县财政局局长关于xx年上半年财政收支预算执行情况的报告.docx

县财政局局长关于 XX 年上半年财政收支预 算执行情况的报告 主任、各位副主任，各位委员： 受县人民政府委托，我向 XX 县第十五届人大常委会第 31 次会议报告 XX 年上半年财政收支预算执行情况。请审议。 XX 年是“十二五”规划的开局之年，是建党 90 周年， 也是我县促进财政“四化”管理和创先争优的推进年，做 好今年的财政工作意义重大。今年以来，财政工作在县委 的正确领导及县人大的监督指导下，广大财税干部团结一 心，求真务实，克难奋进，认真践行科学发展观，紧紧围 绕“十二五”时期全县经济社会发展总体思路和年度财政 收支目标，正确理解、分析和把握上级财政政策，审时度 势，抢抓机遇，以更加务实的作风和求是的精神，继续深 入扎实的推进各项财税管理改革，积极主动的争取上级财 政的大力支持和帮助，努力挖掘财税增收潜力，适时调整 优化支出结构，千方百计促进财政增收。上半年，伴随全 县经济平稳运行，财政收支继续呈现平稳较快增长的良好 态势，工资发放、职能运转及农业、教育、卫生、社会保 障等方面的支出得到切实保障，财政工作为全县经济社会 又好又快发展作出了积极贡献。 一、1 至 6 月，财政收支预算执行情况 上半年，全县辖区内完成财政总收入 42539 万元，比 上年同期完成的 30395 万元增 12144 万元，增长 39.95%。 其中，中央级收入完成 13278 万元，比上年同期完成的 10760 万元增 2518 万元，增长 23.4%；省级收入完成 3589 万元，比上年同期完成的 2137 万元增 1452 万元，增长 67.95%；市级收入完成 227 万元，比上年同期完成的 113 万元增 114 万元，增长 100.88%；县级收入完成 25445 万元， 比上年同期完成的 17385 万元增 8060 万元，增长 46.36。在中央级收入中，上划中央“两税”完成 13158 万元，比上年同期完成的 7524 万元增 5634 万元，增长 74.88。 县级地方一般预算收入完成 17963 万元，完成年初预 算数 37800 万元的 47.52%，完成市级下达任务数 39700 万 元的 45.25，比上年同期完成的 14139 万元增 3824 万元， 增长 27.05%，慢序时进度 2.5 个百分点，若剔除季节性税 收烟叶税的因素后，快序时进度 12 个百分点。按征管部门 分：国税部门完成 3213 万元，完成年初预算数 7200 万元 的 44.63，比上年同期完成的 2588 万元增 625 万元，增 长 24.15%；地税部门完成 11064 万元，完成年初预算数 25380 万元的 43.59，比上年同期完成的 9261 万元增 1803 万元，增长 19.47%；财政部门完成 3686 万元，完成 年初预算数 5220 万元的 70.61，比上年同期完成的 2290 万元增 1396 万元，增长 60.96%。按科目分：税收收入完成 13685 万元，完成年初预算数 31540 万元的 43.39，比上 年同期完成的 11393 万元增 2292 万元，增长 20.12；非 税收入完成 4278 万元，完成年初预算数 6260 万元的 68.34，比上年同期完成的 2746 万元增 1532 万元，增长 55.79%。 政府性基金预算收入完成 7482 万元，完成年初预算数 7000 万元的 106.89%，比上年同期完成的 3247 万元增 4235 万元，增长 130.43%。 地方一般预算支出完成 66325 万元,完成预算调整数 119191 万元的 55.65%，快序时进度 5.6 个百分点，比上年 同期完成的 47959 万元增 18366 万元，增长 38.3。其中， 乡镇级完成支出 6540 万元，完成预算调整数 10790 万元的 60.61，比上年同期完成的 5281 万元增 1259 万元，增长 23.84%；县本级完成支出 59785 万元，完成预算调整数 108401 万元的 55.15，比上年同期完成的 42678 万元增 17107 万元，增长 40.08%。 政府性基金预算支出完成 4439 万元，完成预算调整数 7411 万元的 59.9%，比上年同期完成的 2784 万元增 1655 万元，增长 59.45%。 二、财政收支预算执行的主要特点 从上半年财政运行情况看，主要有以下特点： 财政收入全面增长。一是辖区内财政总收入、地方一 般预算收入、基金预算收入实现全面增长，与上年同期相 比分别增长 39.95%、27.05%、130.43%。其中，基金预算收 入的增长拉动财政总收入增长 13 个百分点。