神州机械有限公司创业策划书

1 神州机械有限公司创业策划书 一、执行总结 1、 公司简介 神 州机械制造有限公司（简称神州机械）是一家正在筹备中的农业机械制造企业，位于石油之城山东省东营市。本公司以机械技术开发及制造为导向，主要致力于与农业生产相关机械的开发、生产和销售。公司将充分利用高校科研开发力量，不断推进农业机械的革新，并实现产业化。 公司成立初期将主要致力于“新型电动摘花生机”系列产品的制造和销售，针对广大农村市场，解决 手工摘花生生产效率低以及 以往摘花生机价格高、耗能大 、 污染严重等问题，满足广大农民对于节能、高效的摘花生机的强烈需求。 公 司将以此为基础，建立一个农业机械的开发与创新、制造和销售一体化的专业公司，未来将涵盖 养殖设备 、 畜禽粪便处理设备 、 小型农机设备 、 混合机 、 粉碎机 等 农用 设备。 2、市场描述 我国是世界花生生产大国，常年花生种植面积 6000 万亩，常年总产量 1800万吨以上，是世界上花生产量最多的国家。在我国长期以来，花生的种植、收获和加工大都是靠人工完成的。据初步估算，整个花生生产过程中，花生的收获所用工时为整个过程的三分之一以上。而这一阶段的作业成本占整个花生生产成本的 50以上。很显然的，大力发展 花生收获机 械化，对推进农业产业结构调整，促进农 2 业增效、农民增收和提高农产品的竞争力，支持农村劳动力转移，实现农业现代化，全面建设小康社会都具有重要的意义。 把花生从藤蔓上摘下来是一种费时费力的劳动，传统的方法就是手 工 将花生从藤蔓上扯下来，这样不但需要消耗大量 人 力，而且劳动效率很低。现在 市场上 虽然也 存在 电动摘花生机，但其 是 靠击打花生的方式将花生从从藤蔓上打下来，这样不但容易使 花生破碎，而且操纵者也容易被其击打部件打伤，安全系数较低，农民很少使用。 国内尚无成熟机型，市场潜力巨大。根据目前农村的实际情况，利用现有配套动力，开发价格适中的 新型摘花生机 是理想的产品定位。 3、投资与财务 资金筹集 : 公司成立初期共需资金 1200 万。 中国石油大学技术入股 300万，资金入股 100 万，战略伙伴入股 100万 ， 风险投资 700万 。其中用于固定资产投资 500万，流动资金 100万。 资金用途 : 公司资 金 要用于 :生产设备 ，基础建设， 投资 602 万元 ,剩余 598万元用作前期流动资金。 股本规模及结构暂定为：公 司注册资本 1200 万。外来风险投资入股 700 万（ ； 战略合作伙伴 100 万（ 其余 400 万元由中国石油大学（华东）出资，占公司总股本的 第 一 年估计盈利人民币 ，以后每年销售利润率 23%左右，第二年资产报酬率为 ，投资回收期为两年零一个月。风险资金最好在第 5用收购方式比较适合本公司。 3 4、管理团队 公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取初期组织结构采取直线制。后期为加强市场控制，将采取以产品为划分方式的事业部制组织结构。由股东代表组成董事会，实行总 经理负责制，下设 行政管理部 、 人力资源部 、 投资业务部 、 战略管理部 、 金融财务部 、 企业策划部 、技术研发部、 审计部 八 个部门，拟定人员规模为 150 人。 新型摘花生机 技术专利属 杨志 所有 。 将出任公司董事长兼技术副总经理；创业小组成员将参与公司的市场营销与财务管理工作 。 二、项目背景 花生作为世界油料生产的主要作物之一，在世界上有着悠久的栽培历史和很大的种植规模，甚至成为一些国家的主要创汇产品。据世界联合粮农组织统计数据表明：世界花生中规模在 20世纪 60年代为 70年代增长为 一 直呈上 升趋势；其产量也是逐年攀升， 20世纪 60年代为 150亿 0年代增长为 180亿 80年代中期增长为 190亿 1988年世界花生年总产量已经达到 世界花生种植史上的最高产纪录。我国作为世界农业大国，花生也是我国主要经济作物之一， 2001年花生种植面积达到 463万 2002年增长到500万 2005年达 533万 2010年前后，将稳定在 550万量也在不断上升： 2001年总产 t， 2002年达到1495万 t， 2003年达 1500万 t， 2005年达到 1700万 t，预计到 2010年将达到 1800万 t。此外，还需说明的是我国花生属于高产地区， 4 其平均产量达 31500kg/世界平均产量的 接近世界最高水平。 