中学资产清查工作报告.docx

中学资产清查工作报告 中学资产清查工作报告 为规范和加强资产管理，确保固定资产安全和完整， 北岭中学对 XX 年度固定资产进行了清查。 本次资产清查工作按照相关文件规定，学校统一部署， 成立了固定资产清查领导小组，由林永三校长任组长，各 学科教研组长，各功能室管理员共同参加。此次清查，充 分利用资产管理信息系统，结合学校原有账目，逐室进行 清查。对仪器设备、图书、电教设备类进行实物清查，做 到账、卡、物相符;重新核实、补录山东省中小学校舍信息 管理平台。最后，固定资产清查小组对资产清查过程中发 现的问题，作了认真总结，并提出相应整改措施，建立健 全了资产管理制度 此次清查，摸清了家底，优化了学校资产，实现了学 校资产的最大效益化，并以此为契机完善了资产管理信息 系统数据库，实现了对固定资产的动态管理。 中学资产清查工作报告 1 月 2 日第八节，荔浦中学召开学校固定资产清查人员 工作会议，布置安排固定资产大清查工作。 本次清查的内容主要是学校一般设备单位价值在 1000 元以上，专用设备单位价值在 1500 元以上，使用期限在一 年以上，或个体价值虽未达规定标准,但耐用时间在一年以 上的大批同类物资总价值大于 1000 元的资产。这些资产共 分为如下几类：房屋和构筑物;专用设备(如教学仪器等); 通用设备(电器、电子产品和交通运输设备等);文物和陈列 品;图书、档案;家具、用具、餐具及动植物和其他固定资 产。 这次清查工作的具体分工由该校的总务处、教务处、 政教处、学校办公室和科研处等五个部门负责，每个处室 指定一名组长、二至三名副组长，并安排若干组员协助工 作。要求各处室对自己所负责清查的固定资产进行归类整 理，并编号输机。 据该校总务处副主任韦启田介绍，本次固定资产大清 查工作是按荔浦县教育局的统一部署并要求于本学期完成 的一项工作，其目的主要是为了准确摸清和掌握各中小学 校及幼儿园固定资产的详细资料，以进一步加强学校资产 的管理。 中学资产清查工作报告 根据明光市行政事业单位资产清查工作实施方案 、 明光市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定及资 产清查工作的有关制度、政策，做到统一政策、统一方法、 统一步骤、统一要求。 我单位及时组织人力和物力，经过两紧张有序的工作， 已经按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的 工作情况报告如下： (一)工作基准日 本单位资产清查工作基准日是 20xx 年 12 月 31 日 (二)工作起止日期 本单位于 20xx 年 4 月 1 日至 20xx 年 4 月 16 日期间进 行了资产清查工作 (三)单位资产清查工作具体实施情况 1.资产清查的组织工作 认真学习有关文件，全面理解认识本次清查工作的 意义、任务和目的，端正态度成立相关组织，各项登记工 作要做到账实相符，不重不漏，查清资产来源，支付和管 理情况，财务账目要清楚，彻底查清经济状况。 清查内容为单位基本情况、财务清理、财务清查和 制度完善。 成立以校校长为组长的工作领导小组。 2、资产清查工作程序等内容 办公室由潘电强负责全面工作兼财务登记。 陈绍金同志负责校舍的登记。 童德金同志负责图书馆资料。 陈必文同志负责电教仪器。 潘文学同志负责理化教学仪器的登记。 3、其他工作情况 根据市教育局教计(20xx)26 号文件精神，结合我校实 际，为做好我校资产清查工作，经校务会研究决定，成立 涝口中学资产清查工件领导小组并下设办公室，组成人员 如下： 组长：任树荣 副组长：王凤林 成员：许宝玉、陈绍金、潘电强、童德金、陈必文、 潘文学 办公室主任：王凤林 (一)资产清查结果 应包括以下内容：通过对本单位 20xx 年 12 月 31 日会 计报表及资产损溢情况的清查，其结果为：资产清查数为 元，负债清查数元，净资产清查数为元。 (二)单位清查出的会计差错调整情况 应包括以下内容：截止 20xx 年 12 月 31 日，本单位账 面资产总额为元，此次资产清查中发现会计差错影响资产 总额减少(增加)0 元，调整后资产总额的资产清查基准数为 元。具体情况为： 做到账实相符，不重不漏，查清资产来 源，支付和管理情况，财务账目要清楚 (三)单位清查出的资产损溢及资金挂账情况 应包括以下内容：截止 20xx 年 12 月 31 日，本单位资 产总额的基准数为元，此次资产清查中共清查出资产损失 (收益)0 元，清查出的资产损失占资产总额的基准数 0%。 