上市公司年报编制总结.docx

上市公司年报编制总结 导语：上市公司是指所公开发行的股票经过国务院或 者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易 的股份有限公司。下面是上市公司年报编制总结的内容， 希望你们喜欢！ 上市公司年报编制总结 年度报告是上市公司信息 披露最重要的环节与核心的内容。及时、准确的年报信息 披露可以使投资者更好地了解公司的资产运营情况、治理 结构的完善程度等方面的情况，直接影响投资者的信心和 公司价值创造能力，也有利于公司真实价值的识别和发掘。 在上市公司信息环境、制度环境、经营环境和外部风险 环境健康发展的今天，监管部门和投资者对上市公司年报 在信息量、披露深度等方面都提出了更高更新的要求。在 此整理了过去在年报编制过程中的一些体会与想法，愿与 各位分享，共同探讨。 一份好的年报不是一朝一夕可以成就的，它离不开公 司长期坚持规范运作，离不开公司上下各个部门的通力合 作。 xx 年年报我们在 2 月初顺利披露了，从启动到完成 历时 1 个半月的时间，整个过程忙而不乱，十分有序。这 样的速度与效率在过去是无法想象。这一切都得益于 xx 年 公司大力推行的XXXX 公司规范运作工作指引 。有公司特 色、切实可行的内部规范运作工作指引，在持续推进公司 规范运作向好发展，不断夯实基础的同时，也切切实实地 保障了董秘在第一时间获悉公司各方面的重要信息，提高 了年报编制质量与效率。 之前，公司虽然已经建立了一套结构完整且行之有效 的公司治理规章制度体系和内部控制机制，但由于公司所 处的是资金密集型的行业，管理上采取矩阵式的组织架构 模式，业务开展均通过建立项目子公司的形式予以运作， 加之公司正处于快速发展期，因此对子公司的管理比较薄 弱，子公司相关人员又缺乏规范运作意识，这些问题也就 为公司规范运作埋下了隐患。子公司的很多问题往往都集 中在年报审计时才被发现，身为董秘在年报准备的关键时 刻还得疲于四处救火解决问题，年报的质量自然也就受到 了一定的影响。痛定思痛，我们决心要消除这一隐患，使 公司能够凡事都要防患于未然，让董秘能够在第一时间掌 握第一手情况，凡事都心中有数，而不是事后当救火先锋。 因此公司认真分析总结了公司近年来在内审及外审过程中 发现的问题，完成了公司规范指引的制定工作并顺利 有效地实施，有效地防止了由于信息不对称所导致的信息 披露不及时、不准确和信息疏漏情况的发生。 公司规范指 引的重大事项事前审批，日常事项事后及时备案的规定， 也使得董事会办公室可以在第一时间取得信息披露所需的 全部资料。在 xx 年年报编制的过程中，我们在不到一周的 时间内就覆盖了全公司全年的生产经营、项目开发、对外 投资、公司治理等的全部信息。为编制高质量年报奠定了 夯实的基础。 年报披露工作由众多环节组成，要在掌握全局的前提 下，调配人员，分工协作，力争在既定的时间内完成年报 编制、校对任务；要积极与会计师、审计委员会、董事会 和监事会等机构就年报内容进行反复充分的沟通，力求决 策程序对年报审核的顺利通过；在提交交易所审核披露时 要汇总全部资料且不能出现任何遗漏与差错。上述纵横交 错，繁琐无比的各个环节，是可以通过实践经验和科学方 法对其进行规范而得到改善的。我们通过过程控制，控制 好每个细节，提高质量，堵塞可能的漏洞。规范过程控制 把“怎么做”和“什么结果”有机结合起来，围绕结果对 “怎么做”的过程中可能或已经出现的问题不断进行监测、 分析和纠正，确保每个环节的运作顺畅。 在年报披露这一细微繁琐的过程中，我们首先要建立 规范性的过程控制体系，通过对每个环节有效的控制，实 施精细化管理，在精细化运作中形成标准化、规范化工作 样式，通过过程控制将细节与规范最有效地串联。在年报 编制开始之前，我们需要制定详细的年报编写和年度会 议工作计划表 ，将年报编制、沟通、审核、披露等各个大 目标分解成可操作的各个小目标，每个小目标必须要由专 人负责，并明确具体完成的日期，同时设立可控制的关键 点，从最坏的可能出发，对可能出现的隐患和漏洞进行密 切关注和随时检讨。可控制关键点的设立可以是对可能出 现问题的提前假设，但更多的可以从过去的经验教训中总 结得出。我们每年年报披露工作结束后，都会进行一次总 结，把总结出来的重点问题作为下一年度控制的关键点。 此外公司的信息披露管理办法和董事会办公室的 定期报告和临时报告的披露审核程序 ，分别以制度的方 式明确了年度报告的草拟、流转、审核和披露的程序以及 披露前各阶段年报的审核要求、流转文件的存档要求等， 进一步对年报编制及披露过程中重要环节建立了规范性的 过程控制，有利于防范可能出现的风险和隐患。 当然在 年报披露这一细微繁琐的过程中，除了要建立规范性的过 程控制体系，并不断在实践中反复完善外，我们还必须要 形成良好的积极向上的心态，养成有条理和规范性的习惯， 只有这样我们才能以一种专心致志、有始有终的工作作风 去应对我们所面临的每一个问题。 美国证券交易委员会前主席 Levitt(1998)曾说， “高质 量的信息是健康市场的血液，没有它，市场流动性将会干 涸，公平有效率的市场也不复存在” 。年报是投资者获取上 市公司信息的主要来源，对投资决策的影响程度日益提高。 及时了解投资者对市场和上市公司的信息需求，在年报中 予以真实准确的披露，对维护上市公司在资本市场的良好 形象，维护资本市场的公平和效率都具有重要的现实意义。 我们在积极开展投资者关系管理工作，组织参与各类投 资者交流活动，接待投资者来电来访的同时，认真做好各 项记录并定期对投资者关心的问题进行整理与分类。通过 整理，我们发现投资者问的最多的，最关心的是： 公司所在的房地产行业的市场和同业竞争分析； 公司的经营现状，特别是经营中存在的问题、潜在风 险及风险对策； 主营业务情况、资产、利润和现金流量构成情况； 公司未来经营的计划与发展战略等前瞻性信息； 公司经营优势及竞争力情况。 为此，我们在年报中 对上述投资者关心的问题进行了更为详尽、深入地披露， 做到了能调研的，不估摸；能详述的，不简写；能扩展的， 不省略。在 xx 年的年报中，我们详细分析了行业形势、经 营环境的变化以及公司对此的判断；在详述公司生产经营 状况的同时，也剖析了公司面临的困难与对策，对潜在风 险进行了充分的揭示；对主营业务情况、资产、利润和现 金流量构成的主要因素的变化都逐一进行了解释与说明； 完整地描述了公司的发展战略，清晰准确地披露了未来一 年的经营计划与各项安排；阐述了公司的经营优势与竞争 力所在。 公司主动自愿信息披露的行为，也得到了广大投资者 的一致好评。 在中国资本市场信息披露机制的日趋完善