与此形成鲜明对比的是我国花生生产机械化水平无论是同其它主要粮食作物比，还是同世界发达国家比，均处于较低水平。据相关统计资料表明，目前花生的播种与铺膜技术在不断成熟，但是其收获、摘果和脱壳等生产环节的机械品种少，特别是性能和质量还不稳定，不能满足市场的需求。 把花生从藤蔓上摘下来是一种费时费力的劳动，传统的方法就是 手工 将花生从藤蔓上 扯下来，这样不但需要消耗大量 人 力，而且劳动效率很低。现在虽然也有电动摘花生机，但其实靠击打花生的方式将花生从从藤蔓上打下来，这样不但容易使花生破碎，而且操纵者也容易被其击打部件打伤，安全系数较低，农民很少使用。 为了减轻农民的体力劳动负担，降低花生的破碎率，提高操纵着的劳动安全系数，本公司设计了一种新型电动摘花生机，该摘花生机可以大大提高摘花生的工作效率。 三、产品与服务 1、产品与服务 产品：新型电动摘花生机是一种新型的农用机械，他采用电动机提供动力，具有结构简单、操作方便、使用安全的特点。能够减少体力劳 动，提高工作效率。 服务：自主生产，向各大农机公司销售产品，并由农机公司 5 负责将产品销售给用户。并提供售后服务。 2、产品原理与性能 该电动摘花生机采用一个电动机带动两滚筒反向转动，利用滚筒反向转动产生的力将花生摘下。考虑到花生壳具有坚硬且易碎的特点，在滚筒壁上包裹一层较软但表面摩擦力比较大的材料（例如海面外面包上一层粗布）。这样在摘花生时既可以使花生不被滚筒壁挤碎，减少破碎率，还可以使滚筒壁具有足够大的表面粗糙度，从而能够产生足够的摩擦力将花生摘下。考虑到摘花生时的实际情况是：在摘花生的过程中藤蔓上剩余的花 生的量会由多变少，当花生变少后如果滚筒间的缝隙的宽度不变，滚筒将不能对花生产生足够的压力，也就不能产生足够将花生摘下的摩擦力，从而产生花生藤蔓上留有一些花生摘不下来的问题。为了解决这一问题，将滚筒设计成圆台的形状 ,即从左到右滚筒逐渐变宽 ,并使其轴线成平行且等高水平装配。这样在两滚筒之间所形成的缝隙就是从左到右逐渐变窄的了。在摘花生的时候只要使花生在滚筒间的缝隙里由宽向窄移动，那么不论花生剩余多少剩下的花生都可以与滚筒壁密切接触，从而达到将花生全部摘下的目的。由于在使用该机器的时候需要劳动者将花生放在两滚筒之间的缝隙里，为了节省劳动者的体力，在一个滚筒的上方设置一滑板，滑板上装一个滑块，滑块可沿滑板左右移动。将滑板做成四周边缘稍微高起的形状，使滑块不会从滑板四周滑出。滑板表面做成非常粗糙的表面，这样操作者可以将花生的藤蔓按在滑块 6 上使其自左向右移动，不必手持，节省体力。两滚筒下方设有一个倾斜板，用于将摘下的花生导出。 该种电动摘花生机降低了花生的破碎率，提高了操作者的安全系数。采用电动机提供动力节省体力，并可以大大提高摘花生的劳动效率，结构简单，操作方便，农民朋友不用经过任何培训便可轻松掌握其使用方法。 3、 优劣势比较 目前市场上的摘花生机种类较多，但大多都结构复杂、价格昂贵、破碎率遗漏率都较高 、操作安全系数低、污染环境 。 本产品结构简单，操作方便，破碎率遗漏率低 、安全系数高、对环境污染小 。 7 4、应用前景 花生在中国的种植面积很广，目前绝大多数地区的农民仍在采用最原始的手工方法摘花生。这样不但耗费体力，而且工作效率低。 市场上已有的摘花生机又存在价格昂贵、污染严重、然全系数低等缺点。 新型电动摘花生机的价格低、工作效率高 、操作简单安全、污染小 ，因此 本公司生产的新型电动摘花生机 具有广阔的应用前景。 5、 未来规划 未来公司的规划为以生产新型电动摘花生机为主，同时研发并生产其他的一些农用机械，形成一个农用机械的知名品牌。 四、市场及竞争分析 1、宏观环境分析 政治因素：今年来，政府对三农的政策倾斜不但加大，特别是在鼓励购买农业机械，促进农业现代化方面， 2010 年中央财政安排农机购置补贴资金达 145 亿元，作为全球最大的花生生产国，近年来政府鼓励花生种植，不但 增 大对花生种植的补贴力度。 经济因素：随着食用油的价格的提高，政府和企业竞相采购花生，市场对花生的需求不断增大。由于我国面临土地资源的新一轮的整合，由于 农村劳动力的流出，土地的使用不断集中，大规模的种植不断增多，对高效的花生采摘机也日益迫切。目前市场上的花生采摘及破碎率高，价格高达 10000 元左右，生产量低， 8 不能满足农民需求 。 