2010年度财务自查报告

2010 年度财务自查报告 一、 领导重视组织部署 根据文件精神党组高度重视将年度财务自查工作 作为今年财政工作的重点来抓。在深入学习、认真领会有关文件精神的基础上 我们全面总结了今年的财务工作情况并认真研究、部署了此次财务自查的各项 工作。为了组织好这次自查工作成立了以主席任组长副主席任副组长的“财务 自查工作”小组为彻底搞好本次自查打好基础。 二、 结合实际开展自查 围绕“标本兼治、实行综合治理统筹谋划部署稳 步有序推进明确工作重点解决突出问题严格把握政策维护大局”的指导原则按 照文件精神和工作实际认真开展自查。 一 单位预算执行情况 今年是深入贯彻科学发展观、构建和谐社会的重要 一年也是全面实施“十一五”规划承前启后的关键之年。今年以来按照省财政 的要求科学安排好各项支出进一步优化支出结构财政预算执行情况总体良好全 面保障了各项工作的顺利完成。 去年全年收入 万元其中财政补助收入 万元包含财政统发工资 其他收入万 元比去年同期增收 万元同比增长累计总支出 万元比去年同期 万元增支 万元。 各项收入和支出全部纳入单位预算统一核算、统一管理、统筹安排、合理使用。 二 财务收支情况 在财务工作过程中严格按照会计法的规定依法设臵 会计账簿并保证其真实完整根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填 制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规 所发生的各项业务事项均在依法设臵的会计账簿上统一登记、核算依据国家统 一的会计制度的规定进行会计核算确保数据真实、有效。在安排支出时分轻重 缓急保证常规和重点支出需要既体现实际工作需要又考虑财力可能根据办公室 各项工作任务在财力可能的情况下有保有压确保重点统筹安排合理支出。 三单位内部控制制度建立和执行情况 根据工作实际在建立并实施内部监督 和控制制度过程中制定了财务管理办法 。建立和完善各项制度的同时相关人 员在工作过程中严格遵守这些规章制度有效地实施了内部监督和控制保证了会 计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全加强了对本单位财产物资的监督 和管理杜绝了各种漏洞的发生达到了以下三点要求 1、明确了记账人员经办人 员的职责权限使其相互分离、相互制约以明确责任防止舞弊各项业务事项得以 有序进行。 2、明确了财务收支审批程序规范了各项资金的使用提高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准采取各种有效措施控制经费开支杜绝了 浪费现象的发生。 四固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用在固定资产购臵 时严格按照政府采购程序进行采购并根据有关规定建立了账簿、款项和实物核 查制度通过建立健全制度会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及 时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款 项的结存数同实存数一致另一方面通过账簿记录和记账凭证原始凭证的核对保 证账账相符。无固定资产不入账。公物私用及其他违规问题。 五 现金和银行账户的管理情况 按照现金及银行账户的管理规定严格做到 日清月结帐款相符无“白条”抵库无私人借支公款无假造用途套取现金等状况。 与外单位资金往来每月终了与银行核对各户存款项目按照银行对帐单与本单位 银行日记帐的发生额逐笔核对对未达帐款都将编制“银行帐款余额调节表”调 节相符。 三、认真实施查摆问题 通过此次自查在财务管理和财务工作过程中还存在 一些不足在实施内部监督制度和内部控制制度时还未能完全达到会计法所 规定的要求现查摆到如下问题 1.从现金、银行存款使用上看在现金使用过程中 还存在着一些不足。