资产损失(收益)主要包括流动资产损失(收益)0 元、固定资 产损失(收益)0 元、对外投资(有价证券)损失 0 元、对外投 资(有价证券)收益 0 元、无形资产损失 0 元、无形资产收 益 0 元、其他资产损失及资金挂账等 71474 元。 (四)单位申报处理的资产损溢 截止 20xx 年 12 月 31 日，本单位在此次资产清查中共 申报处理资产损失(收益)0 元，申报处理的资产损失(收益) 占资产总额的基准数 0%。 本次资产清查，本单位申报资产损失(收益)0 元，其中 流动资产损失(收益)0 元，固定资产损失(收益)0 元，对外 投资损失(收益)0 元，无形资产损失(收益)0 元，其他资产 损失(收益)0 元。 (一)存在的资产管理问题及产生原因 单位在账务清理中，对清理出来的 20xx 年度的错账， 要根据有关会计差错调整的规定自行进行账务调整。在资 产清查的基础上，针对资产清查工作中暴露出来的资产及 财务管理等方面的问题，依据相关政策法规，建立健全单 位内部各项管理制度。 (二)存在的财务管理问题及产生原因 面对学校沉重的债务负担。我带领领导班子成员，精 心规划，查找原因，制定了 5 年发展计划和还款计划。精 打细算节约有效经费用于教学。 (三)相应的改进措施 今后，我们会不断克服困难、执行党的教育方针，加 强资产管理，全面实行素质教育，努力提高教育教学质量， 尽量组织财力、创造条件让学校实行寄宿制，使偏远地的 孩子接受现代化的教育，享受优越的教学资源，让涝口乡 的教育事业蓬蓬勃勃，生机无限，为涝口乡的世世代代人 民孕育、造就大批的科技人才、文化队伍，成长为高素质 的社会主义建设者。 1、 账务清理应当以资产清查基准日为时点，采取倒 轧的方式对各类账务进行全面清理。 2、对实物盘点情况进行整理，考虑清查日至基准日间 变化. 3、将清查明细表与财务账、资产卡片核对，确定盘盈、 盘亏数额 。 为了进一步加强学校国有资产管理，根据山西省财 政厅关于开展 XX 年全省行政事业单位国有资产清查工作的 通知(晋财【XX】13 号)要求，按照省教育厅的统一部署， 学校将于 XX 年 4 月至 5 月在全校范围内组织开展国有资产 清查工作。先结合学校实际情况，制定如下实施方案。 为了切实加强对我校资产清查工作的领导，保证资产 清查工作的顺利进行，学校成立山西师大实验中学国有资 产清查工作领导小组，制定资产清查工作方案和有关制度 办法，统一领导、组织、指导、监督和检查我校的资产清 查工作，对资产清查中发现的重大问题进行研究决策，审 核上报资产清查结果。 组长：晋军 副组长：史晋奎、王增科、崔鑫、杜飚、孔建业、靳 刚 成员：杨银安、高解、辛小英、李俊丽、李忠孝、郭 强、侯丽俊、吴安林、陈伟、陈建飞、李文明、李雁平、 李明、冯丽宁、张二虎、张秀丽、张蕊、张振峰 领导组下设资产清查办公室，办公室设在后勤处，办 公室主任由高解同志兼任，成员有柴暖亲、王哲、赵国平、 韩园园、于冰以及各处室与年级组确定的专职人员，资产 清查办公室地点设在厚德楼二层小会议室。联系电话： 2515251，工作邮箱：27929339 (一)全面摸清家底。对我校基本情况、财务情况以及 资产情况等进行全面清理和核查，真实、完整地反映我校 的资产和财务状况，为加强校园国有资产监督管理，促进 资产管理与预算管理工作有机结合奠定基础。 (二)完善监管系统，通过资产清查，为国有资产管理 信息数据库提供初始信息，在此基础上，进一步完善我校 国有资产管理信息系统，实施动态管理，为加强资产管理 提供信息支撑。 (三)实现两个结合。建立资产管理与预算管理，资产 管理与财务管理相结合的运行机制，为财务部门编制年度 预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。 (四)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题， 在全面总结、认真分析的基础上，提供整改措施和实施计 划，建立健全国有资产管理制度。 以 XX 年 12 月 31 日为资产清查基准日 (一)基本情况清理。依据机构编制部门批准的文件， 认真做好单位户数、机构编制和人员情况的全面清理。主 要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、 单位性质、奴属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。 (二)财物清理。以资产清查基准日为时点，采取倒轧 的方式对各类账务进行全面清理。