2、竞争环境分析 预计今年全国花生收获面积达 433 万公顷，总产量达 1400多万吨，将比上年增长 13%以上，目前我国的花生采摘机生产厂家并不多，只要集中在花生主产基地，如烟台令元，安丘翔宇，安丘泰和等，基本上供不应求。 目前市场上的花生采摘机技术含量并不高，普遍破碎率高，价格高，专业从事花生采摘机生产的厂家较少，机型品种较少，竞 争力不强 。 在销售上，各厂家并没有非常 完善的 营销渠道，以厂商直接销售和定点分销为主，在广大的农村并没有建立完善的销售网络，市场空额大。 3、企业综合分析 对企业的利弊分析及所环境评价一般通过 型来进行，它包括企业优势、劣势、机会、威胁四个方面的因素，通过分析，将对我们企业的内部和外部条件进行综合评价，具体情况如下 内部环境 优势 劣势 1、 产品突出的性价比和综合性能 2、 专业化的经营制作 1、 属于市场初入者，缺乏行业操作经验 2、 属于资金密集型行业，风险 9 3、 相对低廉的价格，符合农民的消费水平 4、 制作原理简单，方便农民使用和维修 5、 先进的 管理结构，高素质的管理团队 集中度高 3、 市场准入门槛高，初入市场困难 4、 产品线范围窄 外部环境 机会 威胁 1、 国家支持，政策扶持 2、 市场需求潜力大，供给不足 3、 行业内竞争者较少，且相对分散，不是专一经营 1、 行业内竞争者实力强大 2、 研发速度加快，特别是收获采摘一体机的发展 五、市场营销 1、目标市场 我们以花生生产农场和个体农户为主要市场，其具有以下特点： 对产品认识不足，更习惯于简单方便的机械 。 品牌忠诚度较高，当农户对购买的产品满意是，下次会继续光顾或者推荐给周边的人 。 资金实力相对较弱，对产品的防范心理较强，大农场购买数量多，资金额度也很大 。 2、产品 10 新型电动摘花生机是一种新型的农用机械，他采用电动机提供动力，具有结构简单、操作方便、使用安全的特点。能够减少体力劳动，提高工作效率。 3、 定价策略 目标 ：打造高性价比、高效率、方便快捷的优势品牌，提高市场占有率 。 方法 ：主要依据需求导向定价法和竞争定价法，在企业前期，主要采用竞争定价法，追随市场价格，避免与其他厂商发生激烈冲突 ，有利于企业站稳脚跟，在企业步入发展期后，采取需求导向定价法，以市场竞争竞争者的价格为基础，依据消费者的需求强度差异和消费效用大小来定价了解竞争对手的市场价格、预期反映、价格走向分析市场需求，进行市场细分依据已有经验和自身情况分析产品预期成本和相关数据分析消费者心理，对产品的心理预期和效用曲线综合上述因素，我们的产品初步定价为 1500 元 。 4、销售渠道分析 直销 ：对几个花生重点产区（如山东、河南 ） 的农场和 农机销售部门 通过我们的推销人员和工程师进行点对点的推销 。 优点 ：成功率比较高，有助于了解市场 行情和客户信息，建立与客户的长久稳固的合作关系，省去了大量中间环节费用，并能逐步树立自己的品牌形象。 缺点 ：销售范围和数量有限，所需人力资源多，且对人员要求水平高 。 11 对策 ： 在企业进入市场初期，我们将采取这种销售方式，对销售人员进行重点培训，选择成功几率高、需求潜力大的客户进行重点推销 。 代理销售 ：对广大的农村我们主要采取代理销售，选择口碑好、有实力、有经验的代理商。并建立一套完善的销售管理体制和售后服务体系，通过与代理商合作，让资金困难的用户进行分期付款。 优点 ：销售范围广，销售量大，有利于降低风 险，提高市场占有率，可以完善整个销售体系，为客户提供更多更具增值价值的新产品和服务，包括售前、售后服务 。 缺点 ：缺乏与市场和客户的直接沟通，销售不稳定，容易受代理商的影响，不利于品牌建设 。 对策 ：对代理商进行严格筛选，采取双赢合作战略，不断巩固与代理商的合作关系；派出市场人员和技术人员参与市场的全程开发，积极与客户互动，了解客户需求；对进货价格、供货速度、价格保护等环节进行严格控制 。 5、推广策略 人员促销 ：组织一批精干的市场营销队伍，从事市场开发活动，经常与客户和上游原材料供应商交流沟通，了解各方面 行情 。 广告宣传 ：专业媒体广告 ;专业农业机械广告，如 东方农机 、现代农机设备，针对产品的科技含量，高性能高效率，节能环保 。 网络促销： 一是建立自己的公司 网站 ，二是在一些专业网站上进行广告投放，如中国农业机械网，中国农机设备总网 。 12 公益广告 ：在农 村 进行广告宣传，特别是公益广告，还可以附带一些小件赠品 。 