大数据思维下建立例外事项小数据库的思考

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 大数据思维下建立例外事项小数据 库的思考 摘 要 大数据是互联网信息时代 的发展趋势，小数据是大数据的基础， 二者相辅相成，相得益彰。本文通过探 讨大数据与小数据之间的关系，建立内 控测试例外事项数据库的目的与意义， 简述用大数据思维建立例外事项 Excel 小数据库的程序和方法，以及数据库的 使用方式。 中国论文网 /3/view-12939682.htm 关键词 大数据 数据库 建设程 序 大数据思S 是目前企业关注和 热议的话题，正在影响或改变传统的企 业模式。运用大数据新型技术从海量的 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 数据库中提取可用数据，通过对结构性 和非结构性数据进行全面、关联和快速 分析，精准预测未来发展趋势，已成为 互联网信息时代的共识和不争的事实。 大数据的运行，离不开数据资源的支持， 没有各类数据库资源的汇集，大数据就 无数据来源。因此，在大数据思维下建 立相应的小数据库，不仅是大数据有效 运行的基础，更是应用大数据新型技术 的保障。 一、对数据、信息和数据库的理 解 百度百科和 360 百科均把数据 （data）解释为，数据是对客观事物存 在事实或观察的结果和逻辑归纳，是表 示客观事物未被加工和处理、原汁原味 的原始素材。数据是计算机信息技术的 术语，是信息的表现形式和载体，可以 是符号、文字、数字、语音、图像、视 频等。信息是数据的内涵，数据是信息 的表达。数据本身并无意义，只有对实 体行为产生影响时才成为信息，数据和 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 信息不可分离。 笔者认为，数据是对各类事物诞 生、发展和消亡等各个时序节点全过程 运行轨迹，用各种各样能被人和机器等 认识、甄别和记忆，用不同的语言文字、 影像图形、符号标识等进行描述汇总和 统计分析的一维或多维记录。单个记录 的汇集可以形成一组或一个纬度，多个 纬度的聚集便可形成一个库。记录数量 按照“积水成渊、积土成山” 规则，即可 形成大、中、小等不同层级的库。由于 记录的是各种类型的信息，通常这些信 息又被称为数据，所以这些信息数据记 录形成的库就被称为数据库。 不言而喻，数据量小的是小数据 库，数据量大的是大数据库（介于中间 的是中控数据库） 。单个或多个小数据 库的汇集可以形成大数据库。由此可知， 小数据库是大数据库的基础，大数据库 是小数据库的集合，没有小数据库就形 成不了大数据库，没有小数据就形成不 了大数据。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 二、大数据与小数据之间的关系 网络技术的不断进步和信息载体 飞速发展，为大数据的崛起提供了机遇 和平台。数据库是按照一定的数据结构， 集成、记录、存储和管理数据资源的仓 库，结构性和非结构性信息层级分明， 使用方便、操作简单。 （一）大数据和小数据之间存在 层级关系 数据库可以分为三个层级：第一 层级是集团层面，处于数据库的顶层； 第二层级是地区公司层面，处于数据库 的中层；第三层级是地区公司所属层面， 处于数据库的底层。大数据是小数据的 集合，集团层面可视同为大数据。小数 据是业内不同部门各相关数据的集成， 地区公司所属层面可视同为小数据。小 数据是大数据的基础和来源，没有小数 据就没有大数据；大数据是小数据的汇 集，没有大数据，小数据就没有价值取 向，二者相辅相成，相得益彰。 （二）大数据和小数据之间的数 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 据取值不对称 大数据的数据来源于小数据，而 小数据是各行业部门投入大量的人、财、 物资源，把长期积累的各类资源转换成 数据资源的结果，是企业内部劳动成果 和辛勤付出的平台和血汗，一般只限制 在有权限的内部使用，不会轻易外传。 由于受考核指标的影响，不同层级的单 位上报数据时，在考虑和权衡自身利弊 的情况下，基本都会对关键指标进行加 工和处理，对下真实可靠，对上却受到 怀疑。这种背景下的大数据，因其数据 取值不对称，就具有了一定的欺骗性。 （三）大数据和小数据的数据使 用都有权限限制 大数据背景下，业内数据属于内 部资料，一般不会对外开放。业外人员 要想获得相应的数据，必须经过逐级审 批，且有限制权限。比如，人事、财务、 合同、采购和审计等部门的非内部人员 想获取相关数据，如同非内部人员想查 看淘宝、微信、银行或医院等相关数据 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 一样，一般只能在对外开放的平台上查 看对外披露的数据，但这些数据都经过 了加工和处理。要想收集到最原始的数 据进行数据分析和预测，必须有相应的 权限，并且经过允许。由此可知，大数 据只是供内部有权限人员使用的平台， 外部想实现数据挖掘、采集、筛选和运 算，用大数据分析和预测，基本无能为 力。 三、建立内控测试例外事项数据 库的目的与意义 在大数据背景下，集团公司作为 国有大型企业，已经建立了一系列的数 据体系。由于受使用权限等影响，人事、 财务、合同、采购和审计等部门的非内 部专业人员一般无法获取相应的数据资 料。建立业内小型数据库，能够扩大非 内部专业人员的使用范围，为非专业人 员提供一个通畅的查询平台。