邮储银行：公司结算业务稽核差错培训课件

公司结算业务稽核差错培训 自 2010年 9月起，我行公司业务稽核差错比例明显下降，市区十个对公网点在业务量较大、业务种类较多情况下相对能够严格执行制度、认真受理业务，将公司结算业务差错率降低至省分行考核标准2%以下，连续保持 5个月未被通报考核，但这并不表明我行严格遵守支付结算纪律，公司业务不存在任何风险隐患。根据省分行 2010年 10月 -2011年 1月各月通报数据统计，我行共被考核 38笔业务差错，其中规范类差错 12笔，一般类差错 26笔，基础操作不规范引起的差错较多，且未引起责任事故人重视，存在同一问题重复被稽核缮发验单，尤其县支行因业务较少、业务受理不熟练造成差错率居高不下。针对此情况，我部门就近期发生的各类差错进行分析，将普遍存在的问题进行归纳和总结，再次强调，希望引起各支行重视。一、结算账户开销户及维护管理1、客户填写的开 /销户申请书上有信息错误、书写涂改现象。希望网点在办业务时一定要认真审核客户书写单式，做到准确无误。部分支行（尤其三县一区的对公网点）在开户申请书填写上反映很多问题，从省行稽核中心的差错明细上（ 12月161 月 15日），客户填写的申请书上，由开户银行审核后填写的 “开户银行名、账户名称、开户银行代码、账号 ”, 错误填写成客户在他行开立的基本户银行信息 ;开户日期错误填写为在我行开立时受理业务日期。正确的要求是：开户银行审核填写的内容中，开户银行名、账户名称、开户银行代码及账号均为我行公司业务系统信息，开户日期为基本户开户日期（业务受理时的日期在客户及银行审核签章落款处填写）一、结算账户开销户及维护管理2、客户提供的资料复印件留存不符合规定 。省行稽核中心与我行审计部多次发现提出这类问题。如我行留存的相关复印件为该类资料复印件二次复印后的材料；客户资料的复印件不完整、不清晰，如企业法人营业执照、组织机构代码证的有效期未清晰可见，税务登记证编号空白等。柜员不仅要求客户提供的资料真实、有效，还应对复印资料是否清晰、完整进行审核。三县一区的网点注意，审核客户提交的复印件资料无误后一定要加盖 “与原件相符 ”的条章和“公司业务专用章 ”及经办、复核、支行长名章。一、结算账户开销户及维护管理3、结算账户开销户不规范，涉及以下几点：（ 1）人民币人行账户管理系统开销户报备不及时或录入信息不正确、不完整；（ 2）客户在介绍信及销户申请书中填写未用的空白凭证交回明细与退回的重要空白凭证实物及我行系统中客户未用单证结存明细不一致；（ 3）相关证明不合规，未加盖单位公章或预留印鉴；（ 4） 开销户审批、账户资料变更审批、睡眠户撤销未向会计部门报批。注意： 根据 中国邮政储蓄银行公司业务会计结算柜面操作规范 及省分行 稽核管理办法 规定，需严格审核开销户、账户资料变更及睡眠户撤销业务。市区网点报送市分行会计结算部审批，三县一区的销户、账户资料变更和睡眠户转正常报县支行会计结算部的人员审批（依据 中国邮政储蓄银行公司业务会计结算柜面操作规范 相关内容核实审批），开户审批全辖仍统一报送市分行审批 。一、结算账户开销户及维护管理4、在做资金归集现金签约相关信息维护时，在现金管理平台系统里进行查询或操作相关交易，都会产生流水。稽核会计依据流水逐笔进行稽核，如遇到此问题需附说明。柜员将客户填写的原始凭证在系统录入时内容简化，列为稽核差错缮发验单这类问题坚决不允许出现，如 XX支行的邮政资金归集时，内部通用凭证的机印内容与客户填写的原姑凭证内容不附，客户填写为 XX皋兰县邮政局，机印名称为 XX县邮政局报刊资金。请各网点的柜员一定要认真审核客户填写的单式，内容一定要与机印内容相符，注意信息录入时不能省略或简化。