2012年4月贵阳大纲

2012“税感时代”减轻“税负痛苦指数”实操系列培训 2012年 房 地 产 业 建 筑 业 涉 税 风 险 的 防 控 与 实 务 操 作 2012 年中国将全面进入房产税改革试点！ 2012 年 3 月 15 日温家宝总理指出，今年要“加快改 革房地产税收制度。 ” 2012 年 3 月“两会”上财政部部长谢旭人表示：“推 进房产税改革的方案，适当扩大试点范围。 ” 2012 年 2 月国税总局将房地产业建筑业列为稽查重点。 中财讯 2012 年全国独家创新推出： 企业财务团队税经-减负增效系列 企业财务团队财智-业绩突破系列 中财讯全国独家培训 二一二年四月中国贵阳 您心愿 我心愿 中国出了个财学院 财学院 RuiChang College of Finance 瑞 以玉为信也 吉 祥 之 意 昌 美 言 也 兴 旺 兴 盛 之 意 瑞昌意为祥 瑞 荣 昌 繁 荣 昌 盛 是点燃财智、启迪财商的场所 是研究、讲授理财秘笈的殿堂 是培养优秀首席财务官的摇篮 是造就卓越企业董事长的圣地 财学院 中央财经大学财经研究院、中财讯瑞昌财学院联合推出 中财讯教育集团简介 中财讯教育集团由中财讯瑞昌财学院、中财讯财税研究院和 41 家公司构 成。 北京中财讯财税筹划技术研究院创建于 1990 年 4 月 21 日，是 1993 年 “会计风暴”的策源地，是 2001 年会计制度改革时“新会计传播运动”的发 起者，是 2006 年“全面进入会计准则时代”的领头羊，是 2007 年新企 业所得税法培训的先行者，是开创 2008 年“财务精细化管理标准”领路人， 是 2009 年“税动中国”执业能力培训的开拓者，是 2010 年“财启中国”财税 为轴心的四合一全新方法的发明者，是 2011 年“开启云服务时代”财税咨询 培训新纪元的创造者，掀起了中国财税培训史无前例的八次冲击波。 2012 年 4 月 21 日是我院建院 22 周年纪念日。 2011 年 10 月 20 日，经国家工商部门和税务部门的严格审核批准，中国第 一个也是唯一个“财学院”“瑞昌财学院”横空出世，标志着中国财税培 训跨入“财学院”时代，倾力打造中国财税培训全新课程体系！ 中财讯教育集团是中国最权威的财税咨询、培训机构，与中央财经大学首 创中国第一家具有自己知识产权的“中财讯企业理财智库”民族品牌，是中国 财税咨询培训的先驱者。中财讯现有由 66 位博士生导师、博士后、博士、教 授、注册会计师、注册税务师组成的顶级专家团队，总部设在北京，分别在上 海、天津、郑州、杭州、广州、长沙等 13 省市设分院，现有员工 300 多人。 中财讯立足北京，面向全国企业提供财务、会计、税务方面的咨询、培训、 审计、筹划全方位服务。自 1990 年 4 月 21 日至 2011 年 12 月 31 日止，共为 全国 96,263 家企业提供过专门咨询服务，为 9,706 名企业 CEO 提供过财税新 观念的学习，为 20,523 名财务总监提供过专业训练，为 14,837 家企业的 28,428 名财会人员提供专业培训。全国有 200 多万财会人员购买和使用我院组 织专家编写的财税专著，其影响史无前例，无疑全国第一，无人可比。 总部地址：北京西直门中坤大厦 15 层 邮 编：100044 联系电话：01062125862 传 真：01062127289 官方网站：（中财讯网） （中国财税咨讯网） 本次培训专题及时间安排 2012 年 房 地 产 业 建 筑 业 涉 税 风 险 防 控 与 实 务 操 作 2012 年中国将全面进入房产税改革试点！2012 年 3 月“两会”期间温家 宝总理指出，今年要“加快建设城镇住房信息系统，改革房地产税收制度。 ” 2012 年 3 月“两会”上财政部部长谢旭人表示：“进一步研究推进房产税 改革的方案，适当扩大试点范围，积极稳妥地加以推进。 ” 2012 年 2 月国家税务总局印发了2012 年全国税务稽查工作要点 、 关 于开展 2012 年税收专项检查工作的通知 （国税发201217 号）及税收检查项 目工作方案，房地产、建筑安装行业又一次被列为税务稽查重点。 2012 年房地产业和建筑业将遇到全所未有的压力，企业应该何去何从？中 财讯为您全面剖析房地产企业涉税风险，中财讯为您全方位透视房地产企业筹 划方案，助您把握房地产企业税收最新动向。为此在全国独家举办本次培训， 特邀您参加并通知如下： 一、课程类别：“企业财税实务操作”的公共课 二、参加对象：企业财务部长、财务经理、会计科长、税务科长、财务人员、 会计人员、纳税管理人员 三、培训时间：2012 年 4 月 23 日至 24 日（周二、周三）共两天。 