2012电算化考证班讲议

初级电算化(用友 T3)实操教程 第一节软件的安装 一、安装前准备（除以下要点外，请一定要先参看光盘安装说明） 1、更改计算机名 要求：计算机名最好为 8 位以内字母 步骤：右击桌面上“我的电脑” 属性计算机名更改 2、更改电脑日期格式 要求：长日期格式不能带星期 步骤：开始控制面板区域和语言选项自定义日期 选择找日期格式下拉框选择第一个 确定再确定 二、安装 1、安装文件路径 G:全国会计从业资格考试会计从业资格考试专版安装程序 会计从业资 格考试专版双击“SETUP”文件安装 2、安装过程中会出现两个不符合右击第一个修复 3、修复结束继续安装完成后重启电脑 三、练习账套的恢复 2 1、 双击桌面“系统管理”图标，进入“系统管理”窗口。 2、执行“系统注册”命令，打开“注册【控制台】 ”对话框。 3、输入操作员“admin” ，系统默认管理员密码为空 此图特别注意（仅针对在尚德学习用）：服务器名 WG 即计算机名，如果在学校练习的话 无论是用系统管理还是信息门户进入，首先要把服务器名更改成自己的计算机名，更改方 法为，点倒下角旁边的小框，在里面选择。 4、单击“确定”按钮。 5、执行“账套恢复”命令，打开“引入账套数据”对话框。 6、打开“UFSMART电算化考试练习账套”文件夹，选择账套文件“UF2KAct.Lst ”。 注：通常我们找开时，看不到默认的 UF2KAct.Lst 文件，这时可以通过文件搜索去找，一 般情况下“UFSMART电算化考试练习账套”文件夹在我们的安装文件夹里。比如你安装 在 D 盘就去 D 盘找 7、单击“打开”按钮 8、系统提示“正在引入账套，请等待” ，最后提示“账套引入成功！” ，单击“确定” 按钮。 3 第二节系统管理操作部份 一、帐套管理 1、 新建帐套 账套号：001 账套名称：晨丰科技 启用期间：2012 年 1 月 公司名：深圳市晨丰科技有限公司 本位币：RMB(人民币) 企业类型：工业 行业性质：2007 的新会计准则 帐套主管：DEMO 按行业性质预置科目 存货分类、供应商分类、客户分类、有外币核算 科目编码级次：4222 客户、供应商编码级次：122 部门、结算方式、地区：12 存货：22 小数位：均为 2 启用：固定资产、总帐、进销存 启用日期：2012 年 1 月 1 日 2、 账套恢复（见第一节安装时练习账套的恢复） 3、 账套备份 4、 账套删除 5、 账套修改（启用模块的修改） 注：14 以系统管理员登录，5 要以账套主管的身份登录。另 25 不是考点做一般了解。 二、权限 1、增加操作员admin 登陆系统管理权限操作员增加输入相关题目内容后点 “增加” 退出退出。 例题：增加操作员编号：201 姓名：周涛 口令：1 部门：财务部 2、操作员授权admin 登陆系统管理权限权限 增加/勾选账套主管 例 1：设置 101 赵伟为 001 账套的账套主管 例 2：设置 102 王娟具有 001 账套的总账和财务报表模块的操作权限 例 3：设置 201 周涛具有 001 账套的工资管理和固定资产模块的操作权限 权限权限， 选择周涛选择账套名 点增加，在工资管理和固定资产左侧授 权位置双击，确定 退出 第三节基础设置 一、增加部门（001 帐套 101 用户 201211） 基础设置机构设置部门档案保 存 1 财务部 2、行政人事部 3、总办 4 、采购部 5、业务部 501 业务一部 502 业务二部 4 6 生产部 二、增加职员（001 帐套 101 用户 201211） 基础设置机构设置职员档案 编码 姓名 部门 属性 101 周涛 财务部 会计 102 赵伟 财务部 财务主管 103 王娟 财务部 会计 201 孙小荣 行政人事部 主管 301 马小燕 总办 总经理助理 401 段军 采购部 采购员 501 张延风 业务一部 经理 502 闯少峰 业务二部 销售人员 601 查新华 生产部 仓库主管 三、地区分类 1 国内 2 欧州 101 广东省 