实验报告-《国际结算》

学 生 实 验 报 告 课程名称 国际结算 实验成绩 实验项目名称 贸易汇款流程 批阅教师 实验者 专业班级 实验日期 2011.04 一、实验预习报告（实验目的、内容，主要设备、仪 器，基本原理、 实验步骤等）（可加页）（一） 实验的目的与意义 1、通过对汇款、跟单托收和信用证结算过程的验证，使学生能 够真正掌握各种结算方式的要 求以及掌握各种结算方式的流程。 2、 提供单证实践的机会，深化学生在国际结算课程中学到的各种单据的基本概念和信用 证与物权单据之间的有机衔接，熟悉信用证内容，掌握制单技术和实践审单原理。 3、帮助学生在实验中获取知识，在 实践中增长才干，巩固、深化书本所学的理论业务知识，缩 短课堂与社会实务部门的距离，缩短实际工作中的磨合期。 （二）实验内容 3.1 了解汇出行如何进行汇出汇款登记 3.2 掌握汇出行汇出汇款的电文如何填写 3.3 了解汇出行汇款电文生效需要经过的阶段 3.4 了解汇入行如何进行汇入汇款的登记 3.5 掌握汇入行发出的收款通知的电文如何填写 3.6 掌握汇入行收款通知的电文生效需要经过的阶段 (三) 实验设施要求 硬件：学生在微机房中进行实验操作，要求每人配备一台计算机及配套桌椅。 软件：计算机连接互联网，配有 office 办公系列软件、图片处理软件、智盛软件国际结算 模拟系统。 （四）实验原理 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 销售合同 (1) 票 汇 申 请 (2) 银 行 汇 票 (3)银行即期汇票 (4)汇款通知书 (5) 银 行 汇 票 (6) 付 款 (7)付讫借记通知书 （五）实验步骤与方法 5.1 登陆智胜软件国际结算模拟教学系统。 5.2 点击汇出行，进入汇出汇款页面。 5.3 汇出汇款登记。 5.5 填写电文 5.6 电文提交，并经过经办、复核和授 权环节后，进 入生效页面。电文自动传送给汇入行。 5.7 汇入汇款登记 5.8 填写电文 5.9 经过经办、复核和授权环节， 进入生效页面 5.10 自动解付 二、实验过程记录（包括实验过程、数据记录、 实验现象等）（可加页） 汇入行立即解付汇款案例 因业务需要，( 汇款人) 固特异轮胎公司(汇出行用户) 于 20070208 （汇款日期）向乔治 威士顿有限公司( 汇入行用户) （收款人名）汇出款项， 该汇款的帐务核销号为 FXFX10025 ，凭证核 销日期为 20070308 ，汇款类型是票汇 。收款人账号是 10000900002 ， 收款人所 在国家是 美利 坚合众国 ，收款 银行为 NORTH SHORE CREDIT UNION(汇入行) ， 收款 行所在账户行是 NORTH SHORE CREDIT UNION(汇入行) ，此汇款业务的 72 项附言是 100000$ ，汇 款人汇出 USD 美元( 汇款币种) 100000 ( 汇款金额)，于 20070208(起息日)日 开始起息 ，汇票号码为 FXFP125899 。 我行的账户行为 WEST BEND SAVING BANK(汇 出行) ，现汇支付 100000(现汇支付金额) ，原 币账 号为 500012668911 ，以 7.78 (汇率)的 汇率售出外汇 USD100000 (售出外汇金额)。 汇款人人民币账号为 500012668910 ，金 额为 778000 人民币金额，套汇 支付金额为 778000 ，汇 款人外汇账号为 500012668940 ，以 询 价 (外 汇买卖方式)的形式 进行外汇买卖， 汇价为 7.78 ，外汇金额为 100000， 售汇统计类 型为 20101 国内企业， Y 申报，付 汇类型为 贸易 (F) ， 付汇性质为 对公 ， 交易代码代 码为 0209 其它 ，申报号为 KM100025， 代理行费用由 Sha 支付， 银行向对方（手续费收 取对象）收取手续费。收费 方式为现收。 汇入行收到汇出行汇出的票据后，判断是/否 Y 同业转入，进行立即解付处理，国外以 USD 美元 （国外扣费币种）为扣费币种扣除费用，国外扣费金额为 200 ，起息日 20070208 ，汇款行的 汇款方式是 D/D ，账户行业务编号是 655870015224。