2009年下半年计划财务部工作思路

2009 年下半年计划财务部工作思路 2009 年下半年我局计划财务工作的指导思想是：进一步围绕年初确定的各 项工作目标，认真落实科学 发展观，以 “促改革、保增长、降成本、增效益”为 中心任务，按照动态管控、规范管理、精 细化核算和 财务队伍建设的要求，为实 现我局邮政科学、协调发展，充分发挥财务管理的核心作用。 、实施动态的管控，促进企业科学发展。 (、) 对利差收入实施动态调整和考核。2009 年将收入预算目标分为两类: 一类是邮务类、代理速递物流 类和代理金融非利差收入等相对可控的业务，作为 固定收入预算指标考核；另一类代理金融利差收入，作为动态收入预算指标考核， 根据综合收益率变动情况对利差收入预算目标实行动态调整和考核，以激励储 蓄余额结构调整。 (、) 预算执行的动态监控。一是预算偏离度的分析。利用相关管理信息系 统、财务 分析系统，按照成本模块对各专业实际发生的成本费用与预算数据进行 比较，对预 算偏离度大、数据异常的项目跟踪分析，定期形成预算执行分析报告。 二是预算执行的比较分析。通 过与兄弟局预算执行情况的比较分析，寻求成本费 用管控的差距和结构调整和优化的方向。 、以规范的管理，保持邮政健康发展。 (、) 规范营销费用的使用和管理。为了使营销费用政策既能有效的支撑 业务发展，同时降低经营风险 ，减少 违纪问题的发生， 2009 年规范营销费用的 使用、管理和列帐渠道。在使用形式上，减少 现金支付比例，采取现金积分回 报的方式实行客户的分类管理：委代办用户（签订协议的代办户）采取现金形式发 放，社会营销员采取积分形式按业绩兑付积分，企 业 客户采取预算定额管理使用； 在管理方式上，由分散向集中过渡， 县局和各专业局的 积分回报礼品由市局统谈 统签、集中采购；同时要规 范营销费用的列帐科目；对用于内部职工分配的营销 费用要纳入局人工成本管理系统统一管理。 (、) 规范资金的归集和支付。第一，加 强营收资金源头管理。从源 头上规 范营收款上缴时限和上缴方式，考核营收资金月末沉淀余额，确保营收资金及时 足额的归集上缴。第二，推行全区资金的集中结算。通 过推进资金集中结算，扩 大结算范围，将工程款结算、报刊资金结算、代收 类资 金结算逐步纳入市局统一 结算范围，提高资金集中支付比例。第三，加 强现金流出 监控。加强现金流量管 理，每月对核定的现金支出 预算进行监控， 监控其流量和流向，确保各项费用支 出的受控，避免资金大额透支。 (、) 规范欠费和存货的管理。一是在企业内部设立信用控制岗，负责对客 户资信的开发与管理、信用政策制定及信用额度审核、欠费监控和欠费的催收。 通过信用控制岗与营销人员职责的分离，有利于控制内部风险，最大限度的维护 客户资源，同时也可以避免 营销人员隐瞒虚报欠费信息。二是在用户欠费清理的 基础上，确定考核基数，同时研究按用户欠费帐龄进 行考核的可行性。三是欠 费 收入不配置营销费用，使用 时按欠费额扣减营销费用。四是对截至 2008 年 12 月 底的存货通过存货周转率平均选优的方式确定各存货的目标值，对新增研究按 销售周期进行考核的可行性。 (、) 规范资产管理。针对网运环节以及综合环节资产比重较高，共用房屋 类资产、 综合网设备划分不准确，资产属性不明确的 现象， 进一步明确资产属性， 加强资产状况的分析。对固定 资产重新进行划分界定使用部门，对每类每项资产 进行全成本管理，一是可以通过耗用的成本数据，找出同类资产管理上的差距， 提高资产管理水平。二是对 于同类资产中成本居高不下的资产，提前报废淘汰， 优化资产配置，提高企业效益。三是可以通过耗用成本数据分析找出资产配置标 准。通过实 施资产的全成本管理，优化资产的配置，提高损益核算的准确性。 (、) 规范资产盘活。一是要以成立资产经营管理中心为契机，落实资产盘 活政策，建立专业资产周转 率考核机制，通 过对资产经营管理中心业绩考核，加 大资产盘活力度，减少闲置 资产占比，提高 资产利用率。在出租房屋资产时，实 行“签约主体、租期、租金收取方式、租金水平、租金列收渠道” 的五统一，即：签 约主体统一为市局、租期一般 为一年、租金 统一由市局收取、租金水平参照市 场 化价格以及租金必须计列主业出租收入等。