营销公关 :积极参与各重大展销会，了解各大的客户和市场，并不断吸取竞争产品的优势，对自己的产品、服务、销售各环节进行调整 。 公共形象建设： 积极参与农村公共设施假设、精神文明建设，在农民心中树立良好形 象，积极与高校进行合作，与政府的惠民工作和三农政策配合，建立企业与农民、政府、科研机构、社会的良好关系 媒体参与： 积极参与媒体活动，大力宣传企业信息树立企业形象专业刊物 。 文章报道 ：企业负责人经常参与社会 石狮 特别是三农问题和行业市场行情的探讨，发表自己的见解 7、市场开发策略 对已有市场：只已拥有大量花生采摘机的市场，主要是山东、河南等大面积种植地区，对花生采摘机的需求大，性能和价格要求高，消费行为成熟。在该市场上，我们主要以高性价比、简单方便节能和优质的服务树立企业形象，突出低成本高回报，最大限度的满足 农民的消费心理，并针对农民的经济实力实行分期付款，搞好售后服务，建立客户的品牌忠诚度，搞好公共关系，取得客户信赖。 对潜在市场：没有或很少用花生采摘机的地区，这类地区经济发展水平低，种植规模小，人均收入低，对花生采摘机的需求小。在该市场上，积极与农民沟通，了解他们的需求和消费心理，向他们说明 13 花生采摘机的高效实惠，并开发出价格更低、更经济的产品，销售上实行赠送、折扣、试销引导农民使用，并通过政府进行推销。然后以完美的服务和有力的公共打开市场 。 六、公司战略 1、共同愿景 公司使命和远景陈述： 我们致力于成为 一家在 农业机械 产品领域内的知名公司， 主要有农业生产相关机械的开发 、生产和销售。公司将充分利用高校科研开发力量，不断推进农业机械 的革新，并实现产业化。 我们致力于科技与 机械 产业的结合，最终求得个人、企业、社会的和谐与可持续发展。 公司宗旨：团结、诚信、高效、价值 管理理念： 以人为本，以 创新为动力 ， 以服务农业为天职。 2、 发展战略 初期 (1 3年 ) 开发市场、稳扎稳打、创造知名度、树立品牌形象 总体要求： 产品初步导入市场，引导用户接受并使用本产品， 在山东、河南等农业机械销售点地试销， 在重点目标市场树立专业品牌形象 。 营销进度： 稳步的分阶段的建立销售网络，打开并初步占领市场，年均销售量约达到 1000台 ，销售收入约 150万元，利润约 万元 ，初步组建一个售后服务体系。 新产品研发：组建机械研究所致力于研究新型高效实用的农业机械产品。 14 中期（ 4 6年）积累资金、规范业务范围、增大市场占有率、巩固形成主营项目 总体要求：在前期发展将资本回收的基础之上，进行资金的积累，以形成较为雄厚的企业资本。在主要经营项目逐渐形成一定的市场占有率，并且推出自己公司新研发的农业机械产品，逐步形成“神州系列”的一系列品牌。 加速产品结构的进 一步升级， 并逐渐完善售后服务体系。 积极与国内外 机械制造业 合作，成为行业内有重要影响的生产研发力量之一 ， 通过直接投资和资本运作， 国内机械制造 行业的领导者之一。 营销进度： 直销网络和代理销售网络基本上能够覆盖重要目标市场， 并组建一个全国的销售网络，年销售 台 ，销售额约达到 万，利润约达到 ；目标市场占有率提升到 9%左右。 研发方向： 公司未来的研发方向为研发涵盖 养殖设备 、 畜禽粪便处理设备 、 小型农机设备 、 混合机 、 粉碎机 等农用设备。 纵向延伸：立足 于机械制造 领域， 稳固自己的主营项目 、 增强机械的研发能力 ；开发新型的有市场需求 农业机械产品 。 横向延伸：研究开发 废旧农业机械钢铁 回收 炼制 技术等。 长期（ 7 10年）进一步拓宽市场范围、巩固市场地位、寻求新的发展机遇 。 总体要求： 公司在组织架构和营销流程上将进行有针对性的改造，以适应下一步战略和二次创业的要求。 形成了一系列一“神州系列”农业机械品牌，并占据市场主要的地位。同时本公司的钢铁回 15 收炼制技术达到一定的水平，在满足自己生产制造的同时，并可以投向市场。 实现 农业机械生产 产品的链状化、经营的多元化和技术的一体化，成为国内 机械 产品领域的佼佼者 ，拥有国内一流的售后 服务体系， 将与国内外同行业市场领导者在技术、市场、资本运作等方面进行合作与竞争。 营销目标： 根据地理区域划分为东北、华中、华北、华东、西南、华南， 在这些区域建立完善的 直销网络和代理销售网络 ， 由 总部 统一管理区域内的各个分公司。核心产品销量将突破 台 。销售额突破 元，将成为同类市场的绝对领导者之一，核心产品居于同类市场主导地位；服务营销将成为销售收入中的重要部分。 