2014宁波会计继续教育试卷

一、单项选择题 （本题共 50 小题，每小题 1.0 分，共 50.0 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、 不选均不得分。） 1.下列可以用来表示资金时间价值的指标是（ ）。 A企业债券利率 B社会平均利润率 C无风险报酬率 D通货膨胀率极低情况下的国债利率 A B C D 【正确答案】 D 2.根据个人生命周期理论，个人生命周期的稳定期是（ ）。 A2534 岁 B3544 岁 C4554 岁 D5560 岁 A B C D 【正确答案】 B 3.在社会信用体系中，（ ）是支柱和主体信用。 A银行信用 B国家信用 C企业信用 D个人信用 A B C D 【正确答案】 A 4.银行信用的债权人主要是（ ）。 A银行 B企业 C个人 D社会团体 A B C D 【正确答案】 A 5.根据家庭生命周期理论，家庭成长期的核心资产配置主要是（ ）。 A股票 70%、债券 10%、货币 20% B股票 60%、债券 30%、货币 10% C股票 50%、债券 40%、货币 10% D股票 20%、债券 60%、货币 20% A B C D 【正确答案】 B 6.如果某债券的年利息支付为 10 元，面值为 100 元，市场价格为 90 元，则其名义收益率为（ ）。 A50% B100% C111% D120% A B C D 【正确答案】 B 7.交易对象无力履约的风险是（ ）。 A信用风险 B国家风险 C市场风险 D操作风险 A B C D 【正确答案】 A 8.（ ）不属于系统性风险。 A利率风险 B汇率风险 C分散风险 D国家风险 A B C D 【正确答案】 C 9.根据家庭生命周期理论，家庭形成期的核心资产配置主要是（ ）。 A股票 70%、债券 10%、货币 20% B股票 60%、债券 30%、货币 10% C股票 50%、债券 40%、货币 10% D股票 20%、债券 60%、货币 20% A B C D 【正确答案】 A 10.现金流量表中的等式关系是（ ）。 A净资产资产负债 B净资产资产负债 C盈余（赤字）收入支出 D盈余（赤字）收入支出 A B C D 【正确答案】 C 11.巴塞尔协议发布的时间是（ ）。 A2006 年 6 月 B2006 年 12 月 C2010 年 6 月 D2010 年 12 月 A B C D 【正确答案】 D 12.根据家庭生命周期理论，家庭成熟期的资产配置中股票应占（ ）。 A70% B60% C50% D20% A B C D 【正确答案】 C 13.根据家庭生命周期理论，家庭衰老期的负责特点主要是（ ）。 A信用卡透支或消费贷款 B在退休前把所有的负债还清 C若已购房，为交付房贷款本息、降低负债余额的阶段 D无新增负债 A B C D 【正确答案】 D 14.根据个人生命周期理论，个人生命周期的建立期是（ ）。 A1524 岁 B2534 岁 C3544 岁 D4554 岁 A B C D 【正确答案】 B 15.对待风险态度消极、不愿意为增加收益而承担风险，非常注重资金安全的客户属于（ ）。 A风险成长型 B风险偏爱型 C风险厌恶型 D风险进取型 A B C D 【正确答案】 C 16.金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险是（ ）。 A市场风险 B信用风险 C流动性风险 D基准风险 A B C D 【正确答案】 C 17.有一定冒险精神，不满足于平均收益，如有机会，不放过高收益机会，但不会冒太高风险的客户属于（ ）。 A风险中立型 B风险稳健型 C风险平衡型 D风险独立型 A B C D 【正确答案】 A 18.关于女性理财的特点说法正确的是（ ）。 A相同年龄的女性投保寿险比男性费率高 B女性在职场中参与率较男性低 C女性在投资绩效方面的表现一般较男性低 D女性在投资方面更具有理性思维倾向 A B C D 【正确答案】 B 19.关于存款与金融债券的比较说法中，错误的是（ ）。 A存款的目的是全面扩大银行资金来源的总量 B金融债券属于买方市场 C存款吸收资金的稳定程度低 D金融债券可以在二级市场上转让 A B C D 【正确答案】 B 20.政府发行的钞票和银行的活期存款属于（ ）。 A无限可接受性的信用工具 B有限可接受性的信用工具 C短期信用工具 D不定期信用工具 A B C D 【正确答案】 A 21.（ ）是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 A正常贷款 B关注类贷款 C次级类贷款 D可疑类贷款 A B C D 【正确答案】 A 22.如果某债券当前的市场价格为 P，面值为 F,年利息为 C，其本期收益率 r 为（ ）。 ArC/F BrP/F CrC/P DrF/P A B C D 【正确答案】 C 23.