科研经费报销规范

科研经费报销规范 财务处主页登录 财务处 /cwc/Pages/default.aspx 网页路径：学院主页 -管理机构 -财务处 如若需查看财务处网页所有内容请先登录学院内网 否则并不能查看 “ 服务指南 ” 和财务查询等栏目 财务信息查询平台 o 报销信息通过财务查询平台查询，先注册后 登录查询。具体办法请参考 “ 通知公告 ” 栏 “ 关于财务信息查询系统启用的通知 ” 。 一、科研经费报销的一般要求 o （一）报销凭据的要求 o 科研项目经费报销时，须持有有效票据 （ 发票上须有税务部门或财政部门票据监制 章，抬头写我院的单位名称 “广东食品药品 职业学院 ”，在报销年份内开具 ）或符合规 定的其他付款凭据。 财务处不予受理的票据 o 对国家公布作废的票据及不真实的凭证，财务处不予受理，如： 中国人民解放军通用收费票据 只能作为解放军内部结算使用 ，不得作为服务业发票使用。 如果解放军单位对外从事餐饮、住 宿、租赁等业务的，必须开具地税局监制的发票。 p不可作为报销票据 一、科研经费报销的一般要求 o （二）发票的粘贴 o 使用财务处统一印制的 “报销粘贴单 ”， 同一 类别 的票据粘贴在一张 “粘贴单 ”，从右 往左排列整齐粘贴。 发票的粘贴 （ 1） o 1、拿到粘贴单，请先对折粘贴单 发票的粘贴 （ 2） o 2、装订线区域不准粘贴，只能在装订线以 外的区域粘贴。 粘贴区域 非粘贴区域 发票的粘贴 （ 3） o3、原始凭据 贴在粘贴单的左上角，除在 原始票据背面列明事项外，请在右下角写 附单张数和金额。 发票的粘贴 （ 4） o 4、 多张 原始单据分类整齐贴在 粘贴单 上，从右到 左，从上到下。即是：先靠右粘贴最下面的发票， 再左移粘贴上面的发票。附在背面列明审批事项的 原始票据应粘在最底层。 正确的粘贴法 不正确的粘贴法 一、科研经费报销的一般要求 o （三）报销单的书写 o 在票据的背面注明用途、经费本的财务编号（ 下达经费在正面的右上角，配套经费在背面的左上 角），并有经手人、项目负责人签名，如经手人同 为项目负责人，则须有其他课题组成员的签名。若 为同一类别的多张票据，则在最后一张票据后面书 写以上内容，并注明 “发票共 *张、共 *元 ”。 o 说明：财务编号的意义，如 “301009A0801”， A 表示是院级课题，若是 B则表示纵向课题， C是横向 课题， P是配套经费， T是科研团队经费。 一、科研经费报销的一般要求 o （四）项目经费本的记录 o 经手人在项目经费本上按开支的类别依 次填写 “报销日期 ”、 “报销内容 ”、 “报销金额 ” （余额不用填写）、 “报销人签名 ”，并找相 应人员在 “项目负责人 ”、 “所在部门 ”签名。 一、科研经费报销的一般要求 o （五）特殊支出的审核要求 o 的士费、招待费、副高职称以下人员乘 坐飞机票或其他特殊开支均需院长签批。 一、科研经费报销的一般要求 o （六）付款方式 o 同类项目报销金额超过 1000元，原则上 不得领取现金，需开支票或汇款转账。需开 支票或汇款转账的支出，除在发票后签名外 ，还需填写 “广东食品药品职业学院经费使 用审批表 ”，在背面写清对方单位的用户名 、开户行、账号等信息。广州市内的单位原 则上开支票，市外的单位汇款转账。 一、科研经费报销的一般要求 o （七）其他要求 o 一般凭发票开支票或汇款转账，若是先 付款再索取发票的，必须保证付款后能及时 取到发票。办理程序是：先填写 “广东食品 药品职业学院经费使用审批表 ”办理审批， 凭 “经费使用审批表 ”付款，交付支票时或汇 款后索取发票，再办理发票审批手续，并带 上经费本交回财务处核销。 