研发方向： 将主要研究方向定位于核心主营业务产品即 新农业机械的发明 和升级及产品线的拓宽 ， 研究开发 废旧农业机械钢铁 回收 炼制 技术 。 3、 可持续发展 战略 企业的战略随企业的发展不断进行变化，主要包括以下几个方面： 断扩大企业的竞争优势，如技术优势，营销优势等，使企业处于行业的领先地位。 建专业研发团队进行产品开发与升级，是公司产品保持技术优势。 期对企业现行制度进行评估，对其中不利于企业发展的因素进行改造及优化，使公司制度适应公司发展。 16 对相关人才进行培训的同时，不断引进人才，补充新鲜血液，使企业保持强大的生命力。 4、 企业文化 诚实守信、 勇于创新、精益求精、甘于奉献 是本公司企业文化的精髓。 我们 认为 ，在技术上进行创新，在生产上精益求精，是对企业的负责，同时也是对于广大消费者的负责，我们要把这种对企业负责、对消费者负责的态度融入到企业的生产、销售和售后服务等方面，使消费者在使用本公司产品时真切的体会到我们的真心和诚意。 七 、 管理架构 1 公司性质 神州机械有限公司是一家有限责任公司，公司定位于农用机械的生产与研发，是一家具有独立法人资格的多元投资主体的经济实体。 2 组织形式 3 部门 职责 董事会 总经理 审计委员会 行政管理部 人力资源部 投资业务部 审计部 金融财务部 董事会办公室 企业策划部 战略管理部 技术研发部 17 董事会： 公司的股东代表组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选。 总经理： 负责公司各方面的经营管理，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，制定和监督企业战略的实施。 行政管理部 ： 贯彻落实总经理交办的各项工作，包括但不限于总经理办公会议其他各类会务的组织与协调；公司重大活动的组织和落实；协调公司上下关及时有效传达集团和公司的各项政策，保持政令通畅；负责公司各项行政管理度的制订、执行及完善；建立健全公司行政文书档案管理制度及流程，指导各门贯彻执行；负责公司营业执照年度审核及工商 变更；负责办公设备的采购及护，办公文具的购买与分配，公司局域网的日常维护及办公环境的优化。 人力资源部： 负责制订与执行公司的人力资源发展规划，考虑公司的长短期展合理配置人力资源并做好人才储备规划；负责制订、执行、完善公司的人事管制度，建立健全公司的招聘、录用、培训、考核及激励制度并不断完善各项工的流程；制订、完善公司的员工手册并指导公司员工遵守，配合其他部门创建有特色的企业文化；监督公司各项制度的执行情况，及时了解公司各部门员工工作情况，为职位升迁与选拔骨干提供客观意见。 投资业务部： 负责公司投资并购业务的 跟踪调查工作，提供建设性意见，制定可行性方案；针对目标企业，安排财务等相关审计，全面准确掌握企业资料及要数据；为公司业务提供法律支持，包括但不限于提供法律法规方面的咨询，有关司法部门保持 18 联系等；办理并购企业的股权变更等相关手续，协调总公司新入企业管理等各方面关系。 战略管理部： 负责执行公司的战略管理规划，建立健全二级公司管理体系，订二级公司的各项管理制度；指导二级公司制定管理目标，监督经营运作，考验经营成果；配合人力资源部做好二级公司管理干部的业务考核工作，为职务调提供客观意见。 金融财务部： 建立健全公司的 财务管理体系、财务流程及内部控制体系，制财务管理的各制度；负责公司的的财务预算、核算与决算工作，加强银企合作，建立公司融资渠道，保证资金流转的通畅，协调相关政府职能部门的关系；指导二级公司完善财务管理体系。 企业策划部： 在集团的战略指导下，制订总公司的战略发展规划，参与重大目的谈判，撰写项目的中长期发展规划；制订企业对外形象的宣传策划方案，责公司对外广告的联系与发布，配合人力资源部创建具有特色的企业文化；公司内外的宣传与沟通工作，负责公司报刊的编辑和发行；帮助其他部门协调部关系，加强对外的合作与交流工作 技 术研发部： 负责公司的产品研发与升级工作，不断升级产品并研发新式农用机械，不断提高公司的市场竞争力。 审计部： 负责公司的内审工作，为管理层提供决策支持；建立与完善公司的部审计制度与流程；执行二级公司的审计工作与财务监督；协助金融财务部贯彻落实项财务管理制度，建立与完 19 善公司的内部审计制度与流程；执行二级公司的审计工作与财务监督；协助金融财务部贯彻落实各项财务管理制度 4 人力资源管理 公司设立后，为了更好的发展，我们必须对 人力资源进行有效开发、合理配置、充分利用和科学管理的制度、法令、程序。