县西部食品公司流动资金紧张原因的调查分析.docx

县西部食品公司流动资金紧张原因的调查 分析 *县西部食品有限公司成立于 XX 年 12 月，注册资本 52 万 元，固定资产 19 万元，流动资金 33 万元，现有职工 58 人。 公司主要从事竹皮、枫叶、厚朴叶、粽叶等特色农产品的 加工和销售，年产能力为 40 个集装箱。产品主要出口韩国、 日本、台湾和美国，是*县五个出口创汇企业之一。公司 自成立以来，就提出了以市场为导向，以质量求生存，以 诚信求发展的经营理念，从建厂投产不到一年的时间，就 取得了良好的经营效益。XX 年实现总产值近 400 万元，实 现利润 35 万元。该企业在紧盯国内销售市场的同时，积极 拓展国际市场，并把出口创汇作为企业经营发展的重点。 XX 年上半年，该企业取得了自营出口权，企业法人利用自 身多年的市场销售经验，打通了国际销售市场，当年实现 出口创汇 10 万美元。目前，由于流动资金不足，企业无法 大批量生产，严重影响企业的发展壮大。 一、企业流动资金需求现状大秘书网文章- 找范文,到大秘书网 西部食品公司作为*县刚刚成长起来的农副产品加工 龙头企业，已被县委、政府纳入全县规模以上工业企业培 植规划，作为*“工业兴县”的标志性企业来予以扶持。 但从该公司一年多时间的经营发展现看，企业流动资金短 缺成为影响公司发展壮大的最大障碍。据该公司负责人介 绍，企业正常经营，需要流动资金 100 万元，但目前企业 用于周转的流动资金只有 55 万元，资金缺口 45 万元。通 过调查，该公司经营需要的流动资金来源于三个方面：一 是自有资金 30 万元，主要是企业实现的利润；二是银行贷 款 15 万元，主要农村信用社提供的信用贷款；三是民间借 贷 10 万元。主要是向亲戚朋友借款。由于流动资金供给不 足，企业只能采取生产一批，销售一批，收回货款后再接 受订单的办法。一月份，西部食品公司已收到 4 笔出口订 单，货值 30 万美元。据该公司负责人介绍，为确保企业按 期交货，树立良好的信用形象，因流动资金紧张企业不敢 接受过多的订单。 二、影响企业流动资金紧张的主要因素 企业自身供血不足，资金周转时间长，经营理念落后 是影响企业经营资金紧张的主要因素。 一是企业积累差，自有资金严重不足。西部食品公司 是一家私营独资企业，建厂时间短，从成立到现在不到两 年时间。生产的产品全部为农副产品，且是粗加工，附加 值低，产品利润率低，难以给企业带来丰厚的回报。据企 业负责人介绍，该公司生产的枫叶，销售单价为 0.35 元/ 张，粽叶为 0.08 元/张。剔除成本后，枫叶的单位利润约 为 0.10 元/张，粽叶的平均利润率为 0.03 元/张。企业产 品的利润率低给企业迅速完成资本的原始积累增加了难度。 同时，企业资本金额度小，构成过于单一。该企业成立时 的注册资本金只有 52 万元，且全部为公司负责人自筹资金， 没有任何单位或个人向该企业投资，企业自身资金实力不 足，没有更多的资金用于企业经营生产。 二是企业货款回笼时间长，资金使用效率低下。西部 食品公司生产的产品主要销往日本、韩国、美国和台湾等 地，产品运输时间长、质量要求高，外销型企业比内销型 企业在产品的准备上更要充分。一旦与外商签订生产订单， 企业必须马上组织生产加工，加工生产完工后需要到海关 进行报关，到检疫部门进行报检，报关、报检合格后需要 组织车辆进行运输。一般一笔业务从签订合同、组织生产、 发货到收回货款大致需要 3 个月时间，资金运转一次需要 的时间也需要 3 个月。货款回笼时间长，导致流动资金的 周转时间也长，资金使用效率低下。企业如果在生产过程 中，接受新的生产订单，直接面临着的就是资金压力，无 钱购置原材料。如果货款回笼时间短，企业能够迅速利用 回笼的资金用于购置原材料，组织加工生产。同时，企业 在交付产品的过程中，因报关、报检手续等环节多，一旦 某个环节出现问题，将会延误企业的货款回笼时间，进一 步加剧企业资金紧张程度。 三是公司经营理念落后，融资渠道相对单一。西部食 品公司是一家典型的私人企业，公司注册资本的 96.15%来 自于企业目前负责人。企业还处于一种家族式的经营模式， 企业法人的融资理念直接影响到企业的融资方式，同时， 也造成了企业生产面临的资金困境。在国有商业银行逐步 退出县域经济的过程中，借助商业银行的信贷投入难度大， 而农村信用社受风险控制等多种因素的制约，也不可能有 大的投入。因此，企业在努力寻求民间资本支持的前提下， 实行股份合作，扩大企业实收资本，无疑是企业解决资金 紧张的一个有效途径。