二是在经济效益分析的基础上，研究 网点效益和经营模式，整合网点资源， 扩大高效业务 的台席，减少低效 业务的台 席或对纯邮政网点进行外包。三是对现有非主营业务的资产、闲置的资产、低效 的资产进行出售或出租。四是逐步将绝大部分出租门面回收，一方面用于改善二 类银行网点、邮政的营业环 境，另一方面用于 专业旗 舰店和邮政产品展示中心的 建设等。 、以精细化的核算，推动企业效益型发展。 （一）完善二级单位损益核算体系。对二级单位损益核算办法、软件应用、年 度预算的下达等方面的问题与各二级单位进行沟通，通过“ 自下而上”的方式汇总 意见与建议，通过“ 自上而下” 的方式组织相关扎口管理部门进行论证与修改，进 一步优化二级单位损益核算办法，进一步优化软件的应用，进一步优化年度预 算。 （二）逐步推行邮务类产品和客户损益核算。 对 邮 政 业 务 发 展 战 略 、优 化 方 向 做 科 学 分 析 ，借 助 作 业 成 本 法 ，实 现 邮 政 业 务 各 项 产 品 在 财 务 分 析 下 更 加 准 确 的 定 位 。通 过 产 品 损 益 核 算 ，对 现 有 的 邮 务 类 产 品 进 行 分 类 管 理 ，形 成 长 期 业 务 产 品 、成 熟 期 业 务 产 品 、衰 退 期 业 务 产 品 、新 开 发 业 务 产 品 ，以 建 立 业 务 产 品 发 展 的 引 导 机 制 。同 时 通 过 作业成本法，要逐 步实现客户的损益核算，以 优化内部作业流程，形成客户折扣和客户营销的决策 机制。 （三）灵活运用政策，为提高职工收益出谋划策。 （1）为提高职工收益出谋划策，在遵守政策法规的前提下，用好用足现有政 策，合理安排成本空间，筹集分配资金，使职工收益不低于去年的增 长水平。 （2）指导多经企业公司提高财务管理水平，协助多经企业经营好存量资产， 提高资产的运行效率。优化税收使主副业取得双赢，主要通过签订物业、租 赁、 代理业务合作协议，规范双方的关联交易， 规避关联 交易风险，使其合理合法。 （四）加强基础管理工作，提升管理水平 （1）在会计基础工作上，为更好地执行新的企业会计制度，加强全区会计人 员的培训工作，使全区会计 人员掌握新制度，做好新旧会计制度的衔接工作。以 执行新的企业会计制度为契机，结合全区实际情况进一步明确和细化核算内容， 规范收支核算，准确反映经营 成果。 （2）加强会计检查工作，主要是加强对县局的财务收支检查，多经企业财务 检查，专业 局用户欠费和营销费用的检查。 （3）提高计划财务人员素质，铸就一支双过硬的计财队伍。加强财务人员 自学的意识和培训力度，形成“人人来参与、天天有进步”的学习型长效管理机制， 增强财务人员理论知识和业务操作技能。强化监督机制，一方面强化计财管理人 员的廉洁自律意识，发扬艰苦奋斗的作风，增 强自我约束能力；另一方面加强法 制教育，提高计财人员的法制观念，自 觉地学法、守法、用法。 四、全力以赴做好各专项工作 （一）全面、高效完成邮政企业税收自查工作。 严格按照中国邮政集团税 收自查工作总体方案和自查工作手册的具体要求，以工作手册中的重点自查内 容为自查提纲，针对 2005 年至 2007 年企业所得税、增值税、 营业税、消费税、个 人所得税、房产税、土地使用税、契税、土地增值税、印花税、车辆购置税、 车船 使用税、关税等所有税种的税收申报和缴纳情况开展自查，做到三点：一是全面 检查，摸清问题；二是查找根源，依法整改。 针对自 查中发现的税收问题，深入分 析问题出现的原因，深入了解涉税事项管理中存在的不足与漏洞,有针对性地对 相关业务和财务管理制度进行研究，纠偏导正，修改完善；三是强化管理， 严控风 险，通过税收自查工作，要强化税务风险管理意识，加强对相关人员的培训，切 实提高税务管理工作水平，严格控制企业经营风险。 （二）理顺邮银经济关系，促进和谐发展。 对涉及邮政与银行关联交易的结算 数据进行清理，重点针对押 钞寄库、 设备维护、线路租 费等具体费用项目展开， 进一步理顺邮银经济关系。 （三）配合做好速递物流股改的审计调查工作。在第一阶段尽职调查工作的 基础上，配合事务所对 06-08 年度速递、物流 损益情况的 现场审计，提供相关基 础资料。 五、围绕