银行内控合规管理岗位资格考试习题集带答案版

银行内控合规管理岗位资格考试习题集（带答案版）一、判断题1财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范建立了我国企业内部控制的总体框架。对2财政部等五部委 2010 年联合发布的企业内部控制配套指引包括应用指引、评价指引和审计指引。对3财政部等五部委联合发布的企业内部控制配套指引中各类指引相互独立，互不衔接。错4财政部等五部委联合发布的企业内部控制配套指引中的审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。错5内部控制仅是内控管理部门的责任。错6内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是对实现企业发展目标过程的控制，覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制。对7内部控制是一个不断改进完善的动态过程，随着内外部环境变化而进行优化调整，只有起点，没有终点。对8内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。错9内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等提供绝对保证。错10不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。对11内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。对12不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任，否则可能发生弄虚作假或舞弊行为的职务。对13信息与沟通贯穿于内部控制体系的内部环境、风险评估、控制活动、内部监督全过程。对14对银行从业人员来讲，合规不仅要遵循外部监管法规准则，也要遵守银行内部规章制度和相关要求。对15商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。对16.操作风险管理可以覆盖和替代合规风险管理。错17.银行业金融机构绩效考评监管指引明确合规经营类指标和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标。对18.合规管理是合规管理部门自身的工作。错19.所有的业务创新都是违规的结果。错20.对合规部门来讲，监督与服务两项职责不能相互结合，必须严格独立。 错21.企业经营管理的过程就是不断合规的过程，经营管理活动与合规管理不可分割。对22.商业银行合规管理贯穿商业银行经营管理活动的全过程，但以事后监督为主。错23.中国银监会 2006 年制定发布的商业银行合规风险管理指引是我国银行业开展合规管理的基本规范和指南。对24.农业银行根据商业银行合规风险管理指引 ，于 2008 年制定了中国农业银行合规政策 。对25.按照商业银行合规风险管理指引的规定，董事会对商业银行经营活动的合规性负最终责任。对26.合规文化是企业文化的重要组成部分。对27.农业银行 2010 年在全行启动了大规模的合规文化建设活动。对28.宣传教育、制度建设、强化执行、监督检查、整改纠偏和激励约束“六位一体”机制代表了合规文化建设的全部内涵。错29.中国农业银行合规文化建设纲要 ，明确了未来一段时间合规文化建设工作重点，确保合规文化建设沿着制度化、规范化、程序化的轨道健康发展。 对30.我行已建立规章制度数据库，员工可以通过法律事务信息管理系统和内控合规管理信息系统查询全行现行有效规章制度。对31.党、团、工会组织的规范性文件按照相关规定执行，一般不纳入规章制度管理基本规范 （农银规章201538 号）规定的制度范畴。对32.按照规章制度管理基本规范 （农银规章201538 号）的规定，分支行可以制定下发基本制度。错33.根据“下位制度服从上位制度”的原则，操作规程不能与管理办法相抵触。对34.总行统一系统操作、统一业务产品、统一管理要求的规章制度，如非必要，分、支行不得再制定相应实施细则。对35.制度起草部门对制度的合法合规性和风险控制承担第一责任。对36.各类规章制度均不得与我行章程的规定相抵触。对37.制度未经立项，不得进入起草制定阶段，但执行简易修订程序的制度除外。对38.商业银行授权制度是内部控制制度的重要组成部分。对39.中国农业银行董事会对行长授权管理工作由总行内控与法律合规部负责。 （错40.授权是管理者的重要任务之一，有效的授权是一项重要的管理技巧，若授权得当，所有参与者均可受惠。对41.商业银行内部控制指引规定“商业银行要建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并采取书面形式。 ”对42.特别授权一事一授，有效期根据授权事项的具体情况确定，一般不得超过一年。对43.某一级分行信贷业务分管行长就辖内某二级分行申请煤炭并购贷款审批权限的签报审批同意，该一级分行授权管理部门制作特别授权书，提交行长签章并由办公室加盖该一级分行行政印章后，通过系统发送该二级分行。上述办理授权的流程合规。错44.授权管理部门可以根据经营管理需要，以签报形式提出特别授权建议，会签相关业务管理部门，并报行长审批后，制作授权文书。对45.转授权应在授权范围和权限额度内进行，因特殊业务办理需要，转授权范围和额度可以大于或优于授权。错46.受权人行使权限应承担相应的决策或审批责任，如果受权人行使权限中出现责任问题，授权人要追究受权人及有关责任人的责任，实现权力与责任相一致。对47.授权人保留随时调整受权人权限的权利，但是不能随时终止受权人的权限。错48.授权有效期间，授权人可以主动或依申请对授权内容进行调整。对49.授权委托一般使用授权委托书的形式，通常对外出示，具有法律效力。对50.委托事项经副行长以上审批同意，则视同委托事项涉及的业务经有权审批人审批同意。错51.受托人应当在委托范围内诚实并善意地处理委托事务，最大限度维护农业银行合法权益。对52.对于连续两年被评为内控评价“四类行”的机构，按照“五类行”处理。对53.2000 年，农业银行在国内银行中率先开展了对各级分支机构的内部控制评价，标志着农业银行的内部管理和风险控制进入了一个新的发展时期。错54.内部控制的设计有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。对55.评价内部控制运行的有效性，就是考察其是否执行其有效的内部控制设计。对56.内部控制评价应在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度，关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。对57.内控控制评价人员应签订评价责任书，明确评价责任。对58.总行内部控制管理部门应当关注自内控评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，但对评价结论可以不进行调整。错59.在具体对内部控制缺陷进行认定时，应考虑采用定性标准与定量标准相结合的方法予以综合确定。对60.2012 年总行制定的中国农业银行内部控制缺陷认定标准为我行内部控制缺陷认定工作提供了有效的依据。对61.未经总行批准，分支机构不得委托中介机构实施内部控制评价。对62.境外分支机构内控评价注重结合驻在国（地区）的监管规定，按照从他监管的原则合理保证内部控制目标的实现。错63.职能部门认真履行尽职监督职责，属于内部监督评价内容。对64.对境内外分支机构的测试，就是对被评价机构本部测试。错65.对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，也应作为非现场测试依据。错66.在内控评价计分过程中，对不能测算抽样发现问题率，属于控制活动执行差错的问题：情节和影响程度一般的，控制要点出现一类问题定为“较强” ，出现两类问题以上定为“一般” 。错67.内控评价结果应向全辖进行通报。对评价发现问题进行梳理和分类后反馈给同级业务部门，加强业务条线内部控制管理。对68.一级分行、二级分行和一级支行三级机构发生的案件与责任事故类型相同，则触发扣分的涉案金额或损失金额也应相同。错69.不在“案件与责任事故”评价章节直接扣分的案件，将在其他控制环节中酌情扣分。对70.对于被评为内控评价“一类行”的机构，在次年适当降低对其内部检查的频率。对71.检查报告主要内容包括检查依据、检查基本情况、被查单位基本情况、检查评价意见、检查发现问题及原因分析、检查建议等。对72.判断检查发现问题的严重程度，应从声誉风险、人员风险、监管风险、财务风险、道德风险、案件风险六个方面进行综合判断，以严重程度较高的为准。对73.检查人员在检查过程中发现被查单位存在违规行为以及对检查结论有重要影响的检查事项，可不编写检查日记，而直接编制检查工作底稿。错74.在对机构进行抽样时，可重点关注内部管理混乱、近两年检查发现有重大风险隐患、新开办的或有特色业务的分支机构。