收款人以 现汇入帐（解付 方式）的方式进行解付；解付金额为 99800 。本交易为 境外 （区域属性）交易；所留交易附 言为 100000$ 。 要求：记录该实验的实验过程。 三、实验结果分析（可加页） 实验项目名称 跟单托收业务流程 一、实验预习报告（实验目的、内容，主要设备、仪 器，基本原理、 实验步骤等）（可加页） （一）实验的目的与意义 1、通过对汇款、跟单托收和信用证结算过程的验证，使学生能 够真正掌握各种结算方式的要 求以及掌握各种结算方式的流程。 2、 提供单证实践的机会，深化学生在国际结算课程中学到的各种单据的基本概念和信用 证与物权单据之间的有机衔接，熟悉信用证内容，掌握制单技术和实践审单原理。 3、帮助学生在实验中获取知识，在 实践中增长才干，巩固、深化书本所学的理论业务知识，缩 短课堂与社会实务部门的距离，缩短实际工作中的磨合期。 （二）实验内容 1、托收行出口托收登记 2、代收行进口代收登记 3、代收行承兑 4、托收行承兑登记 5、代收行付款 6、托收行收汇及解付 （三）实验设施要求 硬件：学生在微机房中进行实验操作，要求每人配备一台计算机及配套桌椅。 软件：计算机连接互联网，配有 office 办公系列软件、图片处理软件、智盛软件国际结算 模拟系统。 （四）实验原理 付款人 委托人 (2) 托收 申请 书及 跟单 汇 票 (4) 提示 汇票 要求 付 款 (5) 付 款 (6) 交 单 (8) 贷记委 托人账 户 （五）实验步骤与方法 5.1 登陆智胜软件国际结算模拟教学系统。 5.2 点击托收行页面 5.3 点击跟单托收中远期托收案例 5.4 点击出口托收登记页面，点击新建按钮，填写相关的登记信息 5.5 点击提交，改变角色，经复核、授 权至生效页面 5.6 退出托收行页面，进入代收行页面，点 击相关案例 5.7 点击进口代收登记，点击新建，填写相关信息 5.8 点击添加电文，填写电文信息，然后返回 进口代收登记页面 5.9 点击提交，经复核、授权角色至生效页面 5.10 切换角色至登记角色 5.11 点击承兑按钮，填写相关信息，并添加电文，再经过复核、授权至生效页面 5.12 切换角色至登记角色 5.13 点击付款按钮，填写相关信息，并添加电文，再经过复核、授权至生效页面 5.14 退出代收行页面，至托收行页面 5.15 点击收汇及解付按钮，填写相关信息，并添加电文，再 经过复核、授权至生效页面 5.16 切换角色至登记角色 5.17 点击承兑登记按钮，填写相关信息，并添加电文，再 经复核、授权至生效页面 代收行 托收行 (3)托收指示及跟单汇票 (7)收妥贷记报单 二、实验过程记录（包括实验过程、数据记录、 实验现象等）（可加页） 远期托收案例 托收人 广州汽 车工业集 团有限公司(托收行客户) ，备齐出口托收单据后于 20070209 向托收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行) 提请出口托收业务，并提供发票号为 AMCM102558 的货物发 票。托收币种为 USD 美元 ，托收金额为 10000.0 ，托收类型为 D/A Tenor， 期限为 30 天，付款人名称 为 三菱化工集团(代收行客户) ，付款地址为东京， 承兑日期是 20070301，销帐 日期是 20070331，签收日期是 20070209，托收行以 现收的方式 收取手续费 ，采用远洋电费 的方式发送邮件，收取邮电费 25 ， 快递国别为 美利坚合众 国 ，完成 业务后生成连同单据一起寄给代收行。 代收行收到托收行寄来的进口代收单据后，进行进口代收业务录入，付款人客户三菱化 工集团( 代收行客 户) 在 20070211 收到托收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行) 于 20070210 寄出的单据，委托代收行 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行) 做进口代收登 记业务，出票人/收款人名称 为 广州汽车 ，需要的托收费用为 50.0 ，托收于 20070331 （到 期日）到期，收款人所在地是境外 。