但调查时发现，该企业负责人的经 营理念过于陈旧，还处于一种小农经营模式。据该企业法 人代表介绍，县内曾有一个体经营大户，多次与其交涉， 想与其合作，入股 100 万元，但都被企业法人婉言谢绝。 宁愿自己一个人慢慢摸索经营，也不愿意和经营观念不一 致的合资者合作。 地方政府支持缺乏力度。 一是财政资金支持倾斜力度不够。据了解，国家每年 均向国家级贫困县提供了数额不小的农业发展项目资金， 一部分属无偿资金，一部分属有偿资金。但地方政府从来 没有为该企业上报过任何项目，企业也没有享受到国家无 偿农业开发资金或有偿财政资金。而西部食品公司作为刚 刚成立起来的农业龙头企业，正处于成长期，需要地方政 府的大力扶持和政策倾斜。 二是社会信用环境欠佳，增加企业融资难度。多年以 来，由于社会失信行为严重，企业逃废、悬空银行债务， 社会公众恶意拖欠贷款不还等现象严重影响到了金融机构 信贷资产质量，金融生态环境十分脆弱。虽然*县自 XX 年 以来就开展了金融生态环境建设工作，但没有从根本上扭 转社会失信行为，金融机构依然心存余悸。*县西部食品 公司难以获得金融支持，正是受到社会失信行为的影响。 金融机构支持乏力。 一是金融机构贷款条件苛刻。目前，国有商业银行均 实行县域经济退出机制，信贷资金向大城市、大产业、大 项目集中。而对于县域经济中的中小企业额小面宽的信贷 需求并不热衷，即使国有商业银行对县域经济有大的信贷 投入，也仅仅局限于基础设施、重点工程等大项目上。而 对于中小企业的信贷投入，辖内金融机构设置的门槛过高， 要求企业必须提供可供抵押的有效资产。如企业向农业银 行提出贷款申请，必须达到以下四个条件：一是资产负债 率不能超过 50%；二是注册资本必须达到 300 万元；三是企 业必须连续三年赢利；四是必须提供有效抵押资产。农业 银行提出的四个条件中西部食品公司就有两个条件达不到。 一是注册资本只有 50 万元，二是没有有效资产抵押资产。 因此，西部食品公司根本不可能从辖区 内金融机构获得 信贷支持。 二是金融机构金融信贷品种单一。目前，全县金融机 构对中小企业提供的信贷品种只有固定资产抵押贷款，诸 如打包贷款，订单抵押贷款、出口信用保险融资、项目贷 款、保理等灵活方便的新型贷款方式并没有得到拓展。金 融机构金融信贷品种过于单一，创新意识不强。也加剧了 企业融资难度。 三、建议和措施 西部食品公司作为*县农副产品加工龙头企业之一， 有效解决其资金供需不平矛盾，促进其健康发展，将其培 植为县域经济发展的支柱企业，需要政府、银行、企业三 方的共同努力。 企业自身加强造血功能，努力增加盈利能力。一是企 业要敢于摒弃传统经营模式，转变经营理念。在创业阶段 还没有完成资本积累的过程中要积极寻求企业做大做强的 有效方式，寻找合作伙伴，走股份制经营之路，扩大企业 实收资本，壮大企业自身资金实力。在金融信贷难以支持 的情况下，借助民间资本的进入迅速加快企业的发展。同 时，企业借助股份合作，吸收不同经营理念的股东进入企 业，听取他人不同意见，可以集思广义，吸他人之长，补 己之短，寻找企业发展中存在的不足，进而避免出现决策 错误，降低经营风险，促进企业的持续健康发展；二是要 加强现代企业制度建设，建立健全现代企业制度，规范财 务行为，提高经营核算意识，有效降低经营成本，向管理 要效益；三是企业要加快人才技术队伍建设，提高企业管 理层决策能力和企业整体经营管理水平；四是企业要主动 加强与金融机构的沟通与协调，及时向银行通报企业的财 务信息及经营情况，让银行对企业的经营发展有所了解， 建立银、企沟通平台，促进银企互信。 金融机构应加大金融产品创新力度，努力寻求金融信 贷与企业资金供给的有效结合点。针对不同企业不同问题 采取有针对性的对策，加大支持力度。如针对西部食品公 司，该企业信用意识强，企业产品有市场、有效益，在企 业无有效资产作抵押的情况下，可以尝试多种贷款方式。 一是可以尝试开展信用贷款；二是利用企业获得的出口信 用证开展打包贷款；三是开展订单抵押贷款。企业以与外 商签订的出口订单作为抵押，金融机构提供贷款。待企业 收回货款后再向金融机构偿还贷款本息。一方面金融机构 可以获得稳定的利息收入，另一方面企业通过订单抵押， 可以大胆接收更多的订单，从而扭转企业因资金不足而出 现的经营困难。 地方政府应为企业的发展提供良好的经营环境，尽可 能多的为企业的发展创造有利条件。一是地方政府应建立 扶持中小企业发展规划，对辖区内企业有信用、产品有市 场、有效益的中小企业加大