对75.检查组在检查过程中发现重大问题或案件线索，应当即时撰写专题报告上报。专题报告一事一报或一类一报，经项目主办部门负责人审定后呈报主管行领导，并抄送同级内控合规部门。对76.项目主办部门应根据整改工作情况，对检查项目问题整改情况单独开展后续检查，验证整改结果。错77.被查单位对整改通知书和检查结论存在异议的，可向项目主办部门提交复查申请表申请复查。复查期间，原整改通知书暂停执行。错78.检查应当综合考虑实施成本与预期效益，加强信息共享和成果综合利用,并充分运用各类信息系统进行分析查证，以适当的成本实现有效的控制。对79.检查的目的仅仅是为了发现、识别、揭示、纠正业务经营管理中存在的问题和风险隐患。错80.是否按规定开展检查监督并及时通报检查情况，是风险性检查内容之一。错81.各职能部门于每年 12 月底前上报检查需求，内控合规部门要对其进行统筹整合并形成年度检查计划。这个阶段的统筹重点是检查内容、时间及重点的统筹。对82.检查工作基本流程包括检查计划、检查准备、检查实施、后续管理四个部分。错83.检查过程中，检查人员如果发现分配给自己的检查业务量太大，可以抽样核查，但未核查内容要在检查日记上予以说明。错84.检查前分析、组建项目管理组、签订检查责任书、检查前培训、组织进点会谈、发布检查公告，这几个环节可根据需要选择实施。错85.项目管理组组长由项目主办部门负责人或其指定人员担任，成员由项目主办部门业务骨干组成，一般不会抽调协办部门业务骨干作为项目管理组成员。错86.检查验证是指检查人员根据检查方案要求,采用适当的检查方法和技术，对被查单位提供的资料进行审查,现场查验相关业务实际运行状况的过程。对87.经验判断法针对性强、效率高，但风险识别不全面，对检查人员的业务素质、检查经验和职业敏感性要求较高。对88.监督盘点法是检查人员亲临现场观察被查单位组织盘存的活动，如无必要，检查人员无需抽查、复点。对89.逆查法就是按照经济活动进行的相反顺序，从终点查到起点的检查方法。这种方法从大处着手，检查面较宽，检查重点和目的比较明确，不容易遗漏或疏忽重要问题。错90.检查证据的适当性指的是收集的检查证据足以支撑检查结论。错91.通过检查会谈方式收集检查证据的，应当形成检查会谈记录，并由检查人员和参加会谈的人员逐份逐页签字。对92.检查人员取得检查证据，应当由证据提供者签名或者盖章；未能取得签名或盖章的，该检查证据无效。错93.检查计划的编制要确保风险全面覆盖、重点问题突出、检查资源合理整合。对94.各级行内控合规部门应通过 ICCS 对本级行检查计划执行情况进行动态跟踪和全流程管理，督促项目主办部门按照要求准确记录检查实施全过程。对95.尽职监督是指商业银行各级机构职能部门按照职责分工，对下级对口部门相关经营管理活动进行监测、检查、督导和纠偏的管理行为。错96.尽职监督是职能部门实施的内部控制。对97.尽职监督是职能部门职责的基本内容和应有之义，是职能部门应当履行的管理职责。对98.具有归口管理职责的职能部门应当对同级部门相关经营管理活动履行监督职责。对99.职能部门应当监督、指导、辅导下级机构对口部门尽职监督职责的履行。对100.尽职监督应当围绕各条线主要工作，将高风险领域、内部控制和案件防控薄弱环节以及外部监管部门关注事项作为监督重点。对101.尽职监督需注重督促落实尽职监督及其他监督检查发现问题的整改，采取适当控制措施，不断强化监督效果，持续改进经营管理。对102.职能部门可以采取现场监督和非现场监督的方式，履行尽职监督职责。对103.中国农业银行尽职监督工作管理办法适用于中国农业银行境内外各级机构。错104.尽职监督应当涵盖各级机构所有条线各项经营管理活动。对105.纳入年度现场检查计划的检查项目，应当严格按照检查相关规章制度规定的程序，实施项目管理，由内控合规部门牵头实施。错106.职能部门应当监督、落实内外部各类监督检查发现相关问题的整改。对107.职能部门应当培育本条线内控合规文化，形成内控优先、主动合规的良好氛围。对108.内控合规部门作为尽职监督工作的管理部门，履行对职能部门尽职监督履职的监督检查职责，督促、推动职能部门尽职监督工作。错109.财务会计部门应当将职能部门尽职监督履职情况作为职能部门及其负责人年度考核和工作评价的内容。错110.内控合规部门应当根据职能部门尽职监督的结果，落实有关责任人员的责任追究。错111.运营管理部门组织开展的 2013 年度中国农业银行营业机构“三化三铁”考核验收不属于对条线的尽职监督。错112.内控合规部门牵头开展的 2014 年案件风险排查不属于对条线的尽职监督。