201 德国 102 湖南省 202 英国 103 四川省 203 法国 四、客户分类 1 批发商 2 代理商 3 零散客户 五、客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 所属地区码 分管部门 业务员 发展日期 001 天波电子公司 天波电子 1 101 业务一部 张延风 201111 002 创远科技集团 创远集团 3 102 003 深创数字公司 深创数字 2 101 004 华强科技集团 华强集团 2 102 005 南方实业公司 南方实业 3 101 六、供应商分类 1 批发商 2 零散 七、供应商档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 所属地区码 分管部门 业务员 发展日期 001 畅捷贸易公司 畅捷贸易 1 101 采购部 段军 201161 002 诚友电子公司 诚友电子 2 101 003 金鑫电子公司 金鑫电子 1 102 004 华发贸易公司 华发贸易 2 103 八、存货分类 01 原材料 02 产成品 03 其他 5 九、存货档案 存货编号 存货名称 单位 所属分类 税率% 存货性 启用日期 1001 外壳 套 01 17 外购、生产耗用 201211 1002 主板 套 01 17 外购、生产耗用 201211 1003 电池 个 01 17 外购、生产耗用 201211 2001 A 手机 台 02 17 外购、销售 201211 2002 B 手机 台 02 17 外购、自制、销 售 201211 2003 C 手机 台 02 17 自制、销售 201211 十、凭证类型：收、付、转（并进行相关设置） 十一、外币设置 注意：先录入外币后点确认进入汇率的录入界面（修改中英文件标点） 币名 币符 汇率方式 汇率 美元 USD 固定汇率 6 欧元 EUR 固定汇率 6.5 十二、付款条件 编码 信用天数 付款条件 01 30 4/5，3/15，n/30 01 60 4/5，2/15，1/30 ，n/60 十三、结算方式 基础设置基础档案初始化 编码 名称 票据管理标志 1 现金 2 支票 201 现金支票 202 转账支票 十四、开户银行 基础设置基础档案初始化下一页 编号：01 开户行：中行文锦广场支行 账号：1176231001 十五、会计科目设置及期初余额 注：会计科目设置在基础档案，期初余额设置在总账分两步完成 （指定科目：现金总账科目为库存现金，银行总账科目为银行存款） 科目编码 科目名称 辅助核算 方向 币别/单位 期初余额 1001 库存现金 借 1600 100101 人民币 日记账 借 1000 100102 美元 外币核算、日记账 借 600 借 美元 100 6 1002 银行存款 借 900000 100201 中行 日记账、银行账 借 800000 100202 工行 借 100000 1122 应收账款 客户往来（受控：应收） 借 315900 1221 其他应收款 借 85000 122101 部门备用金 部门核算 借 4000 122102 员工借款 个人往来 借 3500 122103 代垫员工社保 借 1000 1403 原材料 借 220000 140301 外壳 数量核算 借 20000 借 套 1000 140302 主板 数量核算 借 200000 借 套 1000 140303 电池 数量核算 借 借 个 1405 库存商品 借 560000 140501 A 手机 数量核算 借 100000 借 台 200 140502 B 手机 数量核算 借 180000 借 台 300 140503 C 手机 数量核算 借 280000 借 台 400 1601 固定资产 借 1326000 1602 累计折旧 借 71910 2202 应付账款 供应商往来（受控：应付） 贷 296595 2211 应付职工薪酬 贷 25000 2221 