二、客户业务受理5、业务凭证填写审核不仔细造成较多规范类、一般类差错，涉及以下三个方面：（ 1）客户填写的进账单大小写金额不一致；（ 2）经办柜员打印的内部通用凭证中账号、户名、金额、日期与客户提供的原始凭证信息不符；（ 3）客户提供的原始凭证填写要素有涂改、字迹模糊 。要求柜员认真审核原始凭证，字迹潦草、信息错误或涂改的需指导客户重新填写，审核通过后才能办理业务，不得将涂改后的单式受理并上寄。二、客户业务受理6、大额资金审批手续不规范。省行稽核中心稽核的我行 15个公司业务网点出现的最多问题。（ 1）柜员未重视 5万以上公司对个人的大额资金报批，业务主管或支行长未审批各自资金权限内业务；（ 2）未落实逐级审批制度，如支行长审批权限内无业务主管核查记录，公司业务管理员审批权限内无业务主管、支行长审批记录。再次强调，对公网点的支行长、业务主管、经办柜员请仔细认真阅读我部门下发的 关于调整公司结算业务大额资金审批标准的通知 （ X邮银财发 2010 46 号文）举例大额转账 /汇划资金审批权限：1.网点柜员： ￥ 20万 对划款金额在 20万元以下（不含）可以直接办理；2. 网点业务主管： 20万 ￥ 100万 划款金额 20万元（含）以上须网点业务主管审批，其中 20万元（含）至 100万元（不含）之间；3.网点支行长： ￥ 100万 划款金额 100万元（含）以上须网点支行长审批。划款时，网点逐级审核账户的有效性；4.公司结算业务管理： 100万 ￥ 500万 划款金额在 100万元（含）至 500万元（不含）之间；5、市县行长： ￥ 500万 划款金额在 500万元（含）以上；举例大额现金支取 /汇款的审批权限划分：1.网点柜员： ￥ 5万 5万元（不含）以下；2.网点业务主管： 5万 ￥ 20万 一次性或一日数次累计提取现金 5万元（含）至 20万元（不含）；3.网点支行长： 20万 ￥ 30万 一次性或一日数次累计提取现金 20万元（含）至 30万元（不含）；4.市县中心公司结算业务管理： 30万 ￥ 50万 一次性或一日数次累计提取现金 30万元（含）至 50万元（不含）；5、财务会计部负责人、市县行长：￥ 50万 一次性或一日数次累计提取现金 50万元（含）以上。举例对公账户资金转入个人结算账户的审批权限划分：1网点柜员： ￥ 5万 一次性或一日数次累计划转 5万元（不含）以下；2网点业务主管： 5万 ￥ 20万 一次性或一日数次累计划转 5万元（含）至 20万元（不含）；3网点支行长： 20万 ￥ 30万 一次性或一日数次累计划转 20万元（含）至 30万元（不含）；4公司结算业务管理（县支行业务管理）： 30万 ￥ 100万 一次性或一日数次累计划转 30万元（含）至 100万元（含）。网银落地业务审批：金额在 100万元以上的网银交易，需经网点落地报公司业务管理员审批同意后，经办柜员方可系统提交，具体审批同大额结算资金。 公司业务大额资金审批权限一览表单 位：万元业务类 型 前台 后台柜 员 业务 主管 网点支行 长 公司 结算管理员市 县 行长大 额转账 /汇 划 资 金（含网 银 落地 业务 ） ￥ 20 20 ￥ 100 ￥ 100 100 ￥ 500 ￥ 500 大 额现 金支取 /大 额现金 汇 款 ￥ 5万 5 ￥20 20 ￥ 30 30 ￥50 ￥ 50对 公 账户资 金 转 入个人 结 算 账户 （含 转账、 电汇 、网 银 等方式）￥ 5 5 ￥ 20 20 ￥ 30 30 ￥ 100 -注：当前 级别资 金 审 批不含上限金 额 （除 对 公 转 个人 100万）二、客户业务受理7、支票、电汇凭证普遍存在的问题（ 1） 办理公司账户向对个人储蓄账户的转账和汇划业务时，出具的支票和电汇凭证中款项用途可填写借款或还款，网点柜员请注意审核。