对113.对非现场监督发现问题的现场核查，应纳入年度现场检查计划，由职能部门组织实施。错114.职能部门履行尽职监督职责，应当实行全过程质量控制，保证监督的质量和效果。对115.职能部门应当总结、分析本部门尽职监督工作，形成年度尽职监督工作报告，并于次年 1 月 10 日前报送上级机构内控合规部门和对口部门。错116.职能部门现场监督发现问题应当下发整改通知书，并采取现场监督方式核查整改落实情况。错117.对于纳入年度现场检查计划的现场检查项目，职能部门应当在检查结束后 日内，将现场检查工作报告报送同级内控合规部门和上级机构对口部门。对118.职能部门对非现场监督发现的可疑信息或者问题，应当通过非现场核查、验证、询问、下发风险提示等方式予以确认，并落实问题的整改。错119经济责任审计是指审计机构根据上级行党委要求，对被审计人在任职期间履行经营管理职责情况的监督、检查和评价。错120. 被审计人因退休离开所任岗位时，不需要对其任职期间职责履行情况进行离任审计。错121. 离任审计坚持“先离后审”原则。错122. 一级分行以下机构高管人员经济责任审计由各级行内控合规部门按照下审一级的原则组织实施。对123. 对被审计人任现职不满一年的，审计组织只需要对现任职务的职责履行情况进行审计。错124. 对在本岗位任职时间超过三年的被审计高管人员，审计机构可根据审前调查结果以风险为导向确定审计重点年度，如有必要可追溯到以前年度。对125. 对于二级支行行长审计和风险程度低的非提任审计，原则上可采取非现场为主的审计方式。对126. 审计的风险评审的风险程度可量化计分或分为高、中、低三个档次。对127. 采用非现场审计方式的，可适当简化审计程序。对128. 审计机构实施经济责任审计，应当进行审计公示。对129. 在经济责任审计进行信息归集时，各业务主管部门对于本条线日常管理、尽职监督以及其他渠道掌握的重大违规和重大风险事项，应及时反馈。对130.特殊情况下，经济责任审计审前调查也可在审计组进驻被审计单位后进行。对131. 经济责任审计组实施审计后，应当将审计报告征求被审计高管人员的意见。对132. 审计机构必须将经济责任审计报告报送上级行内控合规部门。错133. 经济责任审计综合评价是审计部门根据审计发现事项，分别就评价内容各方面，对被审计人任职期间职责履行情况做出的审计判断。错134.在对被审计人进行经济责任认定时，不能肯定一切，也不能全盘否定，要用辩证的思维方式和发展的眼光去看待被审计人在本单位相关经济活动中的作用。对135. 在对被审计人进行经济责任认定过程中，凡是不在审计范围内的事项不应作出经济责任认定。对136. 对情况特别复杂，现场审计难以划分经济责任的，可采取写实方式。对137. 凡是不属于被审计人职权范围内的相关经济活动，不应由被审计人承担该项活动的经济责任。对138.对经济责任审计中发现的与被审计人相关的问题，需全部认定责任。对139.审计报告既要反映被审计人本人的情况，也要反映被审计人主管机构或业务的发展变化情况。对140.审计评价应坚持“审什么评什么” ，未经审计的事项不作评价。对141.对于不具有普遍性的一般性问题不要在审计报告中反映。对142.经济责任审计报告中，审计发现主要问题主要反映审计中发现的被审计人应承担一定经济责任的问题。对143.经济责任审计对涉嫌重大违法违规的事件，在取证充分的情况下，可不征求被审计人意见，直接形成报告上报行党委。对144整改是指农业银行为纠正内外部监督检查所发现的问题而实施的管理活动。对145.问题特指违反法律、规则、准则及内部规章制度等规范性文件的行为。错146.按照风险程度，问题分为“重大” 、 “较大” 、 “关注” 、“一般” 、 “轻微”五个等级.对147.“重大” 、 “较大” 、 “关注”类问题合称“重点问题” 。错148.按照问题的风险程度，性质恶劣、恶意违规的问题应归为“较大”类。错149.内部监督发现的问题，由开展内部监督检查的部门按照农业银行标准评估认定风险等级。对150.按照行为是否违规，将问题分为“违规类问题”和“非违规类问题” 。对151.非违规类问题是指违反法律、规则、准则及内部规章制度和其他规范性文件的行为。错152.按照产生原因，将问题分为“目标任务” 、 “制度流程” 、“产品工具” 、 “业务操作”四类。错153.每项问题的产生原因可以归为一个或多个类别。对154.违规类问题以行为纠正到位、风险控制到位、责任追究到位作为整改完成的标准。对155.非违规类问题以风险控制到位和责任追究到位作为整改完成的标准。错156.风险控制到位是指整改责任部门或单位已全部终止或纠正了相关行为。