分支公司财务岗位职责划分规定

太平人寿保险有限公司湖北分公司 财务部工作通知书 武分财2005 004 号 签发：郭海文 太平人寿保险有限公司湖北分公司 分、支公司财务岗位职责划分办法 为明确分支公司财务工作职责，依据分公司三级机构筹建期 财务管理细则，现对分、支公司财务岗位工作职责划分如下。 一、核算工作 （一）支公司费用核算实行报账制。支公司财务人员审核费用 报销单据真实性、合法性，分公司财务人员审核费用预算，进行费 用核算及分摊。分摊到支公司往来费用由支公司接收、核算，并打 印报单及附件交相关人员签字确认费用。 （二）下列核算内容由支公司进行核算： 1、业务核算； 2、准备金导入与转回、佣金计提与发放、保单红利支出、管理 费、月末业务统计性凭证处理、员工人数统计性凭证处理，上述处 理在分公司接到总公司邮件通知后转发支公司财务人员，支公司财 务人员进行复核及账务处理。 3、税金计提与缴纳、工资计提与发放、三费计提与核算。 4、资产往来、资金往来、业务往来核算。 5、除费用核算外其他核算。 2 二、资金管理 1、各支公司依据支付计划，向分公司报送资金回调申请表，分 公司申批后报送总公司调拨资金。 2、月底关账前支公司应对当月资金回调、上划与总公司资金往 来核对，核对差异及时联系分公司资金管理员处理。 3、支公司每日早 9：30 时前报送资金余额表，分公司资金管理 员核实后汇总报送总公司。 4、支公司应定期核对现金、银行存款日记账与明细账相符，分 公司核对支公司银行存款明细账与银行对账单，编制银行调节表并 发送支公司处理未达账款，支公司应在收到分公司调节表 3 个工作 日内将未达账款产生原因及处理结果返馈分公司资金管理员。 三、单证管理 1、ERP 系统单证操作、账务处理、期间关闭由支公司操作。 2、支公司应对总公司、分公司发送单证实物到货情况（件数、 重量等）进行核查确认，并将核查结果发送分公司核算人员进行运 费核算。 四、资产管理 支公司财务资产管理员对机构资产账务承担管理责任，在资产 报销时对行政部门资产管理员录入信息进行检查。资产模块账务处 理、折旧、关闭期间由支公司机构完成。 五、凭证及报表处理 1、支公司财务人员每月将上月凭证打印后，在报账时送分公司 装订后带回支公司保存。 2、财务报表由支公司自行打印保存。 六、报表报送 3 （一）总公司月结报表报送 1、 “98 期末会计处理核对清单” 、 “19 特殊事项说明” ，由分、 支公司核算人员检查填列； 2、 “18 代理人押金 214904 明细表” ，由分、支公司自行填写。 出纳岗在每笔押金收付时应登记此表，并增加收据号，出纳在与核 算人员办理收据交接时将此表发送核算人员，由核算人员在账务处 理后依据收据号补填列凭证号。该表填写工作较繁锁，出纳与核算 人员应密切配合填写此表。本月完成 4 月及以前月度明细清理填写， 根据总公司要求以后当月填写汇总发生额，下月清理完毕填写明细 到代理人。 3、 “17 明细表 214971”，由分、支公司自行填写。填写 21497101、21497102 科目余额明细。费用核算人员与出纳人员在月 结前应检查是否有未付款发票，及时通知相关人员领取，该科目不 允许出现余额。 4、 “16 明细表 214961”，由分、支公司自行填写。填写业务付 费中营运部门已操作，未到财务部领款付费清单。该表由分、支公 司业务核算员人填列。本月完成 4 月及以前月度明细清理填写。 5、 “15 明细表 119171”填写 11917101、11917102、11917109 科目余额明细。核算人员月结关账前应检查该科目是否结平，一般 不应有余额。 6、 “14 大额资金支出情况表”由分、支公司出纳资金管理岗填 写。 7、 “13 其他应付明细” 、 “12 其他应收明细”由分、支公司核算 人员填写。 8、 “11 递延资产”表由分、支公司核算人员填写。 4 9、报送时间要求，各支公司应在总公司规定关账日期前一日完 成填写，并在关账日发送到分公司财务部熊兴邮箱，以便分公司复 核汇总上报。 10、其他填写要求请见表“99 报表说明” 。如今后总公司调整 报表内容将另行调整报送分工。 （二）保监局需财务报送报表一般由分公司汇总填列，需支公