若客户坚持需要注明具体资金用途，必须提供相关证明材料（如合同书、有效的明细附件等）作为依据。（ 2）对公账户资金划转个人账户的限额理解错误。为单笔或日累计不予超过 100万，违规受理即为严重差错。（ 3） 柜员在受理客户现金支票提现业务时需审核收款人为个人的支票背面是否登记客户身份证件名称、号码、发证机关，收款人为单位或个人的，超过 5万（含）的现金取款是否留存客户身份证件复印件。 （三县一区支行注意）（ 4） 每一笔支票、电汇凭证都需进行验印，验印通过需在票面加盖 “已核验 ”章及核验人名章。（大额资金双人核验加盖双人名章）二、客户业务受理8、 小额支付系统业务参数调整后将小额借记业务回执基准回执期限参数值调整为同城 0天，异地 1天。省行对各支行支付业务系统 “回执 ”期限考核为次日中午 12点。（同查询查复）二、客户业务受理9、柜员在大小额汇划业务不成功而异常网账手工处理时，提供手续不全。（ 1）如果是由于系统原因或柜员操作原因造成的退汇或被拒绝，由柜员作书面说明，附上原电汇凭证复印件，主管签字审批后，办理再次汇出；（ 2）如果是由客户提供信息错误等原因造成的被他行退回，由客户提供单位公函或相关说明，附上原电汇凭证客户联复印件，主管签字审批后，入回原客户账；如果客户要求重新汇出，入回账户后，视同一笔新汇款业务办理（重新提供相关原始凭证） 。二、客户业务受理10、网点经办柜员对于出售或收回客户的重要单证业务操作不规范。（ 1）出售重要单证不规范，如转账支票、清分机转账支票。（ 2）个别支行重要单证出售不收取费用。除出售给个人的电汇凭证外其他重要单证的出售均需收取费用。（ 3）收回客户未用的重要单证实物不完整。如收回的电汇凭证三联次残缺不全，支票存根丢失，均不允许进行实物与系统的收回，视同作废丢失票据处理。二、客户业务受理11、柜员受理业务凭证章戳不规范，需按以下要求执行：（ 1）系统生成的通用凭证及其他报表，已打印柜员姓名或工号的可以不用加盖名章。（ 2）现金调出、调入清单需加盖柜员名章。省行稽核中心对我行公司网点打印的现金调出、调入清单中没有加盖调出、调入柜员名章的情况提出批评，如果出现此情况将缮发验单，请柜员注意。三、其他（一）公司业务稽核差错系统管理12、公司网点未及时答复省行稽核中心在稽核差错系统里下发的差错并逐笔登记 差错登记簿 。各月都存在此类情况，截止省行稽核差错明细通报日，仍有部分支行未在系统进行回复。若柜员对差错存在异议而未在系统复验的，请在差错日期当日与市分行财务会计部公司业务事后监督联系汇报差错详情，我部门及时与省分行稽核中心沟通，除系统取消外，柜员一律逐笔回复差错。我行自 2011年起将在市分行各月通报中对无缘由未及时回复差错的柜员进行点名。三、其他（二）公司业务凭证档案管理13、因公司业务凭证已交由省分行稽核中心装订，所以日终的各类凭证不需粘贴，只需将一笔业务的相关的全部凭证按序整理后排列即可，具体的要求如下：（ 1）打印的报表，字面朝外对半折叠，排列顺序为各种清单和报表（汇划来账入账清单、汇划来账挂账清单、往账滞留清单等） 各类轧帐单、柜员交易流水所有提入、提出清单请和监督的凭证放在一起。（ 2）存取款、代外系统收付款 5万以上（不含），其中 5万元以上现金存款请将现金 交款单与存入通用凭证放在一起，包括与外系统资金调拨单。（ 3）交换手工入帐、汇兑汇出等涉及资金交易的业务 1万元以上（不含），包括现金调出 /调入清单。（ 4）客户单证出售 /回收；凭证领用 /上缴；开 /销户；印鉴卡维