错157.违规类问题的行为已无法直接纠正，如果风险控制到位且责任追究到位，则可视为问题完成整改。对158.行为纠正到位是指整改责任部门或单位已采取措施消除或有效控制问题所造成的不良影响。错159.问题导致风险或者损失的，不应简单将是否收回全部风险金额或损失金额作为风险控制到位的唯一衡量标准，需要根据具体情况综合判定风险控制是否到位。对160.责任追究到位，是指已按照中国农业银行员工违反规章制度处理办法及其他处理规定对相关责任人给予了相应的处理。对161.各级行行长对辖内整改工作负总责，其他行领导对分管条线的整改工作负管理责任，各部门负责人对本部门整改工作首负其责。对162.如果整改责任单位内设职能部门，应按职责确定整改责任部门和整改督办部门。对163.内部监督项目的整改督办，实行“谁监督、谁督办”原则。对164.各级行风险管理部门是本级行整改工作的主管部门。错165.风险为本（Risk Based Approach)是指金融机构通过建立识别、评估、监测、理和降低洗钱、恐怖融资风险的程序，确保防范措施与已经识别的洗钱、恐怖融资风险相匹配，并能使其决定如何以最有效的方式配置自身资源的管理方法。对166.风险为本规则为辅是目前国际反洗钱合规管理主流理论和主要方法。错167.风险为本方法不再强制要求金融机构按照统一监管要求执行反洗钱合规管理，而是要求金融机构根据国家洗钱和恐怖融资风险制定相应的管理体系。错168.金融机构应当在风险评估的基础上，适用风险为本的方法，确保防范或降低洗钱和恐怖融资风险的措施与已识别的风险相适应。对169.风险为本合规管理的关注点是能否实现风险防控的有效性。对170.中国反洗钱监测分析中心是我国反洗钱行政主管部门。错171.金融监管部门反洗钱领导小组的组建，标志着我国金融监管部门反洗钱协调机制正式建立。对172.内控与法律合规部是我行反洗钱工作的领导和决策机构。错173.反洗钱工作是全行性工作，反洗钱工作领导小组成员单位均是反洗钱工作责任部门。对174.客户身份识别也称“了解你的客户” 。对175.在与客户建立金融业务关系，或者为客户提供规定金额以上的一次性金融服务时，金融机构应当进行客户身份识别。对176.在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客户身份识别措施，当对客户及其交易的风险 177.金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户。对178.客户身份识别中的保密性要求是指：金融机构应保护商业秘密和个人隐私，妥善保存客户身份识别过程中获取的客户身份信息和交易信息。对179.我行的大额交易报告流程有两种情况：系统提取、手工录入。对180.我行反洗钱信息管理系统生成的可疑预警无需人工处理，系统自动进行上报。错181.我行反洗钱信息管理系统生成的大额预警无需人工处理，系统自动进行上报。对182.可疑交易报告级别为重点可疑的，支行审核通过后系统即可自动上报。错183.我行的内控合规部门受理协查后，涉密协查也需通过 ICCS系统（内控合规管理信息系统 ）向相关部门发送协助提供信息函件。错184关联交易应当被禁止。错185.对于我行应当遵守的关联交易监管规定，依监管目的而言大致可以分为法律口径和会计口径两类。对186.关联交易是一种中性的经济行为，有利弊兼具的二重性。对187.中国农业银行关联交易管理基本规范将我行关联交易定义为：我行或我行控股子公司与我行关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的事项。对188.要求关联交易经过独立董事认可，主要是为了实现公司对该项交易的整体一致的意思同意。错189.中国铝业股份有限公司属于我行的关联法人，因为其持有10%以上农银汇理的股份。对190.交易发起部门应当遵循“了解你的客户”原则，主动收集交易对方信息，确定交易对方是否为我行关联方。对191.重大关联交易应当由股东大会审批。错192.农行员工在农业银行的贷款属于关联交易。错193.内部交易在范围上小于关联交易。错194.所有类型的关联交易均需在内控合规管理信息系统中进行录入备案。错195.本行业务范围内的关联交易，应当严格执行本行业务规范中关于定价的规定，不得向关联方提供优于同等信用级别的独立第三方可以获得的条件，但属于优势行业重点客户的除外。错196.重大关联交易提交董事会审议前，应经独立董事许可。对197.重大内部交易是指单笔交易金额占我行最近一期经审计的资本净额 1%以上，或该笔交易发生后我行与该附属机构、交易双方附属机构之间的内部交易余额占我行最近一期经审计的资本净额 5%以上的交易。