四、培训地点：贵阳市中华中路 137 号（喷水池华联酒店） 五、主办单位：中财讯财税筹划技术研究院 六、承办单位：瑞昌财学院 七 、 收 费 标 准 ： 单 次 2400 元/人 会员 7980 元/年。 八、学习用品：讲义 1 本、 财税答疑1 本、笔、本子、袋子。 九、您的受益： 中央财经大学财经研究院、中财讯瑞昌财学院联合推出 1、及早了解国家税收政策动态，为企业早作准备。 2、及早了解房地产业建筑业财税运作模式，为企业早做等划 3、解决房地产业建筑业最新遇到的财税特殊问题处理方法 4、增强企业应对房地产业建筑业国家财税变革的能力 5、如何从项目设立、购地、开发、销售、清算等环节上做税收筹划 十、专家介绍：（“铁三角”讲师阵营，统一备课，团队智慧，质量保证） 中 财 讯 专 家 讲 师 团 刘教 授 我国著名财税专家，高级会计师、注册会计 师。现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经大学财经研究院客座教 授，财政部科研所培训中心兼职教授。 长期从事房地产企业、建筑企业的财务会计、审计等实际工作，潜心于房 地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知 识积累。参与了我国企业所得税法的研究、制定工作，对企业所得税法有 独到的见解，被誉为我国房地产业界纳税策划的领军人物。出版有房地产企 业财税操作技巧 （第 3 版） 、 土地增值税清算大成 （第 2 版）等房地产企业 财税专著。 十 一 、 培 训 特 点 以 解 决 实 际 问 题 为 目 标 ； 提 供 先 进 和 实 用 的 财 税 管 理 方 法 和 实 践 ； 传 授 最 常 用 、 最 关 键 、 最 实 用 的 知 识 点 和 技 能 ； 帮 助 企 业 和 个 人 创 造 最 大 的 价 值 。 十 二 、 培 训 特 色 “讲 解 与 讨 论 ”互 动 、 “案 情 与 筹 划 ”互 动 、 “理 论 与 实 例 ”互 动 、 “提 问 与 解 答 ”互 动 ， 现 场 解 答 你 的 问 题 。 十三、培训内容摘要 第一讲 土地增值税清算的操作技巧 一、土地增值税税务稽查的常用方法 二、土地增值税税务稽查的主要内容 三、土地增值税清算焦点问题解答 1、计算增值额时允许扣除的开发成本包含哪些内容？怎样计算允许扣除 的房地产开发费用？ 2、房地产开发费用中利息怎样计算，有金融机构借款证明利息支出怎样 扣除？没有借款的，开发费用是否按照 5扣除？ 3、什么是普通标准住宅，企业出售普通标准住宅怎样享受土地增值税的 税收优惠政策？ 4、房地产企业经批准建造出售保障性住房，是否应当预缴土地增值税？ 5、企业以房地产进行投资联营的，是否享受土地增值税的免税优惠？对 房地产开发企业有何特殊规定？ 6、怎样确定土地增值税的清算项目？应当进行土地增值税清算的项目和 要求纳税人进行土地增值税清算的项目怎样划分？ 7、房地产企业新建的商品房装修费用可否计入开发成本，能否享受加计 扣除？怎样利用增加装修成本的方法降低土地增值税？ 8、房地产企业销售普通标准住宅应当如何定价？ 9、房地产企业转让在建项目与转让股权在纳税方面有什么区别？ 10、房地产企业利用已经征用土地建造宾馆怎样操作可以降低税费支出？ 11、企业取得的土地出让金返还如何进行账务处理，可以降低税费支出？ 12、房地产企业直接转让土地使用权如何操作可以降低土地增值税？ 13、怎样核算房地产企业的管理费用可以降低土地增值税？ 14、新办房地产企业如何确定“筹建期”？ 15、搞好土地增值税清算应注意哪些问题？ 第二讲 增值税、营业税征纳焦点问题精解 一、增值税、营业税税务稽查的常用方法 二、增值税、营业税税务稽查的主要内容 三、增值税、营业税征纳焦点问题解答 1、房地产企业处置使用过固定资产和废旧物资应当交什么税？怎样交？ 2、自建房产自用是否缴纳营业税？误交营业税如何处理？ 3、甲方提供材料与甲方提供设备怎样纳税？装饰劳务清包工税收政策有 何变化？甲方提供材料可否计入开发成本？ 4、转让在建项目怎样缴纳营业税？购入在建项目后投资建设，建成后销 售怎样纳税？ 5、开发产品融资性售后回租是否缴纳营业税？房地产企业怎样利用这项 中央财经大学财经研究院、中财讯瑞昌财学院联合推出 政策扩大融资渠道？ 6、房地产开发企业取得的“毛地” ，对土地进行一级开发怎样纳税？ 7、委托代销、按揭方式销售开发产品何时确认销售？ 8、什么是合作建房？合作建房怎样缴纳营业税？ 9、以“拆一还一”方式进行动迁补偿，怎样交纳营业税？ 10、企业因城市规划等原因而搬迁到郊区另建新厂，搬迁补偿收入怎样纳 税？内资企业与外商投资企业有何差异？ 