二是地方一般 预算收入快速增长，与上年同期 11.7%的增幅相比，地方一 般预算收入增长 27.05%，提高了 15.35 个百分点。其中， 税收收入增长 20.12%，比上年同期 13.2%的增幅提高了 6.92 个百分点。主要原因是今年以来，固定资产投资增长、 房地产发展快，拉动了建筑、建材等行业的税收增长。主 体税种增值税比上年同期增 403 万元、增长 16.02%，营业 税比上年同期增 1702 万元、增长 45.45%，企业所得税比上 年同期增 265 万元、增长 138.74%，城市维护建设税比上年 同期增 150 万元、增长 24.35%，土地增值税比上年同期增 157 万元、增长 56.07%，契税比上年同期增 375 万元、增 长 55.07%，从而拉动税收收入快速增长。非税收入增长 55.79%，比上年同期 5.5%的增幅提高了 50.29 个百分点， 主要原因是认真贯彻落实财政部关于将预算外管理的收 入纳入预算管理的通知精神，将除教育收费以外的行政 性收费收入全部纳入预算管理，增加行政性收费收入 932 万元，同比增长 247.21%，拉动非税收入快速增长。三是县 内一、二、三产业税收结构发生变化。上半年，一产完成 税收 176 万元、同比增长 1254%，二产税收完成 10099 万元、 同比下降 5.8%，三产税收完成 14412 万元、同比增长 26.6%， 三个产业的税收比重分别由上年同期的 0.06:48.48:51.46 调整为 0.71:40.91:58.38，第一、三产业的税收比重上升， 第二产业的税收比重下降。四是财政收支在时间过半的同 时实现任务过半。1-6 月，地方一般预算收入完成年初预算 数的 47.52%，如剔除季节性税收烟叶税，地方一般预算收 入完成年初预算数的 62%，快序时进度 12 个百分点，其中： 税收收入完成年初预算数的 60%、快序时进度 10 个百分点， 非税收入完成年初预算数的 68%、快序时进度 18 个百分点。 财政支出均衡性有效提高，各项重点支出得到切实保 障、结转专款得到及时兑付。一是财政支出增长较快。在 一般预算收入增 3824 万元、增长 27.05%的有利形势下，积 极筹措资金，调整优化支出结构，确保工资发放、职能运 转以及教育、卫生、社会保障等民生支出。上半年，财政 一般预算支出 66325 万元，同比增长 38.3%。其中，教育支 出 16610 万元，同比增长 15.41%；卫生支出 9844 万元，同 比增长 81.72%；社会保障和就业支出 8450 万元，同比增长 15.5%；农林水事务支出 10988 万元，同比增长 79.13%；通 过严控行政成本，一般公共服务支出 5081 万元，同比增长 10.99%。二是财政支出进度加快。一般预算支出完成预算 调整数的 55.65%，快序时进度 5.6 个百分点，比上年同期 提高了 6.8 个百分点。三是历年结转专款得到兑付。上半 年调剂批复上级历年结转专款 8174 万元，已拨付 7164 万 元，历年欠拨专款压力有所缓解。 财政管理改革得到巩固和完善。部门预算改革、国库 集中支付改革、乡镇预算管理方式改革进一步深化，政府 采购进一步规范，财政绩效评价工作稳步推进，非税收入 征管改革逐步完善。 三、预算执行中存在的困难和问题 财政增收乏力，完成收入任务难度较大。一是县级税 收来源总量小，税收增长空间狭窄，加之，县内重点企业 对地方财政的贡献率低，所占比重小。1-6 月，45 户纳入 重点监控的税源企业入库税收 4336 万元，同比增长 12.3%，占地方一般预算收入 17963 万元的 24%。除鲁电、 大寨电厂等 26 家企业税收有不同程度的增长外，尚有 19 户企业出现负增长，且负增长超过 50%的就有 11 家，县烟 草公司也出现了负增长，主要原因是 XX 年结转到 XX 年的 烟叶税比 XX 年结转到今年的烟叶税多 296 万元。从六大支 柱产业的税收情况看，能源同比增长 3.7%，冶金同比增长 62.8%，建材同比增长 63.9%，机械与交通增长 294%，烟草 同比下降 1%，化工同比下降 71.4%，呈现“四增两减”的 态势，且增减幅度差距较大，行业之间发展不平衡。二是 财政收入增长点少，总量不大，结构不优，非税收入占一 般预算收入的比重过大。1-6 月，实现税收收入 13685 万元， 占一般预算收入的比重由上年同期的 80.6%下降到 76.2%， 下降 3.8 个百分点；完成非税收入 4278 万元，占一般预算 收入的比重由上年同期的 19.4%上升到 23.2%，上升 3.8 个 百分点。收入增长与财力增长不协调。 财政刚性支出迅猛，保障难度加剧。一是财政收入季 节性强，支出均衡性差。全年基本要靠上级财政的大力支 持和帮助,才能维持工资发放和职能正常运转。