应交税费 贷 1630 222101 应交增值税 贷 22210101 进项税额 贷 22210202 转出未交增值税 贷 22210103 销项税额 贷 222102 未交增值税 贷 1000 222103 应交企业所得税 贷 500 222104 应交个人所得税 贷 30 222105 应交城建税 贷 70 222106 应交教育费附加 贷 30 4001 实收资本 贷 2000000 4104 利润分配 贷 969065 410401 未分配利润 贷 969065 5001 生产成本 借 32200 500101 直接材料 项目核算 借 24000 500102 直接人工 项目核算 借 4500 500103 制造费用 项目核算 借 3700 7 5101 制造费用 510101 工资 510102 折旧 6001 主营业务收入 600101 A 手机 数量核算 台 600102 B 手机 数量核算 台 600103 C 手机 数量核算 台 6601 销售费用 660101 工资 660102 差旅费 个人往来 660103 招待费 个人往来 660104 电话费 个人往来 660105 折旧 6602 管理费用 660201 工资 部门核算 660202 办公费 部门核算 660203 差旅费 部门核算 660204 招待费 部门核算 660205 折旧 660206 电话费 部门核算 660207 福利 部门核算 6603 财务费用 660301 手续费 660302 账户管理费 十六、项目目录 项目大类 产品 核算科目 500101 直接材料 500102 直接人工 500103 制造费用 分类编码：1 分类编码：2 分类编码：3 项目分类 分类名称：A 手 机 分类名称：B 手 机 分类名称：C 手 机 项目编号 项目名称 是否结算 所属分类码 1 A 手机 Y 1 2 B 手机 Y 2 项目目录 3 C 手机 Y 3 提示： 1、项目分类的增加，在填写完第一个后选择确认进入下一个分类编码的录入，而不是选择 增加。 2、项目目录的增加在主界面选择“维护”而不是增加，维护后进入录入主界面，全部录入 完毕后按 ENTER 进入新增目录条界面，然后按“ESC”键退出。 十七、仓库档案 仓库编码 仓库名称 所属部门 负责人 计价方式 8 1 材料库 采购部 段军 全月平均 2 产品一库 业务一部 张延风 移动平均 3 产品二库 业务二部 闯少峰 移动平均 十八、库存期初 仓库 存货大类 存货编码 存货名称 数量 单价 材料库 原材料 1001 外壳 1000 20 材料库 原材料 1002 主板 1000 200 产品一库 产成品 2001 A 手机 200 500 产品一库 产成品 2002 B 手机 300 600 产品二库 产成品 2003 C 手机 400 700 输入库存期初后，执行记账。 十九、辅助账期初明细 1、 应收账款科目期初余额为 315900 日期 客户 摘要 金额 业务员 2011-11-1 天波电子 A 手机销售款 93600 张延风 2011-12-25 华强集团 B 手机销售款 105300 张延风 2011-12-30 南方实业 C 手机销售款 117000 闯少峰 2、 应付账款科目期初余额为 296595 日期 供应商 摘要 金额 采购员 2011-11-10 诚友电子 外壳货款 1170 段军 2011-12-20 金鑫电子 电池货款 2925 段军 2011-12-30 华发贸易 A 手机货款 292500 段军 3、 其他应收款部门备用金科目余额为 4000 行政人事部：2000 采购部：2000 4、 其他应收款员工借款余额为 3500 日期 部门 个人 摘要 金额 2011-12-20 业务一部 张延风 出差借款 2000 2011-12-30 业务二部 闯少峰 出差借款 1500 5、 生产成本科目期初余额为 32200 科目 A 手机 B 手机 C 手机 合计 500101 6000 