新形势下商业银行对于煤炭类企业信贷的策略研究

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 新形势下商业银行对于煤炭类企业 信贷的策略研究 摘要：2013 年以来，受经济转型 和产能过剩影响，煤炭价格下调进而导 致煤炭行业发展下滑趋势明显，煤炭类 企业贷款风险已经逐步显著性暴露，商 业银行应该如何应对已经成为非常紧迫 的课题。本文就新形势下商业银行对于 煤炭类企业信贷的策略做一定程度的研 究。 中国论文网 /3/view-12766347.htm 关键词：新形势；银行；煤炭企 业；信贷；策略 中图分类号：F830 文献标识码： A 文章编号： 1001-828X（2014）07- 0329 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 一、引言 2 0 世纪初内蒙古经济飞速发展， 煤炭类企业是支撑经济发展的重要力量， 企业的发展离不开金融支持，内蒙古地 区的商业银行对于煤炭类企业的信贷支 持力度非常大。据有关数据统计，内蒙 古煤炭类企业在银行贷款额度占比全部 贷款余额 8%，仅次于电力业排名第二。 受国家经济转型发展和国内煤炭行业产 能过剩影响，煤炭需求下降，库存偏高， 煤炭价格直线下跌，内蒙古部分地区煤 炭企业出现大规模减产和停产现象。受 其影响，煤炭类企业的信贷逾期现象开 始逐渐增多，信用风险逐步显现，局部 地区个别煤炭类企业信任危机已经暴露， 商业银行的债权面临挑战。总之，内蒙 古地区的煤炭类企业信贷风险已经呈现 愈演愈烈的趋势，商业银行如何面对正 是本文要探讨的问题。 二、新形势下煤炭类企业与商业 银行风险的关系 由于煤炭产业是内蒙古的支柱产 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 业之一，近年来商业银行对于煤炭类企 业给予了大量的信贷支持，投放了大量 贷款。受经济形势和经济转型发展影响， 我区煤炭行业已经呈现明显过剩态势， 煤炭行业发展下行趋势明显，煤炭类企 业产业过剩问题已经十分显著，引起了 各个方面的重视。从 2012 年下半年开 始，煤炭行业的不良贷款余额逐渐增多， 信贷风险加剧，资产质量趋于恶化。 首先，煤炭类企业产能过剩导致 商业银行信贷质量下滑。目前我区的部 分煤炭类企业不符合产业政策和可持续 发展要求，已经被国家列为限制发展的 范畴，国家有关政策限制信贷资金投放 此类企业，加剧了此类企业的融资难度 和发展难度，进而影响此类企业的贷款 偿还能力，导致了信贷质量下降，信贷 风险突出。其次，煤炭类企业产能过剩 容易诱发潜存的信贷风险集中爆发。由 于煤炭类企业的贷款余额总量较大，我 区商业银行的信贷资金较为集中的投放 在此类企业，因此，一旦市场需求萎缩， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 价格出现大幅度下滑，煤炭类企业产能 过剩的风险就会大幅度加大，容易诱发 潜在的信贷风险。再次，煤炭类企业特 殊的贷款担保方式容易引起商业银行贷 款风险的集中爆发。我区煤炭类企业的 融资贷款的很大一部分是通过担保贷款 这种方式进行的，但是给予提供担保的 企业又往往是同类产业链上的相关企业， 这类煤炭企业之间有着较高的关联性， 一旦出现风险，煤炭企业之间的这种担 保难以起到作用。另外通过第三方担保 的方式也不十分安全，在已经曝光的事 件中一些担保公司给多家企业超限额担 保，一旦出现问题，贷款资金难以通过 连带担保的方式收回，商业银行的贷款 质量相当严峻。 三、新形势下商业银行对于煤炭 类企业信贷的应对策略 （一）落实宏观调控的政策，控 制信贷总量调整信贷结构 商业银行应该积极响应国家的转 型发展政策，坚决落实关于产能过剩的 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 宏观调控政策。对于产业过剩的传统煤 炭行业要坚持“ 消化-转移 -整合-淘汰”八 字方针，利用信贷手段进行差别化管理， 对于已经准入授信的煤炭类企业要进行 非现场和现场排查，切实把握其产能、 产量和销量。要严格减少“能耗高、产 能低、偿债能力不足” 的煤炭类企业的 贷款发放，从整体而言，对于煤炭类企 业信贷总量要逐步减少。当然总量减少 是对于传统型煤炭企业来说的，对于国 家支持的新型煤化工类企业要根据实际 情况加以信贷支持，优先保证国家批准 和扶持的重点煤炭类项目的资金需求。 简而言之，控制信贷总量调整信贷结构。 （二）关注现金流，测算偿债能 力，把握其风险 现金流是指企业在一定会计期间 通过一定经济活动（包括经营活动、投 资活动、筹资活动和非经常性项目）而 产生的现金流入、现金流出及其总量情 况的总称，可以衡量企业短期偿债能力 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 和应变能力。 当前形势下，大部分煤炭类企业 的现金流趋紧，部分煤炭类企业的现金 流有断裂的危险，这必然会危及到商业 银行到期贷款的收回，因此要加强煤炭 类企业现金流的关注，定期测算其偿债 能力。笔者的经验就是不能仅仅依靠报 表和审计报告对煤炭类企业进行排查， 应该到现场实地考察其经营生产情况， 定期获取其财务报表，这样才能对企业 的现金流有很好的把控。同时要对于煤 炭类企业的发展进行前瞻性的研究和评 估，关注煤炭类企业贷款的市场风险， 尤其是关注煤炭市场的供求状况和煤价 的涨跌，提前预判风险，对于已经形成 的风险，要采取多种手段进行化解。 （三）严格准入和授信，加强贷 后管理特别是押品监控管理 在煤炭行业出现下滑趋势的形势 下，要加强煤炭类企业贷款准入的把关。 对于符合“三高一低 ”特征的中小型煤炭 企业贷款申请原则上不予受理。对已已 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 经发放的贷款要贷后管理工作，在形势 好的时候信贷客户经理受买单激励的驱 使，往往重视贷前轻视贷后。在煤炭行 业出现下滑趋势的情况下，要加强贷款 管理特别是加强押品监控管理。 加强对于煤炭类企业的贷后管理： 一是坚持定期走访、定期财务报表检查、 定期现场检查。二是通过定期走访和检 查、定期开展贷后例会信贷资产评级和 分类等各种渠道加强煤炭类企业贷款的 跟踪与评估。三是贷款发放给煤炭类企 业后，要持续跟踪贷款流向，对于信贷 资金的流向要进行核实，确保流向与贷 款合同约定的用途相符。在现阶段尤其 要关注煤炭类企业是否存在以贷还贷、 借新还旧的情况。四是贷款发放后定期 作回访和调查研究，持续关注煤炭类企 业的财务情况和贷款项目进展情况，定 期对其第一和第二还款来源进行调研， 不能流于形式，在回访和调研的基础上 应该向上级行信贷部门提供具备参考价 值的贷后检查报告。同时由于抵质押品 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8