加之，受刚 性支出增长较快的影响，要及时有效的保障各项重点支出、 民生支出，难度较大，财政资金调度十分困难。二是从 XX 年 6 月规范公务员津补贴后，年增支出 5383 万元，上级财 政不予补助；XX 年 1 月开始发放农村义务教育教师绩效工 资年增支出 10739 万元，县级财政需承担 7855 万元；从 XX 年 10 月起规范公共卫生、基层医疗卫生机构绩效工资年增 支出 353 万元，县级需承担 166 万元；从 XX 年 1 月发放其 他事业单位绩效工资年增支出 2590 万元，县级需承担 2142 万元。以上各项工资改革县级承担部分年新增支出 15546 万元。加之，正常增人增资、提高各类补助标准，县级财 政支出保障压力不断加大。三是政策性项目支出所需资金 较多。新型农村合作医疗提标、中央预算项目县级配套、 落实城乡最低生活保障补助等方面均需县级配套资金，资 金配套十分困难。四是县乡交通等基础设施建设贷款陆续 到期，进入偿债高峰期，偿还政府性债务所需资金较多， 偿债任务艰巨。全县到逾期政府性债务余额 47200 万元， 其中：县级 37200 万元、乡镇 10000 万元，XX 年须偿还县 级政府性债务本息 6451 万元，加大了财政支出压力。五是 上年结转到 XX 年需安排的专款余额较大，县乡财政保障压 力不断增加。 财政隐形赤字依然存在，实现财政平衡目标难度较大。 从上半年财政收支情况看，预计年终能够实现全年收入目 标，但财政支出任务较重，保工资、保运转、保重点所需 资金远远大于县级可用财力，收支矛盾仍然突出，隐形赤 字在所难免，财政平衡难度较大。就财政刚性支出来看， 全供养在职人员 12488 人，需安排人员经费 45720 万元； 离退休人员 2317 人，需安排离退休经费 8768 万元；半供 养人员 65011 人，需安排支出 6330 万元。随之计提的工会 费、福利费、医保、住房公积金达 7750 万元。全县保工资 刚性支出 68568 万元；保运转刚性支出 18026 万元；保重 点刚性支出 7098 万元。以上三方面的支出全年需安排资金 93692 万元，远远大于 XX 年县级可用财力 85486 万元。为 确保刚性支出和县上安排的公用经费基本支出、项目支出， 有大量的上级专款仍然无法拨付。因此，实现财政收支平 衡目标，任务十分艰巨。 四、下半年工作要点 XX 年，要确保完成年初县人代会通过的地方一般预算 收入 37800 万元的收入任务，实现市级下达的 39700 万元 的奋斗目标和县级财政年度收支平衡，需要全县上下团结 一心，攻坚克难，充分运用好上级各项政策，竭尽全力推 进各项重点工作，千方百计狠抓增收节支，脚踏实地的做 好下半年财税工作。一是加强财税征管，进一步强化财、 税、库、银联系会议制度，注重部门协调和沟通配合，高 度重视财税运行中出现的新情况、新问题，认真分析和解 决好存在的困难和问题，确保预算收入目标任务落到实处； 加强财税征收网络维护管理和重点税源、主要税种的动态 管理，强化零星税源管理，加大税收监控力度，努力堵塞 收入漏洞，促进财政增收。二是加强政策研究，紧紧围绕 我县“十二五”时期的产业发展思路，全面贯彻落实各项 财税政策，全力争取大项目，促进大发展，不断壮大县域 经济实力和财政实力，千方百计做大财政“蛋糕”；继续 扩宽投融资渠道，引导和带动好民间融资，增强投融资机 构实力，缓解“三农”和中小企业融资难问题；支持产业 结构调整，促进非公经济发展。三是巩固“小金库”治理 成果，严格规范收费项目、收费依据、收费标准，巩固和 完善非税收入国库集中收缴制度，促进非税收入精细化、 规范化管理，提高政府调控资金的能力；认真分析和正确 处理好当前利益和长远利益的关系，确保实现财政收入目 标，促进财政可持续发展。四是围绕推进财政科学化、精 细化、规范化、绩效化“四化”管理，进一步细化、明确 和规范支出项目，加强预算执行预测和分析工作，认真摆 布好年度收支预算，切实做好收入入库管理，强化财政资 金及其他项目资金使用的监督检查和绩效考核，为完成年 度财税收入任务创造条件；加强县乡财政工作协调联系， 及时了解、掌握和解决好县乡财政运行中出现的新问题， 提高预算安排的科学性和透明度；加强财政全供养人员和 半供养人员数据库管理，硬化预算约束，严格公务费开支 标准，切实控制预算单位公务接待、公务用车、公务出国 “三公经费”过快增长，提高财政管理水平。五是认真清 理上级财政下达的各类预算指标、尤其是涉及民生领域的 经费指标，分清轻、重、缓、急拨付财政资金，提高财政 支出的时效性和有效性，促进全县经济和各项社会事业持 续健康发展；完善措施提高财政收入入库进度，千方百计 多渠道筹措资金，加快财政支出进度，努力提高财政支出 均衡性，使