8000 10000 24000 500102 1000 1500 2000 4500 500103 1000 1200 1500 3700 二十、固定资产期初设置 1、 启用初始化信息 账套启用月份：2011 账套计提折旧方法：平均年限法（二） 折旧汇总分配周期：一个月 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式：类别编码+部门编码+序号 序号长度 3 位 9 对账科目：固定资产 1601 累计折折旧 1602 对账不平是否结账：允许 选项：业务发生后立即制单 2、 资产类别 类别编码 类别名称 净残值率 计量单位 计提属性 折旧方法 01 房屋 5% 栋 正常计提 平均年限法（二） 02 交通工具 3% 辆 正常计提 平均年限法（二） 03 电子设备 0 台 正常计提 平均年限法（二） 3、 部门及对应折旧科目 总办、财务部、行政人事部、采购部：管理费用折旧 业务部： 销售费用折旧 生产部：制造费用折旧 4、 原始卡片 资产名称 比亚迪 F6 类别编号 02 部门名称 总办 增加方式 直接购入 使用状况 在用 使用年限 5 年 开始使用日期 2011-10-1 原值 90000 累计折旧 2910 资产名称 办公用房 类别编号 01 部门名称 行政人事部 增加方式 直接购入 使用状况 在用 使用年限 20 年 开始使用日期 2010-12-1 原值 1200000 累计折旧 57000 资产名称 办公电脑 类别编号 03 部门名称 行政人事部 增加方式 直接购入 使用状况 在用 使用年限 3 年 开始使用日期 2010-12-8 原值 36000 累计折旧 12000 录入后和总帐对帐 (国定资产处理对账 )，对账平衡即可。 第四节 日常业务处理 一、日常业务及凭证录入 1、1 月 4 日行政部报销孙小荣报销采购办公用品费用 860.5 元，以现金支付 借：管理费用办公费（行政部） 860.5 贷：现金 860.5 2、1 月 5 日销售给天波电子 A 手机 50 台，不含税单价 750 元货款未收。 借：应收帐款（天波电子） 43875 贷：主营业务收入（A 手机） 37500 贷：应交税费应交增值税销项税额 6375 3、1 月 8 日收到天波电子支票一张 93600，用于偿还原欠款。已存于中行（结算方式，票 号 SZ001） 借：银行存款中行 93600 贷：应收帐款（天波电子） 93600 4、1 月 8 日发上月工资 25000 同时代扣个税 50.55 元，代扣社保 1000 元余款从中行支付 10 （结算方式，票号 SZ002） 借：应付职工薪酬 25000 贷：其他应收款代垫员工社保 1000 贷：应交税费应交个人所得税 50.55 贷：银行存款中行 23949.45 5、1 月 9 日交上月税金 借：应交税费未交增值税 1000 借：应交税费应交城建税 70 借：应交税费教育费附加 30 借：应交税费个人所得税 30 借：应交税费企业所得税 500 贷：银行存款中行 1000 贷：银行存款中行 100 贷：银行存款中行 30 贷：银行存款中行 500 6、1 月 10 日办公用品使用中发现有部份不合格产品，行政部孙小荣退回给供应商，并收 到现金 120 元。同时报销退货时发生交通费 4 元，出纳用现金支付 借：管理费用办公费（行政部） -120 借：现金 120 借：管理费用差旅费（行政部） 4 贷：现金 4 7、1 月 15 日向金鑫电子采购主板 500 套，不含税单价 200 元，收到发票并且材料已验收 入库，货款未付 借：原材料主板 100000 借：应交税费应交增值税进项税额 17000 贷：应付帐款（金鑫电子） 117000 8、1 月 15 日公司总办购入奥迪小汽车一辆，共支付车款及上牌费用 40 万，开出中行转帐 支票（结算方式，票号 SZ003） 。