基层医疗卫生机构债务审计报表

基层医疗卫生机构债务清理 审计的报表填报要求 一、审计范围 （一）审计的债务范围 此次对基层医疗卫生机构的债务清理审计范围，是指基层 医疗卫生机构发展建设过程中形成的长期债务（含基层医疗卫生 机构账面上未显示的隐性长期债务），主要包括发生于业务用房、 辅助用房建设维修和医疗设备购置等与基层医疗卫生机构发展 建设直接相关的债务。 （二）审计的时限范围 2009 年 12 月 31 日前形成的截至审计日尚未偿还的债务， 属于本次清理审计范围。2010 年 1 月 1 日至今形成的债务，不纳 入本次清理审计范围。 附件：1填表说明 2基层医疗卫生机构债权债务基本情况表（表一） 3基层医疗卫生机构负债项目登记表（表二） 4县（市、区）基层医疗机构债务汇总表（表三） 基 层 医 疗 卫 生 机 构债 务 审 计 表 .xls 2 附件 1 填表说明 为确保填表内容统一，现就有关情况说明如下： 一、表格组成 本次债务清理审计报表由五张表格组成，包括基层医疗卫 生机构债权债务基本情况表（表一）、基层医疗卫生机构负债项 目登记表（表二）、县（市、区）基层医疗机构债务汇总表（表三）、 省辖市基层医疗卫生机构债务汇总表（表四）、全省基层医疗卫 生债务汇总表（表五）。其中：表一、表二、表三由县（市、区）审计 机关填写；表四由省辖市审计机关填写；表五由省厅填写。 二、释义 （一）基层医疗卫生机构债权债务基本情况表（表一） 1此表由县（市、区）审计机关填写，填写此表的目的是了解 债务情况以及每个债权人的详细信息，做到债权与债务相符。所 有资料务必准确，便于债务的核实和化解。 2每个欠债项目填写一张表，每张表要按债权人名称逐笔 填写，每个债权人填写一行。 3未还本金=债务本金 已还本金。 4欠债金额=未还本金 未付利息。 5债权人名称/姓名：债权人为单位的，必须填写单位名称和 3 债务登记时的法人代表姓名。 6债务经办人和债务批准人：指债务发生时，负债单位的债 务经手人和债务批准人。 7债务发生时间：以借款合同、协议或凭据上的日期为准。 8地址：债权人为单位的，应填写单位的日常办公地址；债 权人为自然人的，可以填写家庭住址。填写的地址力求淮确，方 便联系。 9项目负责人：指债务发生时,负债单位的项目建设负责人。 10批准单位：指同意欠债项目立项的批准单位，没有相关 单位批准的，应在备注中对项目情况予以说明。 11主要建设内容：简要描述项目建设地点、实施内容、数量、 建设性质( 新建、改建、扩建等)等，如购置设备 5 台等。 12项目起止时间：指工程建设的开工、竣工时间（如 2006 年 3 月-8 月）或医疗设备购置时间。 13债务本金：指借债（贷）的数额。 14已还本金：截至债务登记日，累计已还的债务本金。 15欠债金额：未偿还本金及未偿还的利息合计。 （二）基层医疗卫生机构负债项目登记表（表二） 1此表由县（市、区）审计机关填写，填写此表的目的是了解 每个基层医疗卫生机构的所有欠债项目基本情况。每个基层医 疗卫生机构的所有欠债项目都填入此表，每个欠债项目填写一 行。 4 2每个基层医疗卫生机构填写一张表。另外，表二的金额来 自于表一，要注意表二与表一的关联性。 3债务本金的金额要与债务主体、债务类型和债务用途的 小计金额保持一致。 4未还本金=债务本金 已还本金。 5欠债金额=未还本金 未付利息。 6债务主体：县级政府、乡级政府、卫生部门、基层医疗卫 生部门。 7债务类型：指金融机构贷款、拖欠施工单位工程款、拖欠 医疗设备供货单位供货款、向单位和个人借款、职工集资款等。 8债务用途：指业务用房、辅助用房建设维修、医疗设备购 置等。 （三）县（市、区）基层医疗机构债务汇总表（表三） 1此表由县（市、区）审计机关汇总填写，每个基层医疗卫生 机构填写一行，表三的金额来自于表二，