对198.我行代理销售农银人寿的保险产品，此行为属于内部交易。对199.合规风险识别是合规风险管理的第一个阶段，是对合规风险的定性分析，也是整个合规风险管理的基础。对200.合规风险评估是指在合规风险识别与量化的基础上，应用一定的方法估计和测定发生因合规风险而可能导致法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的损失概率和损失大小，以及对银行整体运营产生影响的程度。对201.合规风险监测是合规风险识别的基础和前提。错202.就当前商业银行合规风险管理技术和数据积累而言，合规风险无法量化评估。错203.合规风险识别评估的第一步是收集银行面临的合规风险点。对204.在对合规风险进行评估的时候，可以从风险发生概率和风险导致的损失两个维度进行分析。对205.合规风险报告仅仅是商业银行合规管理部门的职责。错206.商业银行各业务条线和分支机构应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。对207.合规风险报告一般按照报告内容划分为综合报告和专项报告；按照报告的频率又可分为定期报告和不定期报告。对208.根据关于做好合规风险监测报告工作的通知 （农银办发2013639 号） ，总行内控与法律合规部负责组织、管理和评价全行合规风险监测报告工作，实施专项监测，分析合规风险状况，并向高级管理层提交全行合规风险评估报告。对209.根据关于做好合规风险监测报告工作的通知 （农银办发2013639 号） ，总分行各主要业务部门负责分析评估本业务条线合规风险状况，收集合规风险信息并及时报送同级行内控合规部门。对210.按照总行关于做好合规风险监测报告工作的通知 （农银办发2013639 号）要求，各一级分行分行内控合规部应当按半年实施合规风险非现场定期监测。错211.根据商业银行合规风险管理指引 ，商业银行应及时向银监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告。对212.按照总行关于做好合规风险监测报告工作的通知 （农银办发2013639 号）要求，各一级分行、总行主要业务部门及总行内控与法律合规部按年度报告辖内、本业务条线和全行合规风险评估报告。对213.我行合规风险监测通过计算机审计监控分析系统实现。错214内控合规管理信息系统由总行内控与法律合规部统一组织开发，只面向内控合规部门使用。错215.在内控合规管理信息系统中，外规由各级行制度管理员负责维护。错216.在内控合规管理信息系统中，业务部门通过“法人授权”功能提交授权委托事项申请。错217.在内控合规管理信息系统中，检查项目立项人负责选配检查人员，组建检查组，并明确检查组长、主查、一般检查人员的分工。对218.在内控合规管理信息系统中，检查人员必须先接受项目责任书，并将该检查项目选为默认项目后才能进行检查操作。对219.在内控合规管理信息系统中，录入底稿原则上是一事一稿，同一被查机构、同一违规性质的多笔业务可以合并成一个问题在一张底稿中录入。对220.在内控合规管理信息系统中，检查组长或主查负责对其他检查人员提交的底稿进行审核。对221.在内控合规管理信息系统中，底稿经审核通过后，由被查机构登录系统进行确认。错222.在内控合规管理信息系统中，检查结束前，由一般检查人员上传现场检查报告。错223.在内控合规管理信息系统中，项目主办部门有权人员通过“项目文档”功能对检查项目工作质量和效果进行评价。错224.在内控合规管理信息系统评价体系维护功能下，总行内控合规部门根据评价环节、评价点组合生成不同的评价体系，各分行据此生成各自的计分评价表。对225.内控合规管理信息系统中的违规点，是对违规问题所指向应予控制的关键部位和关键环节的概括性描述。对226.在内控合规管理信息系统中，临时违规点仅限于该识别人员使用。错227.在内控合规管理信息系统中，违规点严重程度分为严重、关注、一般三类。错228.在内控合规管理信息系统中，合规地图可为用户展示各分行某一指标值。对二、单选题1开始将控制环境作为一项重要的控制要素的发展阶段是。CA内部牵制阶段 B内部控制制度阶段 C内部控制结构阶段 D内部控制整体框架阶段2下列不属于 COSO 委员会内部控制整体框架中规定的内部控制目标的是：。A财务报告的可靠性 B发展的效果和效率 C相关法律法规的遵循 D企业利润的快速增长3关于企业内部控制基本规范表述错误的是：。