精品课题”立项项目，这是 XX 市局连续四年获批社科精品课题立项。三是深化“参与式审计” ，回应民生需求。不再满足审计过程“有人参与”以及“参与”平台的拓展，更加注重把“行政相对人”的真实感受作为政府工作以及民生政策绩效的评价依据，以此提高审计结论的可靠性和审计建议的可行性，促进各项政策执行效果的逐步优化和不断完善。在今年的全市村庄环境整治工程绩效审计过程中，审计组从村民的角度审视和评价环境整治成效，根据抽样调查的 327 份问卷中%村民希望增加垃圾处理设施、%村民要求增加健身设备的意见，提出更加贴近民意的建议 33 条，目前已被采纳 13 条。XX 区审计局在该区残联理事长任期经济责任审计中，对相关康复中心培训老师和残疾儿童家长进行抽样调查，将其对相关政策以及残疾人康复设施的评价意见作为该区残联理事长任期履职情况评判依据之一。另外，新区审计局先后请经济责任联系会议成员单位领导、各街道党工委书记以及部分街道党政部门工作人员“参与”其“街道领导干部经济责任审计评价体系”构建过程，最终形成包括 3 个层次 5 个方面 19 个评价指标的“街道领导干部经济责任审计评价体系”，具有较强的操作性和针对性。XX 年全市审计工作总结XX 年 XX 市审计机关在市委市政府的正确领导和上级审计机关的大力支持下，积极贯彻落实全国、全省审计工作会议“全面提升审计工作质量和水平”的要求，在全市深入开展“审计质量年”活动，通过建设“责任强化工程” 、实施“质量管理工程” 、推进“素质提升工程” ，全面提升无锡审计工作质量和水平，市局先后被表彰为“XX 省文明单位” 、（XX 市） “政府工作创新服务奖”单位等,“参与式审计”获 XX 市首批“十大法治实践优秀案例” 。全年轨道交通工程审计、对口援建工程审计、地方性政府债务审计等一大批重大任务高质量实施，截止 11 月底,全市共完成审计和审计调查项目 247个，查出违规和损失浪费金额亿元，为国家增收节支亿元，发现非金额计量问题 701 个，审计后挽回（避免）损失亿元，审计期间整改金额亿元。完成政府投资审计总额亿元，核减工程款亿元。提出审计建议 689 条，已采纳 620 条，被审计单位制定整改措施或建立健全规章制度 212 项。提交各类工作报告和信息 459 篇，被批示采用 341 篇次。移送司法、纪检监察机关处理 11 起，已有 17 人被查处，已追回被侵占资金 1614 万元。一、以质量至上为定位，强化责任意识把强化责任作为全面提升审计工作质量和水平的首要任务，不断夯实审计人员“质量至上”的责任意识。强烈的责任意识促进了全市审计任务的高效实施，案件查处的更大突破，创新成果的更多运用，服务决策的更高提升，审计研究的更加深化。一是以改进作风为抓手强化责任。全市审计机关从严落实“改进工作作风、密切联系群众”各项规定要求，扎实开展“作风建设提升年”活动，坚持把执行规定情况列入党组民生生活会、党员领导干部述职述廉的重要内容，坚持把执行规定要求作为审计队伍勤廉建设的必要内容，坚持把执行规定标准融入履行职责全程，进一步强化审计人员的岗位责任。 “查不深、查不实就是失职”的责任意识就是今年 11 起移送案件线索最终“铁板钉钉”得以查处的共同点。XX 区审计局结合该区“亮身份、亮工作、亮本领、亮形象” “四亮”主题活动，在投资审计人员中开展“审出效益、审出感情、审出形象、审出水平”的“四个审出”活动较大地提高了投资审计人员的责任心，投资审计核减率达%。二是以绩效考核为抓手强化责任。以“先进处室” 、 “审计能手”和“管理能手”评选活动为载体，坚持目标驱动，实施绩效考核，推行赏识激励，在调动积极因素的同时，更加引导审计人员争创责任的增强，形成了比学赶超的浓厚氛围。市局在 XX区原区委书记、区长任期经济责任审计中，得知XX 区直管公房审计发现案件线索后，主动要求在该项目中对直管公房事项进行延伸审计，发现并查实了 XX 区拆迁管理办公室有关人员的经济犯罪行为并进行了移送。另外，在审计过程中，对于发现的不属于本次审计范畴的疑点线索，不再“事不关己” ，而是及时移交法制综合部门，对项目计划中可能涉及到处室进行通报，由他们负责关注和查实。三是以公开竞标为抓手强化责任。市局从年度重点项目中拿出 2 个项目用来公开竞标审计组长，在实现项目与人员最佳配置的同时，强化了“力争把重点项目做成精品”的责任心和积极性，激发了高效履职的内动力和执行力。