资产类别：交通工具 预计使用年限：5 年 净残值：3% 折旧方法：平均年限法（二） 借：固定资产 400000 贷：银行存款中行 400000 9、1 月 15 日销售给南方实业 A 手机 10 台，不含税单价 750 元货款未收。 借：应收帐款（南方实业） 8775 贷：主营业务收入（A 手机） 7500 贷：应交税费应交增值税销项税额 1275 10、1 月 15 日销售给天波电子 B 手机 50 台，不含税单价 800 元货款未收。 借：应收帐款（天波电子） 46800 贷：主营业务收入（B 手机） 40000 贷：应交税费应交增值税销项税额 6800 11、1 月 20 日向金鑫电子采购外壳 500 套，不含税单价 20 元，收到发票并且材料已验收 入库，货款未付 借：原材料外壳 10000 借：应交税费应交增值税进项税额 1700 贷：应付帐款（金鑫电子） 11700 11 12、1 月 20 日向诚友电子采购主板 50 套，不含税单价 200 元，收到发票并且材料已验收 入库，货款未付 借：原材料主板 10000 借：应交税费应交增值税进项税额 1700 贷：应付帐款（诚友电子） 11700 13、1 月 20 日比亚迪 F6 由总办调拨给财务部使用 14、1 月 20 日从中行取现 10000 元（结算方式：现金支票 票号：SZ005） 借：现金人民币 10000 贷：银行存款中行 10000 15、1 月 21 日财务部王娟报销报税车费 100 元，以现金支付（为作题需要此题金额错写成 借贷金额写成 1000，部门写成采购部） 借：管理费用采购部 1000 贷：现金 1000 16、1 月 21 日业务一部张延风报销出差费用 1800，冲原借款，并交回现金 200 元 借：销售费用差旅费（张延风） 1800 借：现金 200 贷：其他应收款员工借款（张延风） 2000 17、1 月 21 日业务二部闯少峰报销出差费用 1600，冲原借款，出纳补付现金 100 元 借：销售费用差旅费（张延风） 1600 贷：现金 100 贷：其他应收款员工借款（张延风） 1500 18、1 月 21 日会计主管审核凭证时发现实际王娟发生的交通费为 100 元，错写成 1000 部 门应该为财务部错做成采购部，修改凭证 借：管理费用采购部 1000 修改为： 借：管理费用财务部 100 贷：现金 1000 贷：现金 100 19、1 月 31 日计提折旧并生成凭证 20、1 月 31 日计提工资其中总办 4000 行政部 2000 财务部 8000 销售部 7000 采购部 3000 借：管理费用工资（总办） 4000 借：管理费用工资（行政部） 2000 借：管理费用工资（财务部） 8000 借：管理费用工资（采购部） 3000 借：销售费用工资 7000 贷：应付职工薪酬 24000 21、1 月 31 日向华发贸易采购 A 手机 400 台不含税单价 520，货以收并验收入库，发票已 收款未付 借：库存商品A 手机 208000 借：应交税费应交增值税进项税额 35360 贷：应付账款（华发贸易） 243360 22、1 月 31 日销售给天波电子 A 手机 400 台，不含税单价 700 元，货以发发票以开，款未 收 借：应收账款（天波电子） 327600 贷：应交税费应交增值税销项税额 47600 主营业务收入A 手机 280000 23、查询余额表：科目级次 13 级；包括未过账凭证 12 24、提地税 借：营业税金及附加 791.3 贷：应交税费应交城建税 440.3 贷：应交税费应交教育费附加 188.7 贷：应交税费应交地方教育费附加 125.8 贷：应交税费应交堤围费 36.5 25、查询主营业务收入及库存商品数量金额式明细帐 包括未过账凭证 26、结转销售成本 通过 25 查出本月销售 A 手机 460 台成本单价 513.33 销售 B 手机 50 台成本单价 600 元 借：主营业务成本 266131.8 贷：库存商品A 手机 236131.8 库存商品B 手机 30000 27、更换操作员登陆审核凭证 