（ ）是指商业银行按约定的存款利率以货币的形式支付给存款者的报酬。 A利息成本 B营业成本 C资金成本 D边际成本 A B C D 【正确答案】 A 24.以下不属于同业借款的是（ ）。 A同业拆借 B抵押借款 C转贴现 D再贴现 A B C D 【正确答案】 D 25.债券的票面收益与面额的比率是（ ）。 A当期收益率 B名义收益率 C到期收益率 D实际收益率 A B C D 【正确答案】 B 26.根据家庭生命周期理论，资产达到巅峰，要逐步降低投资风险，保障退休金的安全。这属于（ ）的资产特 点。 A家庭形成期 B家庭成长期 C家庭成熟期 D家庭衰老期 A B C D 【正确答案】 C 27.商业银行借入资金时应考虑的因素不包括（ ）。 A资金规模 B资金风险 C资金来源 D资金期限 A B C D 【正确答案】 C 28.某公司拟于 5 年后一次还清所欠债务 100000 元，假定银行利息率为 10%，5 年 10%的年金终值系数为 61051，5 年 10%的年金现值系数为 37908，则应从现在起每年末等额存入银行的偿债基金为（ ）元。 A1637975 B2637966 C379080 D610510 A B C D 【正确答案】 A 29.根据个人生命周期理论，人处在探索期的理财活动主要是（ ）。 A求学深造、提高收入 B量入节出、攒首付 C偿还房贷、筹教育金 D收入增加、筹退休金 A B C D 【正确答案】 A 30.下列说法中错误的是（ ）。 A活期存款稳定率越高，银行存款稳定性越高 B活期存款平均占用天数越多，银行存款稳定性越高 C活期存款平均占用天数越少，银行存款稳定性越高 D活期存款稳定率与存款稳定性之间呈正相关关系 A B C D 【正确答案】 C 31.银行操作风险管理的第二道防线是（ ）。 A业务条线管理 B独立的法人操作风险管理部门 C独立的评估与审查 D独立的监督部门 A B C D 【正确答案】 B 32.根据家庭生命周期理论，夫妻年龄在 3055 岁的家庭处于（ ）。 A家庭形成期 B家庭成长期 C家庭成熟期 D家庭衰老期 A B C D 【正确答案】 B 33.从第一期开始每期期末收款、付款的年金是（ ）。 A普通年金 B预付年金 C递延年金 D永续年金 A B C D 【正确答案】 A 34.与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险是（ ）。 A信用风险 B国家风险 C市场风险 D利率风险 A B C D 【正确答案】 B 35.根据个人生命周期理论，人处在高原期的理财活动主要是（ ）。 A收入增加、筹退休金 B享受生活、规划遗产 C偿还房贷、筹教育金 D负担减轻、准备退休 A B C D 【正确答案】 D 36.流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一般用来衡量银行流动性的总体水平，该比例不应低 于（ ）。 A15% B20% C25% D30% A B C D 【正确答案】 C 37.客户的（ ）显示了客户全部的资产状况。 A利润表 B现金流量表 C财务报表 D资产负债表 A B C D 【正确答案】 D 38.（ ）不属于直接融资信用工具。 A工商企业 B政府 C个人发行的股票 D可转让存款单 A B C D 【正确答案】 D 39.金融风险的特征的不包括（ ）。 A不确定性 B可测性 C不可控性 D相关性 A B C D 【正确答案】 C 40.商业银行的风险类别主要有（ ）。 A6 个 B7 个 C8 个 D9 个 A B C D 【正确答案】 C 41.既对本金计算利息，又对前期的利息计算利息，各期利息不同，这是（ ）。 A单利计息 B复利计息 C固定计息 D浮动计息 A B C D 【正确答案】 B 42.（ ）是对负债增长每一单位时成本的变化加以分析的方法。 A加权平均成本法 B边际成本法 C预期加权平均法 D量本利分析法 A B C D 【正确答案】 B 43.在第二期或第二期以后收付的年金是（ ）。 A普通年金 B预付年金 C递延年金 D永续年金 A B C D 【正确答案】 C 44.根据家庭生命周期理论，家庭形成期的信贷运用主要是（ ）。 A信用卡、小额信贷 B房屋贷款、汽车贷款 C还清贷款 D无贷款或反按揭 A B C D 【正确答案】 A 45.单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于（ ）。 A5% B10% C15% D20% A B C D 【正确答案】 B 46.未来的一笔钱或一系列支付款项按给定的利息率计算所得到的现在的价值是（ ）。 A中值 B终值 C现值 D年金 A B C D 【正确答案】 C 47.根据风险偏好的客户分级，相对比较年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担较轻的人士属于（ ）。 