由于各业 务之间存在一定的瓶颈，加上内部之间 互相涉密，系统间使用的框架、平台和 接口不统一，限制了大数据分析者运用 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 大数据算法进行挖掘和统计分析的能力。 在此，笔者以本公司内控测试例外事项 数据为例，简述建立小型数据库的目的 和意义。 （一）梳理存在问题，方便查询 分析 按照内控手册要求，公司每年至 少开展一次内控测试，查找内控体系设 计和运行中存在的问题，修订失效控制， 维护内控管理手册。所属单位完成例外 事项整改任务后，大多数情况下都不会 再去翻阅和查看，给日后使用带来了不 便。梳理内控测试例外事项，建立数据 库可以为后续的查询分析提供方便。 （二）提醒关注事项，避免重复 发生 内控测试例外事项数量是考核内 控体系运行情况的一项指标，建立内控 测试例外事项数据库，可以提醒岗位人 员及时关注相关事项，统计分析和查找 存在问题的根源，有利于主管部门结合 实际情况制定切实可行的防控措施，从 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 而避免内控例外事项的重复发生。 （三）防范潜在风险，推进控制 执行 内控测试例外事项的产生是未能 按照控制要求执行的结果，内部控制的 关键是控制对应的风险。产生例外事项 说明控制措施执行不力或者失效，其对 应风险造成的影响，虽然没有立刻显现， 但确实存在，如不认真对待，潜在风险 一旦爆发，后果和影响或不可估量。内 控例外事项数据库对应了风险防范和惩 处重复发生措施，为全面提升内控执行 力提供了依据和支持。 四、数 据库建设的程序方法 搭建数据库的方法多种多样，有 系统、有软件、也有表单。如前所述， 系统数据库由于内部之间互相涉密，系 统间使用的框架、平台和接口不统一， 限制了大数据分析者运用大数据算法进 行挖掘和统计分析的能力。软件建库需 要学习相关的专业技术，Access 也要具 备相应技能。相比之下，笔者认为还是 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 Office Excel 表单结构简单、使用方便。 这里，笔者以微软 Office Excel 为例， 简述本公司内控测试例外事项结构性数 据库的建设程序和方法，其他不同类型 小数据库的建立，如人事、财务、合同、 采购和审计等方法与此大同小异。 一是设计数据库结构，整理统一 表格。结合年度测试情况，根据需要归 类数据内容，把各年度例外事项测试层 级、测试主题内容和领域名称，例外事 项问题及产生原因、问题根源，问题解 决措施，重复发生例外事项惩处措施， 提升内控执行力建议等统计分析内容， 一并设计纳入数据库结构之中，形成统 一的 Excel 表格，在征求意见的基础上， 修订、完善数据库结构，整理设计格式 统一的内控测试例外事项数据库。 二是下发统计分析通知，指导表 格填写。在公司网页上发布关于开展内 控测试例外事项分析工作的通知，明确 分析期间、范围、内容和上报时间。组 织所属单位开展例外事项统计分析业务 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 培训，指导业务骨干分项填写相关内容， 把建库要求落实到基层对应部门，自下 而上制定问题解决措施和重复发生例外 事项惩处措施，经存在问题的对应部门 签字确认后，提交主管领导审核。 三是收集反馈资料，审查对应内 容。例外事项统计分析业务主管部门相 关人员在规定时间收集所属单位上报的 反馈资料，逐一审查对应内容，发现不 符合要求等问题及时沟通并返回修订， 直至全部合格后，把例外事项统计分析 表整理汇总为统一文档。之后调整表格 顺序，编制链接库文件目录。 四是制作 VBA 窗体，测试运行 效果。首先，打开 Excel 数据表，主界 面如未显示开发工具，可在 Office 按钮 主菜单下选择 Excel 选项，之后选择常 用，然后选择勾选开发工具；其次，在 主界面点击开发工具，之后选择录制宏， 完成宏录制后打开开发工具，左侧点击 Visual Basic，在视图中点击工程资源编 辑器，在对象下点击 This Workbook， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 然后双击并编程；第三，在主界面插入 中选择用户窗体，出现窗体和控件工具 箱，之后设计窗体，然后双击窗体在 UserForm1 编程；第四，完成编程后设 计图片和文字格式，在主界面运行栏中 选择运行子过程/用户窗体，出现运行界 面后，输入用户名和密码，之后M 入 查询导航，然后调试程序并完成测试。 非结构性数据库的建设程序和方 法与结构性数据库基本相同，只是编程、 表单引用等更加烦琐和复杂。 五、数据库的使用方式 为有效防范潜在风险，全面提升 内控执行力，制作完成例外事项统计分 析数据库后，可及时在公司网页上发布， 所属单位岗位人员进入查询系统后，可 进行查询和分析。 综上所述，在大数据思维下建立 例外事项小数据库（内控测试例外事项 Excel 统计分析小数据库） ，是发展并应 用大数据新型技术的前提和基础，大数 据和小数据相辅相成，相得益彰。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 注释：百度百科、360 百科。 （单军亭单位为青海油田企管法 规处（内控与风险管理处） ；单昱单位 为中国石油大学（华