A建立了内部控制的总体框架和基本要求 B明确了内控建设的目标、原则及构成要素 C在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用 D由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门于 2006 年联合发布4根据五部委企业内部控制基本规范 ，内部控制的最终目标是：。A保证企业资产安全 B保证财务报告及相关信息真实完整 C提高经营效率和效果 D促进企业实现发展战略5关于内部控制与提高经营效率效果的关系，错误的是：。A企业建立和实施内部控制制约了经营效率效果的提高 B内部控制建设要能够有效促进经营效率和效果的提升，既不能失控，也不要控制过度 C两者是是协调一致的 D忽视控制的经营管理，将可能导致重大风险的发生，从而降低经营效率效果6根据企业内部控制基本规范 ，下列不属于内部控制原则的是：。A全面性原则 B合法性原则 C制衡性原则 D重要性原则7集中力量加强对高风险领域的控制，体现了内部控制的原则是：。A全面性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则8对不相容职务进行分离，体现了内部控制的原则是：。A全面性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则9根据内外部环境的变化，与时俱进，因地制宜，不断改进和完善内部控制，体现了内部控制的原则是：。A适应性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则10根据规模大小和具体经营管理情况设计和执行内部控制，既要考虑设计的经济性，又要考虑执行的效益性，体现了内部控制的原则是：。A适应性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则11将相关控制渗透到决策、执行、监督等各个管理环节，体现了内部控制的原则是：。A适应性原则 B全面性原则 C制衡性原则 D重要性原则12以下不属于内部控制要素的是：。A外部环境 B风险评估 C控制活动 D内部监督13企业文化属于内部控制五要素中的：。A内部环境 B风险评估 C控制活动 D内部监督14治理结构属于内部控制五要素中的：。A控制活动 B风险评估 C内部环境 D内部监督15不相容职务分离属于内部控制五要素中的：。A内部环境 B风险评估 C控制活动 D内部监督16授权审批属于内部控制五要素中的：。A内部环境 B风险评估 C控制活动 D内部监督17内部控制评价属于内部控制五要素中的：。A内部环境 B风险评估 C控制活动 D内部监督18农业银行近年来开展的案件风险排查属于内部控制五要素中的：。A内部环境 B风险评估 C控制活动 D内部监督19反舞弊属于内部控制五要素中的：。A内部环境 B信息与沟通 C控制活动 D内部监督20定期对固定资产进行盘点并与账目进行核对，属于内部控制五要素中的：。A内部环境 B信息与沟通 C控制活动 D内部监督21公司内部开展的绩效考评属于内部控制五要素中的：。A内部环境 B控制活动 C信息与沟通 D内部监督22我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：。A1986 年颁布的会计基础工作规范 B1996 年颁布的独立审计准则第 9 号内部控制和审计风险 C1999 年修订的会计法 D2001 年颁布的内部会计控制规范基本规范232013 年，COSO 委员会再次更新内控框架,关于新框架表述错误的是：。A新框架并没有改变 1992 年旧框架关于内部控制的基本概念和核心内容 B新框架对旧框架的原则、目标等概念和指引进行了更新和改进 C新框架反映了近年来企业经营环境的演变、监管机构的要求和其他利益相关者的期望 D新框架相比旧框架的五要素，提出了八要素24标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：。A 商业银行内部控制指引的颁布实施 B 独立审计准则第 9 号内部控制和审计风险的颁布实施 C 企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的颁布实施 D 内部会计控制规范基本规范等 7 项内部会计控制规范的颁布实施252008 年我国颁布的企业内部控制基本规范将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 ”，关于该定义的理解，不准确的是：。A强调了企业领导