如在超出现金结算起点的个别时候仍有使用现金的情况超 额使用现金。现金的控制没有达到财政规定的相关要求库存现金数量没有按照 有关规定存备。 2.从费用控制上看报销费用时原始凭证规定的内容填写不全。如购买实物 发票不填项目数量和单价发票内容笼统甚至没有售货单位盖章手续不严密购买 实物的凭证只有领导和经手人签字没有验收人验收。办公费、空调使用费、车 辆使用费、招待费、邮电费等控制不严随意性大存在超支浪费现象。 3.从固定资产管理上看固定资产清查之前长期以来未对固定资产进行清理 和盘点没有按照会计凭证进行登记固定资产只有财务账没有实务账形成账面资 产与实际资产不相符盘盈、盘亏资产不能及时查明原因未能按规定及时作出处 理调整账目。固定资产报废不及时申报或固定资产报废已向有关部门申报但核 批不及时造成实物不存在财务账上尚存等问题。 4.从其他方面看预算管理制度、内部稽核制度在实际执行过程中可操控型 不强尚待进一步完善并建立健全相关制度。 四、针对问题提出措施 为进一步完善、预防财务工作中的漏洞实行更有力 的措施将工作做得更好。结合此次自查实际提出整改措施： 1、健全财务制度规范单位财务行为。结合此次自查工作修订并完善了财 务管理办法 、 固定资产管理规定 、 财务报销审核办法 、 公务接待费管理 办法及建设节约型机关实施意见等五项财务规章制度。财务制度的健全 是规范和加强机关财务管理的基础是坚持依法办事、依法理财接受内部监督和 外部检查进一步转变工作作风和管理方式提高工作质量和效率的根本途径。要 严格按照国家财务制度的规定不断健全内部财务管理制度建立有效的支出约束 机制加强办公费、电话费、邮资费、接待费、车辆使用费、空调费等经费管理 杜绝挥霍浪费现象。在“一支笔审批”的基础上严格规定财务开支的审批权限 对于每项开支都必须按规定的权限审批后方可报销。制定严格的经费开支报销 程序。每一笔开支都必须取得合法有效的原始凭证原始凭证填写齐全凭证要字 迹清晰数字准确印章清楚如实填写付款单位、付款日期以及数量、单位、金额 根据财经制度的规定每张单据经办人必须在背面签字说明事由并附有关批件由 经办人员负责签字财务人员审核领导审批后才能予以报销。要牢固树立服务意 识和大局意识使机关财务开支既做到保障机关公务活动需要又能节俭有方用财 有效使国家有关财务规章制度在单位内部得到具体的体现和贯彻落实保证各项 财务活动有法可依、有章可循实现财务管理规范化、制度化。 2、加强国有资产管理防止国有资产流失。一是要防止和克服重钱轻物的现 象做到既要加强货币资金管理又要加强各项实物资产的管理把管钱和管物结合 起来。二是要科学合理地配臵各项资产提高资产利用效率。三是要认真执行国 家关于国有资产处臵的有关规定。处臵资产必须严格执行报批和资产评估制度 经财政部门批准后按评估结果处理避免资产处臵的盲目性、随意性和腐败现象 的滋生。四是要建立健全国有资产管理制度加强资产的日常管理工作。要根据 单位业务工作的特点和管理需要加强流动资产和固定资产管理的制度建设。做 到合理分工归口管理明确职责健全制度。切实加强现金和银行存款的管理及时 清理债权、债务。特别要针对固定资产管理这一机关内部管理的薄弱环节进一 步加强对机关固定资产的管理工作对机关固定资产定期盘点登记实物账。对固 定资产的购臵、调拨和核销制定相关的管理办法对实物账已销而财务账尚存的 旧账进行清账对已报废的固定资产按规定程序报请有关部门进行核销做到账账 相符、账实相符固定资产管理逐步规范有序。 3、加强会计人员的业务学习和培训提高业务素质规范会计核算工作严格执 行相应的会计制度。在现金使用过程中严格按照现金管理暂行条例规定办 理须通过银行转账的一律通过银行转账支付严格建设资金管理对建设单位的财 政资金实行专户存储专款专用。规范财务票据管理。财会人员要在认真做好本 职工作的同时积极主动争取领导对财务工作的重视和支持。 4、加强会计监督维护财经纪律。会计监督是单位财务管理的一项重要任务。 严格执行中华人民共和国会计法和会计基础工作规范等会计法规建立、 健全本单位内部会计监督责任