A保守型 B成长型 C进取型 D平衡型 A B C D 【正确答案】 C 48.下列关于预付年金终值系数与普通年金终值系数之间的关系，说法正确的是（ ）。 A期数减 1 B系数加 1 C预付年金终值系数=普通年金终值系数（1+i） D普通年金终值系数=预付年金终值系数（1+i） A B C D 【正确答案】 C 49.最重大的（ ）在于金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时做出反 应而导致金融企业财务损失。 A操作风险 B法律风险 C声誉风险 D信用风险 A B C D 【正确答案】 A 50.为了扩大资金来源，满足商业银行的流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为主 动负债，采取的创新方式不包括（ ）。 A回购协议 B同业拆借 C资信评估 DCDs A B C D 【正确答案】 C 二、多项选择题 （本题共 30 小题，每小题 1.0 分，共 30.0 分。每小题备选答案中，至少有两个符合题意的正确答案。多选、错选、 不选均不得分。） 1.下列关于名义利率与实际利率的描述中错误的是（ ）。 A周期利率=实际利率/年内计息次数 B当每年计息一次时，名义利率等于实际利率 C当每年计息多次时，名义利率大于实际利率 D周期利率=名义利率/年内计息次数 A B C D E F 【正确答案】 A, C 2.下列说法中正确的是（ ）。 A债券的市场价格越高，到期收益率越低 B利率上升时，债券将会被抛售 C债券价格随市场利率的上升而上升 D债券价格随市场利率的上升而下降 A B C D E F 【正确答案】 A, B, D 3.存款与金融债券的不同主要表现在（ ）。 A筹资目的不同 B筹资的机制不同 C筹资的效率不同 D资金的流动性不同 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 4.以下属于长期信用工具的有（ ）。 A股票 B公司债券 C银行券 D政府公债券 A B C D E F 【正确答案】 A, B, D 5.保守型理财风格的客户的投资对象有（ ）。 A国债 B存款 C保本型理财产品 D货币与债券基金 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 6.银行信用缺失的表现有（ ）。 A银行服务的承诺与实际工作存在较大差距 B规范和稳健经营意识比较淡薄 C信贷资金违规进入股市 D少数机构不能严格执行国家的利率政策 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 7.个人现金流量表可以为制定个人理财规划提供以下帮助（ ）。 A有助于发现个人消费方式上的潜在问题 B有助于找到解决这些问题的方法 C有助于更有效的利用财务资源 D有助于杜绝投资风险 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C 8.成长型理财风格的客户的投资对象有（ ）。 A外汇 B开放式股票基金 C大型蓝筹股票 D期货 A B C D E F 【正确答案】 B, C 9.成长型理财风格的客户的特点有（ ）。 A有一定的资产基础 B有一定的知识水平 C风险承受能力较高 D相对比较年轻 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C 10.下面关于收入与投资理财的说法正确的有（ ）。 A高收入者通常理财需求不强 B高收入者通常无暇理财，但理财需求强 C中收入者，收入稳定，对消费理财和投资理财有需求，但厌恶风险 D低收入者，注重合理安排收支，对储蓄存款的搭配较感兴趣 A B C D E F 【正确答案】 B, C, D 11.稳健型理财风格的客户的特点有（ ）。 A总体来说已经偏向保守 B对风险的关注更甚于对收益的关心 C往往以临近退休的中老年人士为主 D往往以女性人士为主 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C 12.关于进取型客户的说法正确的有（ ）。 A他们对投资的损失有很强的承受能力 B他们追求更高的收益和资产的快速增值，操作手法往往比较大胆 C他们敢于投资股票、期权、期货、外汇、股权、艺术品等高风险、高收益的产品与投资工具 D相对比较年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担较轻的人士 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 13.风险偏爱型客户的特点有（ ）。 