由公开竞标确定审计组长的 XX 市 XX 区直管公房管理审计调查项目，由于被审计单位基础数据相对缺乏，属于以往“不具备审计条件”的单位，但审计组凭借强烈的责任意识和争创意识， “没有条件创造条件” ，利用两周时间，将 1600 多份拆迁协议人工输入数据库，进行数据挖掘。该项目审计后，万元资金纳入财政管理，追缴有关单位骗取的拆迁补偿款 132 万元，相关案件线索移送市监察局，市监察局对相关个人骗取的63 万拆迁补偿款进行了没收，并对有关责任人员进行了处理。二、以科学方法为引导，精细项目管理以审计项目为对象，运用“表格量化法” 、 “类比分析法” 、 “多方联动法” 、 “同业复核法”等科学方法对项目进行控制，实现审计项目全程的精细管理。一是运用“表格量化法”反映项目全貌。对项目实施全程实行精细管理，除明确审前调查要做到“五个清楚” 、现场阶段要开好“三个会” （进点前的学习会、审计中的碰头会、出点前的讨论会）外，要求审计组成员在现场实施结束前向审计组长提交“审计事项完成情况一览表” ，用来检查方案中确定的审计事项是否完成，便于审计组长掌握现场整体情况，整理分析审计过程中发现的疑点线索；试行包括审计查出问题及处理处罚、审计揭露违法违纪案件线索、审计揭露体制机制制度问题、督促整改效果等内容的“审计项目成效汇总表” ，无论是审计组长还是处室负责人，无论是复核部门还是分管领导，都可以一目了然的掌握项目成效。这两种表格的推进运用，较全面地反映了项目审计现场全貌，较便利地控制了项目审计全程。二是运用“类比分析法”优选适宜方案。一方面，同“类”示范。为确保审计方案的针对性和可行性，审计组在项目开始前，收集署、省、市同类优秀项目进行学习比较、取长补短，再结合自身实际，广泛审前调查，科学编制方案。市局国有媒体广告资源利用和经营管理情况审计调查项目审计组获知 XX 市审计局开展过类似项目且成效比较明显后，主动与该局相关处室进行了沟通交流和学习借鉴，拟制的方案更加贴切无锡实际。另一方面，同“类”比较。对同一事项注重比较分析同类地区的做法、成效等，可以让审计建议更丰满，也能让被审计单位心悦诚服地采纳审计建议，更能为决策层优化决策提供更多依据或备选方案。在无锡公交公司运营情况专项审计中，审计组实地调研，整理的苏锡常三市公交公司运营以及政策扶持情况的比较数据，被汪市长肯定为“为加强和改善公交公司的运营和管理提供了重要依据” 。在 XX 市总部经济发展和政策执行情况专项审计调查中，形成的无锡总部经济政策与省商务厅、周边城市政策对比表，为政府宏观决策提供了较为详实的资料和备选的参考方案。三是运用“多方联动法”推进整改落实。建立整改工作联动机制，加强与纪检监察、组织人事、财政国资等部门的联动协作，形成整改合力，加大整改推力。在今年的部门预算执行审计中，市局首次联合财政部门进行督促整改，促使 XX 市机关管理局违规保留的银行账户中结余的万元按规上缴、注销账户等。在同级财政审中，首次联合 XX 市政府办对市区国有单位土地利用情况专项审计调查报告中反映的问题展开了督查，两个国有单位在较短时间内收回了土地转让收益 8973 万元。XX 市审计局制定出台关于加强“五方联审”的整改工作的实施意见 ，健全和完善联审整改“报告、督查、联动、问责、公告”五项制度，制定“强化领导、细化手段、严格联审执法监督”三项联审整改保障措施，加大了对联审整改不落实或落实不力单位和个人的处理、处罚力度。XX 区审计局将群众关注的热点问题及时公开，借助社会舆论加强对查出问题的整改。XX 区审计局注重加强与被审计单位之间的联动，既推进整改落实，又帮促被审计单位规范管理。四是运用“同业复核法”防控质廉风险。引入“第三方”机构对已审计的竣工结算项目进行质量抽查复审，既能相互学习，取长补短，更能强化质量管理，规范审计行为，防范廉政风险，初步实现投资审计“同业复核”的主体多元、形式多样、成效多重。XX 市审计局与 XX 市审计局签订固定资产投资审计合作协议书 ，制订了XX 市、XX 市审计局关于开展 XX 年投资项目审计质量互检活动的实施方案 ，两地围绕工程项目审计程序规范性、审定造价准确性、审计反映建设管理情况完整性等三个方面对选定的投资项目进行了复审。为提高全市投资审计质量，还组织 6 个县区审计局对部分投资审计项目进行交叉互检。XX 市政府办出台关于加强政府投资建设项目抽复审工作的实施意见 ，明确由该市纪委监察局对审计局审结的项目组织抽复审，形成投资审计项目由纪委、监察局再监督的新模式，年内该市组