货币银行学-5商业银行

商 业 银 行 货币银行学 课程 第五章商业银行的组织形 式商业银行的主要业务商业银行管理2/87第一节 商业银行的组织形式o 商业银行是最典型的银行，即 “ 银行是从事货币、信用业务的特殊企业 ” 这一定义，主要是针对商业银行而言的。o 但是，这一定义毕竟是适用于除中央银行及政策性银行之外的所有银行机构，并不能突出商业银行的本质特征。研究商业银行的本质特征，还需要讨论它们与其它企业、其它银行及非银行金融机构的异同： 一、商业银行的性质3/871、作为企业，商业银行与工商企业比较o 商业银行也是企业，具有现代企业的基本特征，它无论是经营目标还是经营原则，都与一般企业相同。o 商业银行必须依法设立、依法经营、照章纳税、自担风险、自负盈亏。o 然而，商业银行又与一般企业不同。o 商业银行是金融企业，是承担着资金融通职能的企业。4/872、作为银行，与 中央银行及政策性银行 比较o 商 业银 行与它 们 一 样 ，都从事 银 行 业务 ，都具 备银 行 业 的基本特征。o 然而，中央 银 行是一个国家机关，政策性银 行也是一种政府机构，它 们 都不以盈利为 目的。o 商 业银 行 则 不同，它是以盈利 为经营 目的的企 业 ，它的 经营 目 标 是利 润 最大化 。 5/873、作为金融机构，与 非银行金融机构 比较o 专业性银行的经营范围很窄，非银行金融机构则不经营完全的信用业务、或不以银行信用方式融通资金。o 商业银行经营范围广泛、业务种类齐全：n 是唯一吸收活期存款的金融机构，为客户办理转账结算、创造信用流通工具；n 业务包括各种期限和不同种类的存、贷款业务，还包括多种金融服务，有 “ 金融百货公司 ” 之称。6/874、商业银行性质概括o 商业银行是以盈利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务、并办理结算业务的金融企业。o 商业银行的性质可以从这样三个方面作进一步的理解：n 是 经营目标盈利化 ；n 经营行为市场化 ；n 业务活动多样化 。7/87o 单一银行制下的商业银行只有一个单独的银行机构，不设分支机构。o 优点：有利于银行业充分地自由竞争，防止银行过分的集中和垄断；o 弊端：没有分支机构，跨州的金融交易成本较高，结算业务也往往只能依靠其代理行进行。并且，银行的规模小，则资金实力弱、信誉低、风险高、易倒闭。 二、西方商业银行的组织形式1、按机构设置分类 单一银行制8/87o 在总行之下设有多层次的分支机构，优点：2、按机构设置分类 总分行制n 总分行制的在各地设置了分支机构，总分行之间、分支机构之间的联系紧密，在业务是相互支持，彼此之间的资金往来，通过本行内部的联行清算，既安全可靠，费用又低廉。n 有分支机构网络的大银行资金实力强、信誉高，可在分支机构之间直接调度资金，安全性高，不易发生倒闭现象。 9/87o 专业化银行制：在这种金融体制下，商业银行只能经营传统的银行业务，因而又称为 “分业经营 ” 制度，即银行业与信托业、证券业、保险业的分业经营；o 综合化银行制：在这种金融体制下，金融管理当局对商业银行的经营范围和业务种类不作限制，可以经营所有的商业性融资业务，为客户提供全方位的金融服务，因而又称为“ 混业经营 ” 制度或 “ 全能银行制 ” 。3、业务经营范围分类10/87o 20世纪 30年代大危机中，银行成批破产倒闭，酿成历史上最大货币银行信用危机。o 不少经济学家认为这是银行开展综合性业务经营的后果。o 据此，许多国家认定商业银行只宜于经营短期工商信贷业务，并以立法形式将商业银行业务范围作了明确划分。o 美国 1933年的 “格拉斯 -斯蒂格尔法案 ”，被认为是美国银行业分业经营的源头。11/87o 自 20世纪 70年代以来，随着西方各发达国家经济货币化程度的提高以及商业银行的金融创新；o 新的金融工具和各种非银行金融机构不断增加，商业银行的业务经营范围也在不断扩大，事实上业已超出了传统的银行信用业务范围。 o 上世纪 90年代，美、英、日等国政府已放松或取消对商业银行业务经营范围管制。 12/87o 1999年 11月 4日美国国会参众两院通过了以金融综合化经营为核心 金融服务现代化法案 ，对于促进金融业的公平竞争，提高金融服务效率，具有里程碑意义。o 商业银行与证券业、保险业等的业务分工界限已逐渐消失，向着全能化、综合化经营方向发展。o 在大多数发达国家中， “分业经营 ”模式逐渐被 “混业经营 ”模式所代替。13/87o 从经济性质来看，我国目前的商业银行主要有这样几种类型：三、我国商业银行的组织和机构设置n 国有控股商业银行 ，有中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行，交通银行；n 股份制商业银行 ；n 城市商业银行、农村商业 (合作 )银行 ；n 外资商业银行 在我国设立的分行。 14/871、机构设置的类型o 我国的商业银行从总体来看是属于总分行制类型：n 已基本完成股份制改造的 国有控股商业银行和股份制商业银行，均可设立各层次的分支机构；n 城市商业银行和农村商业 (合作 )也属于总分行制类型，除特殊批准的之外，一般不允许其跨地区设立分支机构。 15/87o 从我国四大国有控股商业银行的分支机构设置情况来看，具有两个特点：n 按行政区划设置分支机构：总行设在北京，在各省、自治区、直辖市及计划单列市设分行，地区及相当于地区一级的中心城市设中心支行，县和相当于县一级的城镇设支行或营业部、办事处。