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文档简介

贸易外汇收支单证审核-分类措施对照表项目 A 类企业 B 类企业 C 类企业业务办理程序 / 电子数据核查、超额度事前登记 逐笔事前登记金融机构单证审核进口付汇 A 类企业 B 类企业 C 类企业付汇或开证 / 核查进口可付汇额度信用证、托收 按国际结算惯例审核商业单据 按国际结算惯例审核商业单据、进口合同货到付款 进口报关单或合同或发票 进口报关单、进口合同预付货款 进口合同或发票 进口合同、发票退汇 （错误汇入）原收入凭证；（其他原因）原收入申报单证、原出口合同须登记业务 登记表 （超期限或无法原路退汇）登记表 （超进口可付汇额度、超期限或无法原路退汇、部分限制准入业务）支出申报单证登记表出口收汇 A 类企业 B 类企业 C 类企业待核查账户结汇/划出 / 核查出口可收汇额度信用证、托收 / 按国际结算惯例审核商业单据、出口合同汇款（预收除外） / 出口报关单、出口合同预收货款 / 出口合同、发票退汇 （错误汇出）原支出申报单证；（其他原因）原支出申报单证、原进口合同须登记业务登记表 （超期限或无法原路退汇） 登记表 （超出口可收汇额度、超期限或无法原路退汇、部分限制准入业务）收入申报单证登记表其他项目 A 类企业 B 类企业 C 类企业代理项下境内外汇划转 委托代理协议现钞结汇 出口合同、出口报关单、 （超额）携带外币现钞入境申报单 登记表转口贸易收支 /买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证；超比例业务（收入超过支出 20%）凭登记表不得办理转口贸易外汇收支主体不一致（捐赠等） 捐赠协议等证明材料 登记表其他业务类型限制或要求项目 A 类企业 B 类企业 C 类企业/扩大义务性报告范围：预收货款、预付货款以及 30 天以上（不含）的延期收款、延期付款；不得办理 90 天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含 90 天以上（不含）收汇条款的出口合同（B 类好转后可办）贸易信贷/ /单笔预付货款金额超过等值 5 万美元的，还须核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函贸易融资 / /不得办理 90 天以上（不含）托收业务；不得办理 90 天以上（不含）的远期信用证（含展期） 、海外代付等进口贸易融资业务出口收入存放境外 / 限制境外账户收支 取消业务资格转口贸易 /先收后支转口贸易业务要求先支出再结汇或划转收入（隐含在单证审核要求中） ；不得办理收支日期间隔超过 90 天（不含）
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