代收行以 现收（收 费方式）的方式向客户收取手续费，采 用 远洋电费 的方式发送邮件，收取邮电费 25.5 ，业务完成后，生成确 认 SWIFT 电文给托 收行及面函给付款人。 如果是即期进口代收单据，付款人同意付款后，代收行交单并向托收行付款。 如果是 远 期进口代收单据，付款人到期日承 兑 后，代收行向付款人交单并于承兑到期日 付款 。 付款人承兑到期日后，代收行将单据放给付款人，付款人进行承兑，承 兑托收行为 CHINA MERCHANTS BANK(托收行) ，承兑币种 为 USD 美元 ，承 兑金额为 10000.0 ，托 收付款到期日是 20070331 代收行以现收的方式收取手续费，采用 远洋电费的方式发送邮 件，实收 电报费 50.0 ，快递国别为 中国 。 在出口商远期项下的出口托收业务中，托收行收到代收行发来的进口商承兑电文，做承 兑登记，承兑金额为 10000.0 ，到期日 为 20070331 。 付款人收到提单、保 险单等相关单据后进行付款。 账务核销号为 FB100032 ，凭证核 销日期为 20070331 ，付费金额为 10000.0 ，托收行费用为 25.0 ，帐户行为 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行) ，中间行为 WEST BEND SAVING BANK(汇出行)， 于 20070221（起息日）日开始起息，现汇支付金额是 9975.0， 原币账号是 502488659866 ，售 出外汇金额是 9975.0 ，人民币账号为 502488659867 ，金额为 77805.0 ，套 汇支付金额为 77805.0，外汇帐号是 121544645，外 汇买卖方式为 询价 卖出价是 7.75 ，买入价是 7.8 ， 套汇汇率是 7.8 ，售汇性质是 20101 国内企业 ，对公/对私是 对公 ，是否凭备案表付款为 YES ，是否异地付汇 YES，代收行以 现收 的方式收取手续费并发送邮件， 产生远洋电费 ，实收电报费 25.0 ， 申报号为 JK10065。 托收行收到代收行的付款电文和出口单据款项后，托收行将款项解付给委托人。 出口托收产生国外收 费金额 50.0 ，托收行账户行为 CHINA MERCHANTS BANK(托 收行) 。本操作 应收手续费 25.0 ，应收邮电费 25.0 。解付方式的方式 为 结售汇入帐/ 扣帐 ，待结/ 售汇外币金额为 9900.0 ，结售汇入/扣帐账 号为 7750588624 ，结汇汇率为 7.8 ，售 汇统计类型(融 资) 为 20101 国内企业 ，结售汇后金额为 77220.0 ，另外是否涉外统计为 YES ，对公对私为 对公 ，申报统计类型为 300 远期结汇 ，收汇类型为 对公单位(N) ，申 报号为 1003265 ，交易代 码为 0101 一般贸易 ，区域性质为 境内 。 要求：记录该实验的实验过程。 三、实验结果分析（可加页） 实验项目名称 信用证业务流程 一、实验预习报告（实验目的、内容，主要设备、仪 器，基本原理、 实验步骤等）（可加页） （一）实验的目的与意义 1、通过对汇款、跟单托收和信用证结算过程的验证，使学生能 够真正掌握各种结算方式的要 求以及掌握各种结算方式的流程。 2、 提供单证实践的机会，深化学生在国际结算课程中学到的各种单据的基本概念和信用 证与物权单据之间的有机衔接，熟悉信用证内容，掌握制单技术和实践审单原理。 3、帮助学生在实验中获取知识，在 实践中增长才干，巩固、深化书本所学的理论业务知识，缩 短课堂与社会实务部门的距离，缩短实际工作中的磨合期。 （二）实验内容 3.1 开证行开立远期信用证 3.2 通知行通知信用证给受益人 3.3 开证行修改信用证 3.4 通知行向受益人发出信用证修改通知 3.5 通知行出口信用证拒绝/授受修改 3.6 开证行信用证拒绝修改 （三）实验设施要求 硬件：学生在微机房中进行实验操作，要求每人配备一台计算机及配套桌椅。 软件：计算机连接互联网，配有 office 办公系列软件、图片处理软件、智盛软件国际结算 模拟系统。 （四）实验原理 1. （五）实验步骤 5.1 登陆智胜软件国际结算模拟教学系统。 