第三讲 企业所得税征纳焦点问题精解 一、企业所得税税务稽查的常用方法 二、企业所得税税务稽查的主要内容 三、企业所得税征纳焦点问题解答 1、房地产企业销售开发产品销售确认的原则和条件，已经开具发票的按 揭售房何时确认销售收入？ 2、 “买一赠一” 、现金折扣、销售折让、销售退回怎样纳税？ 3、企业按计税毛利率预交企业所得税时，预交的营业税、土地增值税、 以前年度亏损可否扣除？ 4、房地产企业采用分期收款方式、赊销方式、委托代销方式、售后回购 方式怎样纳税？ 5、企业视同销售业务税收政策有何变化？ 6、怎样划分开发产品的成本核算对象？开发产品计税成本核算应当遵循 哪些程序？共同成本、间接成本怎样分摊？ 7、开发产品计税成本支出的具体内容包括哪些？ 8、利用地下基础设施建成的停车场怎样核算计税成本？利用人防工程建 成的地下车库投资者是谁？ 9、房地产企业以房换地方式取得土地使用权怎样确定土地使用权的成本？ 10、房地产企业以换取开发产品为目的，将土地使用权投资其他房地产企 业开发项目的，怎样计算取得的开发产品成本？ 11、房地产企业以本企业为主体联合其他企业单位合作或合资开发房地产， 且未成立独立法人公司的怎样计算应纳税所得额？ 12、为了按年度缴纳企业所得税，出包工程未最终办理结算而未取得全额 发票的可否预提成本？ 13、房地产项目具备什么条件确认完工？怎样确定成本终结日？ 14、固定资产折旧政策变化对企业所得税的影响，房地产企业怎样正确计 提折旧？ 15、非货币性资产对外投资增值何时缴纳企业所得税？ 16、股权投资的股息、红利所得怎样纳税？损失怎样扣除？ 17、股权投资转让损益怎样纳税？新政策有何变化？ 18、物业公司一次收取物业管理费，长期为客户提供物业服务的如何确认 收入？ 19、如何理解企业发生的合理的工资薪金支出准予扣除？ 20、职工福利费和职工教育经费的开支范围是什么？ 21、新税法对“弱化资本”与集团“统借统还”税收待遇是如何规定的？ 新税收政策实施之后，集团如何施行“统借统还”？ 22、资产损失具体包括哪些内容？企业以前年度未扣除的资产损失影响的 企业所得税应当如何处理？ 23、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费如何税前扣除？企业发 生的业务招待费和广告费计提基数是如何确定的？ 24、 “五险一金”怎样在税前扣除？如何计算个人所得税？ 25、职工出差补助、误餐补助、会议费、外事费有何区别，可否在税前扣 除，职工出差的就餐费可否税前扣除？ 26、企业发给职工的市内交通补助、办公通讯费、防暑降温费、冬季取暖 补贴怎样在税前扣除？ 27、股东应缴资本金未到位产生的利息支出可否税前扣除？ 28、公司向自然人借款支付的利息扣除有何新规定？ 29、企业为职工支付的补充养老保险、补充医疗保险怎样在税前扣除？ 30、什么是企业重组？企业重组的一般性税务处理与特殊性税务处理的区 别是什么？具备哪些条件适用于特殊性税务处理？ 中央财经大学财经研究院、中财讯瑞昌财学院联合推出 第四讲 其他税种征纳焦点问题精解 1.印花税征纳中的焦点问题精解 2.城镇土地使用税征纳中的焦点问题精解 3.房产税征纳中的焦点问题精解 现 场 特 别 服 务 你 问 专 家 答 ， 来 者 不 拒 ， 精 心 点 拨 ！ 中财讯会员十大服务及收益 1. 一年服务期内，享受 6 次 12 天专题的高层学习讲座，12 个免费的午餐会。 2. 一年服务期内，为“中国财税咨询网”和“中财讯网”双会员，无限次网上答疑交流 3. 一年服务期内，免费赠送 12 期中财讯月刊财税答疑 。 4. 一年服务期内，免费赠送 24 期财税政策解读内部电子版专刊。 5. 一年服务期内，免费赠送 24 集相应数量的网络视频课程，随时下载。 6. 一年服务期内，每周通过手机短信告知您本周特别要关注和学习的最新财税法规。 7. 免费加入全国会员 QQ 群，与全国财税精英随时交流问题。 8.一年服务期内，随时拨打 24 小时 专家咨询热线：01062128803 和及时解 决会员提出的问题 9. 全国首创刷卡入会场，无人员之限制，一票通天下，一卡行全国。 会 员 十 大 服 务 10.全国首创 3G 手机税报读税法。 五大保障 五大收益 及时：随时随地帮您解决企业财税问题； 降低税负、节约成本； 专业：69 位财税专家为企业发展保驾护航； 规避涉税风险； 权威：最新的财税政策及时解析； 提升企业财务竞争力； 实用：原理与实例相结合，学以致用，立竿见影； 及时解决企业财务、税务问题； 保 障 及 收 益 系统：专业的课程设置，系统的提升财务专业水平和 实操能力。 建立合理的企业财税构架。 产 A.中财讯财税实务提高班,采用会员制：￥7980 元/年