二、几种特殊开支的报销流程 o （一）劳务费 o 1、发放对象为直接参与项目研究的在校研究生和 其它课题组临时聘用人员，无固定收入的人员。 o 2、纵向课题、配套经费、横向课题的劳务费总支 出不得超过总经费的 10%，实际提取时到位经费提 取，院级课题原则上不能支出劳务费。 o 3、劳务酬金须按有关规定（ 每人每次领取劳务费 超过 800元 ）缴纳个人所得税，并在经费本中扣除 。 o 说明：与纵向课题、配套经费的劳务费报销流程的 区别在于横向课题劳务费无论金额大小，无需科研 处、人事处、主管院长审批。 报销人在科研处网站上下载并填写 “纵向课题劳务 费发放明细表 ”， 逐项填写 “经费本 ” 课题负责人签字 交财务处报销 500元 500 元 科研处审批 人事处审批 财务处审批 主管院长审批 10000 元 院长审批 纵向课题劳务 费报销流程图 横向课题劳务 费报销流程图 报销人在科研处网站上下载并填写 “横向课题劳务费发放明细表 ”， 逐项填写 “经费本 ” 课题负责人签字 交财务处报销 500元 500 元 财务处审批 院长审批 二、几种特殊开支的报销流程 o （二）课题组提成 o 只有横向课题结题后才可提成，按实际 到院的科研经费提取，其金额以课题组的结 余额为限，其中专职教师、行政人员比例 20%，专职科研人员 15%。 课题组 提成程图 报销人在科研处网站上下载 并填写 “横向课题经费提成审 批表 ”，填写 “经费本 ” 课题负责人签字 科研处审核 财务处审核 主管院长审批 交财务处报销 二、几种特殊开支的报销流程 o （三）专家咨询费 o 报销人在科研处网站上下载并填写 “专 家评审费审批表 ”进行报销。 二、几种特殊开支的报销流程 o （四）课题调研 o 是指按照课题研究需要进行的课题调研 ，需向科研处提出申请后报主管院长审批。 持往返交通费、当地住宿费等，填写 “广东 食品药品职业学院差旅费报销单 ”，先交到 财务处审核，再办理科研处、院长审批手续 。 差旅费报销单填写样式 差旅费报销单填写事项 o 车船费：填列 “ 飞机票、火车票、轮船票 ” 市内交通费在其他杂费填列。 o 宿费：按住宿费发票如实填列。财务处根据 广东省省级机关、事业单位工作人员差旅 费开支规定 核定标准。 o 会务费、市内交通费等在其他杂费填列，并 在备注栏注明。 o 核准数由财务处核准后填列，出差人不填列 。 二、几种特殊开支的报销流程 o （五）参加学术会议、培训等 o 参会之前须持会议通知、邀请函等向科 研处提出申请后经主管院长同意后参加。会 后持批准的会议通知、邀请函等和发票进行 报销。报销程序按 “课题调研 ”的程序进行。 二、几种特殊开支的报销流程 o （六）图书 o 购买图书无特殊原因一律要入库，即在 项目负责人签名后，把书及发票一起交到图 书馆登记入库、馆长签名方可报销。 二、几种特殊开支的报销流程 o （七）招待费 o 院级课题、纵向课题的下达经费原则上 不能支出招待费。在配套经费中支出不得超 过 10%，金额不超过 5000元，横向课题不能 超过 20%。每笔招待费都要填写 “业务招待费 审批表 ”，经院办主任、院长签名。 二、几种特殊开支的报销流程 o （八）仪器设备等固定资产 o 一般设备单价 500元以上（含 500元）， 专用设备（仪器设备）单价 800元以上（含 800元），且耐用时间一年以上，属于固定 资产范畴，在项目负责人签名后需报后勤处 登记、由固定资产管理员签名后方可报销。 二、几种特殊开支的报销流程 o （九）外协费 o 指需要外单位协作的项目，开展部分研 究试验工作的费用，需有合