5.2 点击开证行，点击远期信用证开立案例 5.3 点击开立（业务启动案例），填写相关内容-开证申请书 5.4 填写相关内容，点击添加面函，填写面函相关内容 受益人(出口商) 申请人(进口商) 承运人 通知行/议付行 (出口地银行) 开证行 (进口地银行) (1)签订进出口合同 (3)开证行开出信用证 (4) 通 知 行 将 信 用 证 通 知 给 受 益 人 (5) 货交 承运 人取 得单 据 (6) 备 齐 信 用 证 要 求 的 单 据 要 求 议 付 (7) 议 付 行 审 单 无 误 后 垫 付 货 款 给 出 口 商 (2) 进 口 商 申 请 开 立 信 用 证 (8)单证寄交开证行索汇 (9)向议付行偿付垫付款项 (10) 进 口 商 审 核 单 证 相 符 后 付 清 欠 款 (11) 开证 行将 单据 交给 进口 商 (12) 进口 商凭 单据 提货 5.5 点击添加电文，填写相关电文内容 5.6 点击提交，经审核、授权角色生成生效页面 5.7 点击签退按钮，退出开证行， 进入通知行 5.8 点击来证通知/登记按钮，填写相关信息 5.9 点击添加面函按钮，填写面函 5.10 点击添加电文按钮，填写电文 5.11 返回来证通知/登记页面，点击提交， 经审核、授权角色生成生效页面 5.12 点击签退，退出通知行页面， 进入开证行页面 5.13 点击修改按钮，填写信用证修改申请书，所附凭证及单据 5.14 点击添加面函，填写面函相关内容 5.15 点击添加电文，填写电文内容 5.16 点击提交案例，并经审核、授 权角色生成生效页面 5.17 点击签退按钮退出开证行，进入通知行 5.18 点击来证通知修改按钮，点击业务录入， 录入相关信息 5.19 点击添加面函按钮，填写面函 5.20 点击返回按钮，回到来证修改通知页面 5.21 点击提交按钮，经复核、授权角色生成生效页面 5.22 点击拒绝/接受修改按钮，进入拒绝/接受修改页面 5.23 更换角色至登记角色，填写相关内容 5.24 点击添加电文按钮，填写相关电文 5.25 点击提交案例，经复核、授权角色生成生效页面 二、实验过程记录（包括实验过程、数据记录、 实验现象等）（可加页） 远期信用证议付案例 受益人收到信用证后，开始备货， 发货后于 20070218 携信用证和单据到议付行（银行 名称） BANK OF AMERICA CALIFORNIA(议 付行) 议付，此信用证开证行是 CHINA CONSTRUCTION BANK(开证行) ，通知行是 HSBC BANK USA(通知行) ，此次议付是/否 YES 押印核符，议付日期 为 20070218 ，币种为 USD 美元 ，金额 100000.0 ，B/L Date（提 单签发日期） 20070321 ，发票号 TEUL100325 ，核销单号 ABD10025 ， 是否不符点出单 为 NO ；该业务有效期为 20070311 ，交单期限为 10 天， 此操作费用收取对象为 付款人 ；收费方式为 现收 ，邮电费类型为 远洋电费 ，TLX ChargesCurrency 为 USD 美元 ，邮电 费金额 25.5 ；快递国别 中国 ；完成此登记后，产生电文和面函发往开证行。 开证行收到从交单行交来单证后，进行来单登记，如果开证行已经做过提货担保，那么 开证行可以不经过开证申请人同意，验证单证一致后即付款； 国外行费用 50.0 ，索汇金额 100000.0 ，收单日期 20070228 ，最 迟承兑/付款日期 20070331 ，提单号 GMUK1001 ，此 操作最终产生面函通知开证申请人。 开证申请人拿到单据后，没有在信用证项下发现不符点、或不符点被接受、或已 经做过 提货担保业务，即承兑，承兑日 20070228 ，付款到期日 20070331 ；此操作收费方式为 现 收 ，邮电费类型为 远洋电费 ，实收邮费金额 25.5 ；操作完成后， 产生电文发往议付行。 议付行收到开证行的承兑电文后，按电文内容做承兑登记。 开证行验证单证一致或信用证项下有不符点但开证申请人同意付款的情况下，开证行 做付款操作，起息日 20070328 ，收款行之 帐户行 BANK OF AMERICA CALIFORNIA(议 付行)