人力资源的预测与规划 ，工作分析与设计，人力资源的维护与成本核算，人员的甄选录用、合理配置和使用，还包括对人员的智力开发、教 育培训、调动人的工作积极性、提高人的科学文化素质和思想道德觉悟 等等。 方法： 1 每年都向社会招入优秀的大学毕业生和其他行业优秀的人才，不断的完善企业的血液。 2 设立完整的绩效考核制度，其中包括严格的考情制度，奖惩制度。 3 注重管理人才的培养和发现管理人才。 4 对员工的思想 、 行为 、 心理不断地进行鼓励，提高工作效力。5 员工工资报酬与福利保障 的合理 设计 6 帮助员工的职业生涯发展 。 通过合理的管理，实现人力资源的精 干和高效，取得最大的使用价值。并且指出：人的使用价值达到最大 = 人的有效技能最大地发挥。充分调动广大员工的积极性和创造性，也就是最大地发挥人的主观能动性。 5员工持股 为了更好的调动员工的积极性，本公司制定了员工持股的相关规定， 扩大资本所有权，使公司普通职工广泛享有资本，使他们可以同时获得劳动收入和资本收入，从而增强职工的参与意 20 识，调动职工的积极性。 我们 成立一个专门的职工持股信托基金会，基金会由企业全面担保，贷款认购企业的股票。企业每年按一定比例提取工资总额的一部分，投入职工持股信托基金会以偿还贷款。当贷 款还清后，该基金会根据职工相应的工资水平或劳动贡献的大小，把股票分配到每个职工的 职工持股计划帐户 上。职工离开企业或退休，可将股票卖给职工持股信托基金会。内部职工股股东拥有收益权和投票权，可以依据所拥有的股份，参与公司重大问题的投票，但没有股份转让权和继承权，只有在职工因故离职或退休时，才能将属于自己的那一部分股份按照当时的市场价值转让给本公司其他职工，或由公司收回，自己取得现金收益。 八、生产管理 1、生产要求 采购成品电动机、齿轮、皮带轮、滚珠轴承、轮子、三角带及各种型号钢材等零部件。将钢材加工成我们需要的尺寸及形状，然后组装加工成成品。 生产设备：交流或直流手工焊电焊机、钻床、车床、铣床、气割装置 等。 工人要求：相关专业大专以上学历，能够熟练使用上述设备中的至少一种，拥有相关的职业资格证。 技术要求：产品必须结实耐用、安全可靠，焊缝无缺陷，电动机的功率要适中，两滚轮之间的距离要适中。 21 2、厂址选择 本产品的生产对厂址没有什么特别的要求，只需靠近花生产区，交通便利，远离市区即可。 但最好能够选择拥有大学 等科研机构的城市建厂。 3、成本控制 加大科技研发力度，改进生产工艺流程，加强生产人员的技术培训，合理控制库存和元材料的购置成本，降低非正常损耗，提高合格产品出率，最大程度的降低生产成本。 4、产品研发 自主研发：继续沿农用机械的方向进行产品研发，根据市场需求对产品进行改进和研发。 战略伙伴合作研发：和各大农业特色高校和农业研究所进行合作，优势互补、强强联合进行研发。 5、质量管理 产品严格遵守国家标准以及国家质量体系的规定，对产品进行全面的检验，并附合格证后准予出厂。 6、生产工艺流程 原 料采购原料质量检验钢材加工产品组装产品质量检验出厂。 7、企业标准 产品严格遵守各项国家标准，并在遵守国家标准的前提下制定企业标注，企业标准以保证产品使用安全以及产品使用性能稳 22 定为前提。 九、投资分析 1、 股本结构与规模 公司注册资本为 1200 万元，股本结构与规模如下 ： 股本来源 股本规模 风险投资 中国石油大学（华东） 战略伙伴入 股 技术入股 资金入股 金额（万元） 700 300 100 100 比例 25% 股本结构中 ，我们计划引入中国石油大学（华东）技术及资金股共 400万元，占总股本的 其中技术入股 25%，资金入股 风险投资方面，一方面，我们计划引进外来风险投资 700 万元，占总股本的 由于资金数额巨大，为便于筹资，同时分散风险，我们计划引入 3一方面，引入神州机械有限公司设备 ，共计 100万元，占总股本的 便于我们快速适应市场，降低技术风险。 2、资金来源与运用 公司初期需要外借资金 100 万元 (金融机构一年期借款，以 2010 年 9 月为准 )。 资金 主要用于固定资产（诸如厂房、设备等）的投资（共 602 万元），生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（共 200万元），以及流动资金的储备（共 498万元）。 