对清理出来的各种由于 会计技术性差错造成的错账，根据规定自行进行账务调整， 达到账账相符、账证相符、确保学校账务的完整、准确和 真实。主要包括：对学校各种银行账户、会计核算科目、 各类库存现金和有价证券以及各项资金往来等基本财务情 况进行全面核对和清理。 (三)财产清查。按照实物盘点同核实账务相结合、清 理资产同核查负债和净资产相结合的原则，主要对学校的 固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及单 位收入和支出情况进行全面的清查。重点做好各类应收款 项、对外投资、账外资产、资产出租出借和对外担保等事 项的清查。 (四)损益认定。对清理出来的各项资产盘盈、资产损 失和资产挂账按照资产清查要求进行分类，提供相关处理 建议，经省教育厅报省财政厅，由省财政厅依照国家资产 清查政策和有关规定，对其进行认定并提出相关处理意见。 (五)资产核实。在损益认定的基础上，由省财政厅依 据有关规定对学校资产清查结果予以审核批复。 (六)针对资产清查工作中发现的问题，进行全面总结、 认真分析，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产 管理制度。 1、学校成立国有资产清查工作领导机构; 2、制定学校国有资产清查工作实施方案; 3、召开全校国有资产清查工作大会; 4、各处室年级组指定专人参与清查工作; 5、学习行政事业单位国有资产清查核实工作指南 相关内容; 6、招标聘请具有专业能力和资质的社会中介机构对资 产清查结果进行专项审计。 1、学校各处室固定资产和无形资产清查 各处室年级组根据会计提供的会计总账、资产台账、 明细账、对固定资产和无形资产进行全面盘点。资产盘盈、 资产损失、资产挂账严格按工作指南要求提供资料，各单 位清查报告报会计室。社会中介机构对资产盘点进行监督。 2、归口管理部门专项清查 归口管理部门在组织各处室及年级清查的同时，根据 清查报表填报要求，进行专项清查。资产盘盈、资产损失、 资产挂账严格按工作指南要求提供材料，专项清查报告经 中介机构认定后报清查办公室。 办公室：清查学校机制编制、人员情况; 会计室：清查全校各类银行账户、会计核算科目、库 存现金、有价证券以及各项资金往来等账务情况，清查资 产负债、资产出租出借、对外投资、担保情况。 后勤处：清查占有使用土地、房屋构筑物、车辆、存 货、资产出租出借、国有产权待界定情况。 归口管理部门与校内各处室完成帐实核对，专项清查 的基础上，与会计室核对，经中介机构认定后核对结束。 清查办公室聘请软件公司技术人员协助归口管理部门将固 定资产和无形资产的数据导入行政事业单位国有资产管 理信息系统 ，形成固定资产及无形资产卡片基础数据库; 将专项清查数据输入系统，并填制固定(无形)资产盘点单。 清查办公室汇总各处室的清查报告和归口管理部门的 专项清查报告、数据报表、资产盘盈、资产损失、资产挂 账材料。依据资产清查出的资产盘盈、资产损失和资产挂 账等事项，整理相关材料，在社会中介机构认定基础上， 提出处理意见。 清查办公室委托中介机构对资产清查结果进行抽查、 确认、经领导组同意，形成学校总的国有资产清查报告， 并在校内公示。5 月 30 日将学校国有资产清查报告、专项 审计报告、清查报表及证明材料按规定报送省教育厅、省 财政厅。经批复后进行账务处理。 1、在此资产清查工作的基础上，形成完整的国有资产 基础数据库，对资产变化情况做到及时更新，按时上报， 实现资产的动态管理。 2、根据资产清查结果，建立资产和预算有效结合的激 励和约束机制，制定我校的国有资产管理办法。 本次资产清查处理的工作原则是： (一)账外的资产要进入学校总账 ; (二) 我校使用外单位资产的，按资产的产权性质清查， 属于外单位的，不在清查范围之内; (3) 已经发生的资产损失和各类挂账，依据行政事 业单位资产清查管理办法 ，整理相关证明材料，按规定程 序申报处理; (四) 无主财产，按照“谁使用、谁申报”的原则登记 入账; (五) 财务收支不实，经费相互挤占的，应如实申报调 整; (六) 已使用但尚未办理竣工决算手续的基建项目，应 按照基本建设财务管理规定及时办理竣工决算手续。 (一)精心组织。这次资产清查时间紧，范围广，任务 重。学校各处室及年级要周密组织，制定切实可行的工作 实施方案，保证工作质量和工作进度，按时完成工作任务。 (二)严肃纪律。各处室及年级要按照实事求是的原则， 如实反映资产管理，使用情况和存在的问题，不得瞒报虚 报。单位主要负责人对提交的资产清查结果的真实性、完 整性、合法性承担责任。对在资产清查工作中出现的违纪 违法行