A对待风险态度较为积极、愿意为高收益而承担高风险 B重视风险分析和回避 C客户一般具有雄厚资金 D多选择风险大、收益高、投机成分重的投资工具 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 14.根据家庭生命周期理论，家庭的生命周期可以分为（ ）。 A家庭形成期 B家庭成长期 C家庭成熟期 D家庭衰老期 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 15.退休规划的最大影响因素是（ ）。 A通货膨胀 B投资报酬率 C工资薪金收入成长率 D生活消费水平 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C 16.间接融资信用工具主要包括（ ）。 A本票 B存折 C可转让存款单 D人寿保险单 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 17.按存款资金性质及计息范围划分，存款有（ ）。 A财政性存款 B原始存款 C派生存款 D一般性存款 A B C D E F 【正确答案】 A, D 18.遗产规划工具主要包括（ ）。 A遗嘱、赠与 B人寿保险 C遗产信托 D遗产委任书 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 19.关于预付年金现值系数与普通年金现值系数的描述中正确的有（ ）。 A期数减 1 B系数加 1 C预付年金现值系数普通年金现值系数（1i） D普通年金现值系数预付年金现值系数（1i） A B C D E F 【正确答案】 A, B, C 20.进取型理财风格的客户的特点有（ ）。 A相对比较年轻 B有专业知识技能 C敢于冒险 D社会负担较轻的人士 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 21.下列关于信用的本质说法正确的是（ ）。 A信用是以偿还和付息为条件的借贷行为 B信用反映的是债权债务关系 C信用以利益为基础 D信用以相互信任为基础 A B C D E F 【正确答案】 A, B, D 22.通过现金流量表预测客户未来的支出时需要了解两种不同状态下的客户支出，即（ ）。 A满足客户高水平生活的支出 B实现客户基本生存状态的支出 C客户期望实现的支出水平 D满足客户基本生活的支出 A B C D E F 【正确答案】 C, D 23.商业银行的负债如果按负债的流动性标准来分类，可以分为（ ）。 A流动负债 B应付债券 C其他长期负债 D应付票据 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C 24.短期信用工具有（ ）。 A票据 B信用证 C股票 D公司债券 A B C D E F 【正确答案】 A, B 25.风险厌恶型客户通常选择的投资工具是（ ）。 A股票 B储蓄存款 C期货 D政府债券 A B C D E F 【正确答案】 B, D 26.下列说法中正确的有（ ）。 A偿债基金与普通年金终值互为逆运算 B偿债基金系数和普通年金终值系数互为倒数 C偿债基金系数与普通年金现值系数互为倒数 D年资本回收额与普通年金现值互为逆运算 A B C D E F 【正确答案】 A, B, D 27.风险厌恶型客户的特点有（ ）。 A对待风险态度消极、不愿意为增加收益而承担风险 B非常注重资金安全，极力回避风险 C客户多为缺少时间和专业知识打理投资事务的人 D多选择储蓄存款和政府债券 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 28.商业银行借入资金时应考虑的因素有（ ）。 A借入资金的规模 B借入资金的期限 C借入资金的风险 D借入资金的法规限制 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 29.年金的种类有（ ）。 A普通年金 B预付年金 C递延年金 D永续年金 A B C D E F 【正确答案】 A, B, C, D 30.稳健型理财风格的客户的投资对象有（ ）。 A喜欢选择既保本又有较高收益机会的结构性理财产品 B更愿意选择风险较低而不是收益较高的产品 C往往选择房产、黄金、基金等投资工具 D往往选择国债、存款、保本型理财产品等低风险、低收益的产品 A B C D E F 【正确答案】 A, B 三、判断题 （本题共 20 小题，每小题 1.0 分，共 20.0 分。） 1.客户的风险识别就是理财人员对客户在理财活动中所面临的各类风险进行系统的归类和鉴别的过程。（ ） 对 错 【正确答案】 对 2.核心负债比例为核心负债与负债总额之比，一般不应低于 40%。（ ） 对 错 【正确答案】 错 3.王先生希望退休以后每年初都能从银行获得 2 万元的利息收入，假设银行利率为 4%，那么王先生应该