23 3、投资可行性分析 基本假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在 3 6 个月内完成，生产中能够保证产品质量；总公司选址在交通设施完善，投资环境很好的 东营 高新技术园区 ，在政策上享受前两年免税的税收优惠政策。 根据本公司现实各项基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正 确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。 投资现金流量表： 表 1： 单位：万元 年份 项目 初 日 期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定资产投 资 技术投资 流动资金 销售收入 100 200 250 300 400 50 100 125 150 200 55 40 38 54 48 税前利润 9 50 24 税后利润 9 折旧 10 10 10 10 10 +无形资产摊销 10 10 10 10 10 净现金流量 9 现金流量现值 5 ：假设建设期（初期）为六个月，生产年度为一个完整的会计年度。 投资项目净现值 ： t(1+I)万元） 银行短期借款利率（一年期）为 长期借款利率（三年期）为 考虑到目前资金成本较低，以及资金机会成本和投资的分险性等因素， I 取 10%，此时， 大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。 投资回收期： 通过净现金流量、折现率、 投资额等数据用插值法计算，投资回收期为 资方案可行。 回收期 =累计净现值出现正值年数 未收回现金 /当年现值） n=含报酬率 ： 根据现金流量表计算内含报酬率如下： = t(t =0 4% 内含报酬率达到 64%，远大于资金成本率 10%，前五年内市场增长性很好。 项目敏感性分析 ： 公司在销售收入、销售成本、投资上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高 10%和降低 10%的单因素变化做敏感性分析。用逐项 替代法计算净现值、投资回收期和内含报酬 25 率。 项目 销售收入 销售成本 投资 +10% +10% +10% 净现值 90 110 含报酬率 36% 72% 60% 42% 54% 46% 投资回收期（年） 单因素变动敏感性分析表： 根据上表分析可知，公司的销售收入的提高和降低对公司的净现值、内含报酬率、投资回收期最为敏感，销售成 本次之。在变化 10%范围内，内含报酬率仍然高达 36%，说明能承担风险，具有一定可靠性。 盈亏临界分析： 根据盈亏临界公式： PQ*=bQ* + F 销售价格 p=台； 单位可变成本 b=台； 第一年盈亏临界点销售量 Q*=55 =1100(台 ) 第二年盈亏临界点销售量 Q*=40 =800(台 ) 第三年盈亏临界点销售量 Q*=38（ =760(台 ) 第四年盈亏临界点销售量 Q*=54（ =1080(台 ) 第五年盈亏临界点销售量 Q*=48（ =960(台 ) 根据销售趋势可知，公司在第一年由于产品的大量试用和赠送，而未 26 达到保本点，其余几年均大大超过保本点。 企业经营安全性分析： 根据销售预测和盈亏临界分析对企业经营安全进行分析如下： 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售量（台） 1000 1500 2000 3000 4000 盈亏临界点 销售量 1100 800 760 1080 960 安全边际 00 1240 1920 3040 安全边际 率 62% 64% 76% 注：安全边际率是相对指标，便于不同企业和不同行业的比较。根据企业安全性的经验数据可知，安全边际率达到 30%以上，企业经营是安全的，因此本企业经营安全性高，即使公司经营达不到预期的销量，也不会对公司造成较大的影响。因此公司在各方面能承担一定的不确定性风险。 投资回报： 根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司除第一年不分红外，第二年以后每年分红为净利润的 20%。 