n 从 “三级管理、一级经营 ”体制到 “同一城市不重复设行 ”。2、分支机构设置16/87o 1994年前基本上属于综合化银行类型，国家专业银行及股份制商业银行均可经营长短期商业性和政策性投融资、信托、证券等。o 因业务范围广，加上业务方式不规范和不正当竞争行为，造成金融领域混乱状况。o 为了整治金融秩序，国家规定银行业与信托业、证券业、保险业的分业经营制度。o 目前，我国的商业银行在业务经营范围方面属于分业经营类型，正逐渐向混业型转化。3、业务经营范围类型：17/87o 20世纪 70年代以来，随着世界经济、金融环境的变化，各国金融管制的放松以及电子计算机、现代通讯技术在金融业的广泛应用；o 尤其是 20世纪 90年代以来，经济全球化浪潮的到来，以及以信息技术为核心的现代高科技的迅猛发展。o 现代商业银行的业务和经营已发生了深刻的变化，商业银行业务综合化、资本集中化、经营国际化、技术电子化的趋势非常明显。四、商业银行发展趋势18/87o 自 20世纪 70年代开始，大量进入长期抵押贷款市场，突破短期自偿性贷款的限制，同时开发许多新中间业务和表外业务； o 80年代以后，随着金融自由化发展，商业银行通过多种途径渗透到证券、保险等各金融行业，金融业之间的界限日益模糊；o 许多国家从 80年代开始陆续取消了银行、证券业务分离限制，废除了相应的法案，为商业银行业务经营综合化扫清障碍，推动了金融机构混业经营的发展。 1、业务综合化19/87o 商业银行业务综合化的原因主要有四：n 存款结构的变化，定期存款和储蓄存款比重上升，为其发放中长期贷款和从事证券投资业务提供了稳定的资金来源；n 金融机构之间的竞争，迫使商业银行必须开拓新业务；n 金融管制放松使其业务创新成为可能；n 商业银行经营观念和经营理论的发展为商业银行综合化发展提供了理论依据。 20/87o 商业银行业务综合化途径主要有三条：n 利用金融创新规避管制，向客户提供原来不能经营的业务；n 第二，通过收购、合并或成立附属机构形式渗透到竞争对手的业务领域；n 第三，通过直接开办其他金融机构所经营的业务实现综合化经营。 21/87o 近 20年来，西方各国相继放松管制，使得商业银行之间、商业银行与其他金融机构之间得以在更加广阔的范围内开展竞争；o 随着竞争的日趋激烈，商业银行通过各种收购、兼并等手段实现规模扩张和业务的综合化，打破了银行业与证券业、保险业等行业的传统界限。o 这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。 2、资本集中化22/87o 1998年美国花旗银行与旅行者集团合并组成花旗集团、 2000年日本第一券业银行、富士银行和日本兴业银行合并组成日本瑞穗金融集团。 o 这种购并的结果使银行的规模不断扩大，竞争实力日益增强，业务范围逐步拓展，优势互补逐渐显现。o 从而达到了人力资源的有效使用，经营开支的切实减少及赢利能力的显著增强。 23/87o 大银行之间或与大型非银行金融机构的合并，使许多国家的银行业已主要为少数几家大银行所控制。o 银行资本集中化的原因主要有二：n 由于银行业竞争的加剧，通过银行的合并，拓展业务范围和提高服务质量，提高银行的竞争能力；n 由于金融创新的大量出现，金融风险加大，银行为了抵御金融风险而合并。 24/87o 20世纪六、七十年代以来，银行业的国际化取得了很大的发展。o 以美国为例：3、经营国际化n 从 1960年的 8家银行、资产总额不超过 40亿美元，到了 2003年底，已有 74家银行、资产总额 7500亿美元；n 有 300多家外国银行在美国建立了分支机构，资产总额超过了 15000亿美元。25/87o 商业银行经营国际化的主要原因有二 ：n 国际贸易和跨国公司迅速发展，客观上要求银行业在资金和服务方面予以配合，为银行业扩展业务空间提供可能；n 欧洲货币市场迅速发展，使得越来越多的银行把吸引海外存款当做其重要的资金来源，各国商业银行竞相在伦敦、纽约、东京等各大国际金融中心设立分支机构，从而加快了银行业的国际化。26/87o 商业银行技术电子化主要表现在三个方面：4、技术电子化n 银行内部实现办公自动化，节省时间，提高办公效率；n 商业银行借助于电子技术进行技术创新，促使交易媒介发生了革命性变化，即可用于转账结算的银行卡；n 电子清算系统大大节省了清算时间，降低了清算风险，提高了清算效率。27/87o 电子计算机网络被引进银行进行业务处理，是从 20世纪 50年代开始的。o 最初主要是应用于工资、账目方面大量数据的成批处理。o 但在短短二、三十年间，银行已经利用电子计算机网络进行各种复杂的内部清算和银行间的资金划拨；o 从而，使一国国内乃至国际之间的银行业务日益被纳入自动化的处理系统之下。 28/87o 在此基础上，银行就有可能利用电子计算机网络为客户办理存款、贷款、现金出纳、转账结算和提供信息等方面的服务。o 借助于迅速发展的计算机技术，许多新的银行自动化服务项目不断被开发出来，极大地方便了人们的生活。 o 近年来，网络银行迅速以几何级数的形式扩展。29/87第二节 商业银行的主要业务一、资产负债表 资产负债表是综合、概括地反映商业银行资产、负债业务的财务报表，包括资产、负债和所有者权益三大项内容，其平衡关系式：资产负债所有者权益 在不同的国家中，由于商业银行的业务机制不尽相同，商业银行的资产