2011年部门预算报表填报说明

2011 年部门预算报表填报说明 一、部门预算录入报表构成 部门预算录入报表由七张报表组成，分别为： 01 表 单位基础信息录入表 02 表 部门组织收入录入表 03 表 支出项目录入表 04 表 政府采购预算表 05 表 遗属基本情况表 06 表 交通运输设备基本情况表 07 表 休宁县县级政府非税收入征收成本测算表 二、部门预算录入报表填报说明 （一）、有关说明 1、基本支出是行政事业单位为保障其机构基本运转和完成其日 常工作任务所必须的支出。编制基本支出预算，首先要按照公共财政 的基本原则，合理界定需要政府提供财力保障的预算单位范围，以及 各单位维持基本运转所需最基本开支的范围。其次要按定员定额标 准，填报各部门、单位的基本支出预算。 2、项目支出是指行政事业单位为完成特定行政工作任务或事业 发展而发生的支出。编制项目支出预算，首先要按照综合编制的原则 进行编制，要体现预算内外资金统筹安排的要求。其次，专项项目的 预算编制必须在对项目进行科学、充分的可行性论证和严格审核的 基础上，区别轻重缓急，合理排序，优先安排急需、可行的项目。 3、预算科目名称及科目编码，按政府收支分类科目执行。本套 报表严格按照新科目体系，将支出科目划分为“支出功能分类科目” 和“ 支出经济 分类科目 ”两类。本套报表中 标识的“功能科目”指一般 预算支出和基金预算支出类、款、项科目， “经济科目” 指支出经济分类 2 的类、款、项科目。表中所列其他收支项目，按现行行政、事业单位财 务规则及财务会计制度有关规定填列。 （二）、单位基础信息情况表 主要反映单位人员编制、在职人员情况、离退休人员情况、教育 系统学校学生、医院病床数、单位公共资源情况、单位工资及津贴补 贴情况、单位经费供给比例情况、其它人员补贴情况、缴费基数情况 等，单 位据实填列。 （三）、组织收入预算明细表 本表反映部门、单位预算年度组织收入计划情况，按单位、预算 科目和收入项目逐项填列，各项收入要按计划征收数全额填列。 1、收费项目：要求严格按安徽省财政厅、安徽省物价局印发的行 政事业性收费目录名称填列。 2、应缴预算收入计划 A、行政性收费收入：是指国家法律、法规规定以及国务院、财 政部、国家计委和省政府、省财政、省物价部门审批的行政事业性收 费。 B、罚没收入：是指国家法律、法规以及国务院、财政部、国家计 委、政府及财政部门审批的罚没收入。 C、专项 收入：是指按照国家法律、法规规定以及国务院、财政 部审批的项目征收的各种专项收入， “国有 资本经营收入” 、“国有资源 （资产）有偿使用收入” 和“ 其他收入”填入此列。 3、基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规以 及中共中央、国务院有关文件规定，向公民、法人和其他组织无偿征 收和具有专项用途的财政资金（包括各类政府性基金、资金、附加和 专项收费）。社保基金预算单独编制，不在本次部门预算编制范围。 4、缴专户非税收入：指缴入财政专户的行政事业性收费收入以 及其它缴入专户管理的非税收入。 3 5、其他收入 A、经营收入：填列事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开 展非独立核算经营活动取得的收入。 B、附属单位上缴收入：填列事业单位附属的独立核算单位按有 关规定上缴的收入。 C、其他收入：填列 单位取得的除上述规定以外的各项收入，包 括事业收入、投资收益、利息收入等未单列的其他收入。 （四）、支出项目预算明细表 1、支出项目表反映预算单位年度各项支出情况。 2、基本支出是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成其日 常工作任务所必须的支出。包括工资福利支出、对个人和家庭的补助 支出和定额公用支出。 3、工资福利支出反映单位开支的在职职工和长期聘用人员的各 类劳动报酬，以及为上述人员缴纳各项社会保险费等。未完成公务员 工资制度改革的人员工资在套改前基本工资和其他地方补助中填列。 （注：工资及津补贴、离退休费在基本信息表中反映的是一个月总数， 而在支出项目表中反映的是全年的总数。 ） 4、奖金反映单位年终一次性奖金，即十三个月工资。 5、日常公用综合定额指单位根据财政供给标准确定公用经费供 给标准， 单位填报时一律细化到办公费、印刷费、水费、电费、会议费 等具体商品服务支出项目。 6、项目支出要根据工作任务和事业发展计划按项目测算编制， 根据工作需要和实际财力统筹安排。单位要求财政新增安排的项目 经费必须有国家相关政策依据文件、县委县政府会议纪要或主要领 导批示等详细资料。 7、其它要求 本表具体填列方法按各栏目分别说明如下： 4 基本支出： 行政 单位的基本支出列本部门（单位）所在类、款下的“行 政运行”项级 科目，事 业单位的基本支出列本部 门（单位）所在类、 款下的“事 业运行” 项级 科目。 “离退休经费”列“208 社会保障和就业”类“05 行政事业单 位离退休” 款“01 行政 单位离退休”、 “02 事 业单位离退休” 项级科 目。 “医疗保险”列“210 医疗卫生”类“05 医疗保障” 款“01 行政 单位医疗” 、“02 事业单 位医疗”项级科目。 “住房补贴（公积金）”列“221 住房保障支出”类“02 住房改 革支出”款 “01 住房公 积金”项级科目。 “医疗费补 助” 列 “210 医疗卫生”类“05 医疗保障”款“99 其他医疗保障支出”项 。 项目支出： 所有 资金来源安排的项目支出在支出项目录入表（项目 编号）和上报的 2011 年部门预算编制说明（样本）中，分别按轻重 缓急进行排序编号：例：最重要的项目排列第一位编项目序号 01，以此类推填上 02、03、04、05等序列数字。民生工程项目， 部门要先按照 2010 年实施项目纳入预算编制申报。 预 算科目：各 项支出必 须选择对应的功能科目和经济科 目，其中：基本支出、项目支出对应的功能科目和经济科目均依 据2011 年政府预算收支科目选择填列。 （五）、政府采购预算表 根据采购相关内容填列，按照采购项目分工程类、货物类和服务 类。 （政府采购数支出 项目表中的专项支出数） （六）、遗属基本情况表 根据遗属实际情况准确填写基本信息，按照现行遗属补助标准 5 填写