十、财务分析 1、主要财务假设 公司设在交通设施完善、投资环境很好的郑州高新技术产业开发区，被有关部门认定为高新技术企业，享受前两年免税的税收优惠政策，即从公司赢利年度开始计算，第一、二年免征所得税，自第 27 三年起所得税率为 15%。 根据本公司现实基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致 存货控制采用先进先出法，期末存货按下期销售收入的 10提取，生产厂房及机器设备估计使 用寿命 10年，期末残值 60万元，按直线折旧法计算；以技术入股的无形资产按 10年摊销。 公司第一年不分红，第二年起按净利润的 20%分红。 成本费用中的主营业务成本、营业费用均与销售收入密切相关，呈同向变化，我们假定其与销售收入成一定比例变化。 主营业务税金及附加、财务费用和管理费用等与企业的销售收入关系不大。 2、销售预测 根据市场调查、企业发展战略、营销进度和企业生产能力做出如下预测： 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售量（台） 1000 1500 2000 3000 4000 单价（万元） 售额（万元） 100 200 250 300 400 注：单价由单位生产成本和一定的目标利润率确定 28 3、成本费用核算 预计单位直接生产成本生产总费用生产数量 =台 注：以上数据根据实际合成实验所得。考虑到实际生产与实验合成有所偏差，制定 单位产品生产成本预算如下 ： 单位产品生产成本预算表 表 2： 单位：万元 /台 年份 项目 直接材料 直接人 工 制造费用 合计 单位生产成本 据产品单位生产成本预算及销售预测，可得生产总成本预算： 生产总成本预算表 单位：万元 /台 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 直接材料 10 15 20 30 40 直接人工 8 12 16 24 32 制造费用 6 9 12 18 24 合计 24 36 48 72 96 注： 由于该企业初期生产单一产品，我们采用品种法核算产品成本 ，每年折旧费用直接分配到产品当中。 期间费用预算表（万元 /台） 29 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 管理费用 5 10 5 20 营业费用 10 20 25 30 40 财务费用 计 0 5 60 注： 营业费用按销售收入的 10%预算，包括销售人员的工资、建立销售网络的费用、广告费用、部分产品赠送费、差旅费、运杂费、通讯费等 ， 管理费用按销售收入的 5%预算，包括行政管理人员的工资、研发费用 、办公费用、培训费、咨询费、会务费、车辆费等。 第一年由于机器调试、试生产等原因直接材料费用比预算多耗费 100万元。 4、利润表 根据销售预测及成本费用预算表编制预测利润表： 表 3 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、主营业务收入 100 200 250 300 400 减：主营业务成本 50 100 125 150 200 主营业务税金及附加 二、主 营业务利润 9 98 减：营业费用 10 20 25 30 40 管理费用 5 10 5 20 财务费用 30 三、利润总额 9 38 减：所得税 、净利润 9 ： 由于行业特殊性，本产品研发费用、销售费用（包括赠送产品和建立销售网络）较高 项目 算，因为该企业为生产型企业，其主营业务税金及附加主要为以增值税为基准的城建税和教育费附加。 5、资产负债表 资产负债表 表 5 单位：万元 资产 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 负债及权益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流动资产 流动负债 货币资金 付账款 收账款 期借款 ：债合计 31 备 应收账款净额 货 动资产合计 102 72 定资产 固定资产原价 00 00 减：累计折旧 有者权益 固定资产 收 值 0 资本 无形资产： 余公积 15. 79. 1240 2149 3233 32 ：累计摊销 00 0 0 0 分配利润 6 09 形资产净值 有者权益合计 产合计： ： 应收帐款为当季销