银行余额调节表习题

银行余额调节表1、 资料：华天公司 2008 年 10 月银行存款日记与银行对账单在 28 日以后的资料如下（假如 28 日以前的记录正确）（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：（2）银行对账单的记录：日期 摘 要 金额30 日 存入转账支票#071 14 65030 日 转账支票#042 7 85031 日 代付借款利息 42031 日 收回托收的货款 10 000银行对账单余额 64 830要求：请氏华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记余额 （1） 银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行民付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4） 调节后余额 （8）（1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） 日期 摘 要 金额29 日 存入购货方转账支票#071 14 65030 日 开出转账支票#042，支付购料款 7 85030 日 开出转账支票#353，支付运输费 2 10031 日 存入购货方转账支票#170 5 800银行存款日记账期末余额 58 950银行余额调节表习题2、资料：华天公司 2008 年 10 月银行存款日记账与银行对账单在 28 日以后的资料如下（假定双方在 28 日以前的记录正确，而 28 日之后银行对向账单的记录无误）（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期 摘 要 金额29 日 开出转账支票#0176，用以付购料款 11 70030 日 收到购货方转账支#0160，存入银行 8 90030 日 职工张某预借差旅费，以现金支票#078 支付 500031 日 开出转账支票#0177，以支付审计费用 50 00031 日 收到销货方转账支票#0105 17 650银行存款日记账账面余额 86 700（2）华天公司银行对账单的记录：日期 摘 要 金额30 日 转账支票#0176 11 70031 日 存入转账支票#0160 9 80031 日 1 年期银行手续费 150 00031 日 扣除当月银行手续费 450银行对账单余额 274 500要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表项目 金额 项目 金额企业银行存款日记未记余额 （1） 银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计（3） 减：企业已付银行未付的款项 合计 （7）调节后余额 （4） 调节后余额 （8）（1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） 3、资料：华天公司 2008 年 8 月银行存款日记账与银行对账单在以后的资料如下（假定 28 日以前的记录均正确，28 日以后的银行对账单记录无误）：（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：日期 摘 要 金额29 日 存入购货方转账支票#88 1955030 日 开出转账支票#45，支付购料款 1170030 日 开出转账支票#46，支付运输费 25031 日 存入购货方转账支票#121 1053031 日 开出现金支票#28，支付下季度房租 12000银行存款日记账期未余额 97860（2）银行对账单的记录：日期 摘 要 金额30 日 存入转账支票#88 1755030 日 开出转账支票#045 1170031 日 开出转账支票#046 250031 日 代付当月水电费 128031 日 收回托收的货款 15000银行存款对账单金额 108800要求：华天公司在更正结账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填表列、银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 8 月 31 日 单位：元项目 金额 项目 金额企业银行存款日记余额 （1） 银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后余额 （4） 调节后余额 （8）（1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） 4、华天公司 2008 年 10 月最后三天的银行存款日记和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记本账的记录日 期 摘 要 金 额10 月 29 日 因销售商品收到 76#转账支票一张 760010 月 29 日 开出 45#现金支票一张 350010 月 30 日 收到甲公司将来的 112#转账支票一张 380010 月 30 日 开出 105#转账支票以支付货款 117010 月 31 日 开出 106#转账支票支付明年报刊阅费 1000银行存款日记账月末余额 66500（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日 期 摘 要 金 额10 月 29 日 支付 45#现金支票 350010 月 30 日 收到 76#转账支票 760010 月 30 日 收到托收的货款 2500010 月 30 日 支付 105#转账支票 1170010 月 31 日 结转银行结算手续费 320银行对账单末余额 77850要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 10 月 31 日 单位：元项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （5）加：银行已收企业未收的款项合计 （2）加：企业已收银行未收的款项合计 （6）减：银行已付企业未付的款项合计 （3）减：企业已付银行未付的款项合计 （7）调节后的余额 （4） 调节后的余额 （8）（1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） 5、资料：华天公司 2008 年 11 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：1）银行日记账所列华天公司 11 月 20 日至月末的经济业务如下：（1）20 日，开出支票#050 计 11 700 元，用以支付购料款。（2）21 日，收到 A 公司开来的销货款转账支票 35 100 元。（3）23 日，开出支票#051 计 3 400 元，支付购料的运杂费。（4）26 日，开出支票#052 计 1 000 元，用以支付下半年的报刊杂志费。（5）29 日，收到 D 公司开来的销货款现金支票 5 850 元。银行存款日记账的账面余额为 92 800 元。2）银行对账单所列华天公司 11 月 20 日至末的经济业务如下：（1）22 日，收到销售款转账支票 35 100 元。（2）23 日，收到华天公司开出的支票#050，金额为 11 700 元。（3）25 日，收到华天公司开出的支票#051，金额为 3 400 元。（4）26 日，银行为华天公司代付本月电话费 1 280 元。（5）29 日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款 6 800 元。（6）30 日，结算银行借款利息 650 元。银行对账单的余额数为 92 820 元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008 年 11 月 30 日 单位：元项目 金额