28、记账 29、结转损益 借：主营业务收入A 手机 325000 借：主营业务收入B 手机 40000 贷：本年利润 62627.4 贷：主营业务成本 266131.8 贷：营业税金及附加 791.3 贷：销售费用差旅费 7000 贷：销售费用工资 3400 贷：管理费用工资 17000 贷：管理费用办公费 740.5 贷：管理费用差旅费 104 贷：管理费用折旧 7205 30、更换操作员登陆审核凭证 31、记账 32、固定资产结账 33、总账结账 34、反结账 进入总账 点击期末处理月末结账选择需取消结账的月份同时按 Ctrl+Shift+F6输入口令确认取消 35、反过账 进入总账 点击期末处理试算并对账选择需取消记账的月份同时按 Ctrl+H提示“恢复记账前状态”已被激活确认退出再点击工具栏上的“凭证” 恢复 记账前状态恢复月初状态确定输入口令确认确定 36、反审核把转 0009 号凭证摘要的单价从 490 修改为 520（这只是举例练习） 二、帐薄、凭证查询 1、查询包含有“应收账款”科目的已记账收款凭证并显示 2、查询付 0001 号凭证并显示 3、查询现金人民币日记账 4、查询应交税费总账并联查明细账 5、查询原材料外壳明细帐并显示第一条凭证 6、查询库存商品明细账并联查总账 13 7、辅助查询：个人科目余额表、个人部门余额表、个人余额表 8、辅助查询：个人科目明细账、个人部门明细账、个人明细账 9、辅助查询：部门科目总账、部门总账、部门科目明细账、部门明细账 10、查询管理费用多栏账 三、往来 1、查询客户科目余额表（如：应收账款） 、客户余额表（例：天波电子） 2、查询客户科目明细账（如：应收账款） 、客户明细账（例：天波电子） 3、查询供应商科目余额表（如：应付账款） 、客户余额表（例：金鑫电子） 4、查询供应商科目明细账（如：应付账款） 、客户明细账（例：金鑫电子） 5、对应收帐款（天波电子）进行客户往来账龄分析 6、对应付账款（金鑫电子）进行供应商往来账龄分析 四、报表 1、新建资金报表 资金报表 2012 年 1 月 31 日 单位：元 项目 期初数 期末数 现金 银行存款 合计 要求： 表格尺寸：6 行 3 列 单元格属性：单位右对齐，其他居中 第一行，行高 10 第 26 行高 7 每列宽 35 对 A3：C6 进行区域划线，线弄为“网线”样式为 第一行居中对齐，黑体 16 号字 日期设为关键字：年偏移60，月偏移30 输入期初期末及合计数的公式 以“资金报表”为文件名保存到桌面上 2、调用报表模板，行业 2007 新会计准则 报表类型：利润表 设置关键字：包括公司名和 日期，报表重算，并以“晨丰 2012 年 1 月利润表”为名保存到桌面上 3、打开桌面上的“晨丰 2012 年 1 月利润表” ，追加一张表页，把上期金额改成本期金额， 并参照左边本期金额公式，全部重设一次 4、参照 2 和 3 的操作，调用资产负债表，把资产负债的公式全部重设一次 五、销售采购 1、录入期初采购发票 发票号 11111111 开票日期 2011 年 12 月 20 日供货单位：诚友电子 业务员：段军 税率 17 货物在途 到期日 2012 年 2 月 5 日 存货名称外壳 数量 50 单价 20 2、登陆 900 帐套操作进行以下操作练习书上例 430 2011 年 1 月 10 日，销售部向元祥公司销售 B 产品，数量 100 件，无税单价 300 元，货物 从成品库发出，企业开出专用发票，发票号 1234，增值税税率 17%，销售类型为普通销售， 14 发票到期日 2011 年 1 月 31 日 3、输入收款单 2011 年 1 月 11 日，销售部收到元祥公司转账支票一张，票号 ZP106，金额合计 35100 4、 核销 将客户为元祥公司、金额为 35100 的收款单与金额相同的销售发票进行核销 5、 采购发票 2011 年 1 月 10 日，采购部向浩天公司采购甲材料，数量 100 公斤，无税单价 100 元，收