2013企业所得税年度纳税申报表(a)类的表内及表间关系

企业所得税年度纳税申报表（A）类表内及表间关系 1.主表 1、1 行=附表一（1）2 行或附表一（2）1 行或附表一（3）2+3+4+5+6+7 行 2、2 行=附表二（1）2 行+7 行或附表二（2）1 行或附表二（3）14 行 3、4 行=附表二（1）26 行， 4、5 行=附表二（1）27 行， 5、6 行=附表二（1）28 行， 6、9 行=附表一（3）8 行 7、10 行=主表 1-2-3-4-5-6-7+8+9 行 8、11 行=附表一（1）17 行或附表一（2）42 行或附表一（3）9 行 9、12 行=附表二（1）16 行或附表二（2）45 行 10、13 行=主表 10+11-12 行，如 13 行0，则附表三 28 行第 2 列为 0 11、14 行=附表三 55 行 3 列 12、15 行=附表三 55 行 4 列 13、16 行=附表三 14 行 4 列 14、17 行=附表三 15 行 4 列=附表五 1 行 15、18 行=附表三 16 行 4 列=附表五 6 行 16、19 行=附表三 17 行 4 列=附表五 14 行 17、20 行=附表三 39 行 4 列=附表五 9 行 18、21 行=附表三 18 行 4 列=附表五 39 行 （注：附表五 39 行填写时，应既包含当年度发生的可抵免额，还包含以前年度 结转抵免） 当 21 行0，且 13+14-15+21 行台帐金 20 额时，系统不能申报，提示与主管税务机关联系核对。 资产折旧、摊销纳税调整明细表 （附表九） 本表 3 列灰化不填报 （一）表内关系 1各列 1 行=各列 2 行+3 行+4 行+5 行+6 行 2各列 7 行=各列 8 行+9 行 3各列 10 行=各列 11 行+12 行+13 行+14 行 4各列 18 行=各列（1 行+7 行+10 行+15 行+16 行+17 行） 57 列（2 行至 6 行）=5 列-6 列（2 行至 6 行） 7 列（8 行、9 行）=5 列-6 列（8 行、9 行） 7 列（11 行至 17 行）=5 列-6 列（11 行至 17 行） （二）表间关系 1当 1 行 7 列0 时，1 行 7 列=附表三 43 行 3 列；当 1 行 7 列0 时，1 行 7 列的绝对值=附表三 43 行 4 列 2当 7 行 7 列0 时，7 行 7 列=附表三 44 行 3 列；当 7 行 7 列0 时，7 行 7 列的绝对值=附表三 44 行 4 列； 3当 10 行 7 列0 时，10 行 7 列=附表三 45 行 3 列，当 10 行 7 列0 时，10 行 7 列的绝对值=附表三 45 行 4 列； 4当 15 行 7 列0 时，15 行 7 列=附表三 46 行 3 列，当 15 行 7 列0 时，15 行 7 列的绝对值=附表三 46 行 4 列； 5当 16 行 7 列0 时，16 行 7 列=附表三 48 行 3 列，当 16 行 7 列0 时，16 行 7 列的绝对值=附表三 48 行 4 列； 6当 17 行 7 列0 时，17 行 7 列=附表三 49 行 3 列，当 17 行 7 列0 时，17 行 7 列的绝对值=附表三 49 行 4 列 资产减值准备项目调整明细表 （附表十） （一）表内关系 117 行（1 至 5 列）=1 行+16 行（1 至 5 列） 25 列=3 列-2 列 （二）表间关系 21 当 17 行 5 列0 时，17 行 5 列=附表三 51 行 3 列； 当 17 行 5 列0 时，17 行 5 列的绝对值=附表三 51 行 4 列 股权投资所得（损失）明细表 （附表十一） （一）表内关系： 16 列=7 列+14 列 210 列=7 列-（8 列+9 列） 314 列=11 列-12 列 415 列=11 列-13 列 516 列=14 列-15 列 （二）表间关系 1、第 5 列合计行的绝对值=附表三第 6 行第 4 列 2、当第 10 列合计数大于 0 时，第 10 列合计数等于附表三第 7 行第 4 列；当第 10 列合计数小于 0 时，第 10 列合计数的绝对值等于附表三第 7 行第 3 列 3、当第 16 列合计数大于 0 时，第 16 列合计数等于附表三第 47 行第 3 列；当第 16 列合计数小于 0 时，第 16 列合计数的绝对值等于附表三第 47 行第 4 列 关联关系表 （附表十二（1） ） 表内、表间关系 （一）表内关系 无 （二）表间关系 1 购销表 （表三） 、 劳务表 （表四）中的“境外关联方名称”和对应的“国 家（地区） ”信息均应来自于本表。 2 融通资金表 （表七）中的“境外关联方名称” 、 “境内关联方名称” 和对应 的“国家（地区） ”信息均应来自于本表。 关联交易汇总表 （表十二（2） ） 表内、表间关系 （一）表内关系 1第 2 列第 4 列第 7 列； 22 2第 3 列第 2 列/第 1 列； 3第 5 列第 4 列/第 1 列； 4第 6 列第 4 列/第 2 列； 5第 8 列第 7 列/第 1 列； 6第 9 列第 7 列/第 2 列； 7 “合计”行第 1 列=第 1 列 1 至 11 行合计； 8 “合计”行第 2 列=第 2 列 1 至 11 行合计； 9 “合计”行第 4 列第 4 列 1 至 11 行合计； 10 “合计”行第 6 列“合计”行第 4 列/“合计 ”行第 2 列； 11 “合计”行第 7 列第 7 列 1 至 11 行合计； 12 “合计”行第 9 列第 9 列 1 至 11 行合计； 13 “合计”行第 9 列“合计”行第 7 列/“合计 ”行第 2 列。 （二）表间关系 1材料（商品）购入第 1 列=表 3 购销表第 1 项； 材料（商品）购入第 4 列=表 3 购销表第 4 项； 材料（商品）购入第 7 列=表 3 购销表第 7 项。 2商品（材料）销售第 1 列=表 3 购销表第 8 项； 商品（材料）销售第 4 列=表 3 购销表第 11 项； 商品（材料）销售第 7 列=表 3 购销表第 14 项。 3劳务收入第 1 列=表 4 劳务表第 1 项； 劳务收入第 4 列=表 4 劳务表第 4 项； 劳务收入第 7 列=表 4 劳务表第 7 项。 4劳务支出第 1 列=表 4 劳务表第 8 项； 劳务支出第 4 列=表 4 劳务表第 11 项； 劳务支出第 7 列=表 4 劳务表第 14 项。 5受让无形资产第 1 列=表 5 无形资产表总计第 1 列； 受让无形资产第 4 列=表 5 无形资产表总计第 2 列； 受让无形资产第 7 列=表 5 无形资产表总计第 4 列。 6出让无形资产第 1 列=表 5 无形资产表总计第 6 列； 出让无形资产第 4 列=表 5 无形资产表总计第 7 列； 出让无形资产第 7 列=表 5 无形资产表总计第 9 列。 23 7受让固定资产第 1 列=表 6 固定资产表总计第 1 列； 受让固定资产第 4 列=表 6 固定资产表总计第 2 列； 受让固定资产第 7 列=表 6 固定资产表总计第 4 列。 8出让固定资产第 1 列=表 6 固定资产表总计第 6 列； 出让固定资产第 4 列=表 6 固定资产表总计第 7 列； 出让固定资产第 7 列=表 6 固定资产表总计第 9 列。 9融资应计利息收入第 4 列=表 7 融通资金表境外定期融资应计利息收入合计 （第 9 列） ； 融资应计利息收入第 7 列=表 7 融通资金表境内定期融资应计利息收入合计 （第 9 列） ； 融资应计利息支出第 4 列=表 7 融通资金表境外定期融资应计利息支出合计 (第 8 列 )； 融资应计利息支出第 7 列=表 7 融通资金表境内定期融资应计利息支出合计 (第 8 列 )。 购销表(附表十二（3）) 表内、表间关系 （一）表内关系 1 “总购销”第 1 项“购入总额”“总购销”内第 2 项“进口购入”“总购 销”内第 5 项“国内购入” 2 “总购销”第 2 项“进口购入”“总购销”内第 3 项“非关联进口”“总 购销”内第 4 项“关联进口” 。 3 “总购销”第 5 项“国内购入”“总购销”内第 6 项“非关联购入”“总 购销”内第 7 项“关联购入” 。 4 “总购销”第 8 项“销售总额”“总购销”内第 9 项“出口销售”“总购 销”内第 12 项“国内销售” 5 “总购销”第 9 项“出口销售”“总购销”内第 10 项“非关联出口” “总购销”内第 11 项“关联出口” 6 “总购销”第 12 项“国内销售”“总购销”内第 13 项“非关联销售” “总购销”内第 14 项“关联销售” （二）表间关系 24 1 “总购销”第 1 项“购入总额”表 2 第 1 行第 1 列 2 “总购销”第 4 项“关联进口”表 2 第 1 行第 4 列 3 “总购销”第 7 项“关联购入”表 2 第 1 行第 7 列 4 “总购销”第 8 项“销售总额”表 2 第 2 行第 1 列 5 “总购销”第 11 项“关联出口”表 2 第 2 行第 4 列 6 “总购销”第 14 项“关联销售”表 2 第 2 行第 7 列 劳务表 （附表十二（4） ） 表内、表间关系 （一）表内关系 1第 1 项第 25 项 2第 2 项第 34 项 3第 5 项第 67 项 4第 8 项第 912 项 5第 9 项第 1011 项 6第 12 项第 1314 项 （二）表间关系 1第 1 项表二第 3 行（劳务收入）第 1 列（交易总金额） 2第 4 项表二第 3 行（劳务收入）第 4 列（境外关联交易：金额） 3第 7 项表二第 3 行（劳务收入）第 7 列（境内关联交易：金额） 4第 8 项表二第 4 行（劳务支出）第 1 列（交易总金额） 5第 11 项表二第 4 行（劳务支出）第 4 列（境外关联交易：金额） 6第 14 项表二第 4 行（劳务支出）第 7 列（境内关联交易：金额） 无形资产表 （附表十二（5） ） 表内、表间关系 （一）表内关系 1.第 1 列第 2+3+4+5 列 2.第 6 列第 7+8+9+10 列 3.第 8 行第 1+2+3+4+5+6 行 4.第 15 行第 9+10+11+12+13 行 25 5.第 16 行第 815 行 （二）表间关系 1. 第 16 行第 1 列（表二）第 5 行第 1 列 2. 第 16 行第 2 列（表二）第 5 行第 4 列 3. 第 16 行第 4 列（表二）第 5 行第 7 列 4. 第 16 行第 6 列（表二）第 6 行第 1 列 5. 第 16 行第 7 列（表二）第 6 行第 4 列 6. 第 16 行第 9 列（表二）第 6 行第 7 列 固定资产表 （附表十二（6） ） 表内、表间关系 （一）表内关系 1.第 1 列第 2+3+4+5 列 2.第 6 列第 7+8+9+10 列 3.第 7 行第 1+2+3+4+5+6 行 4.第 14 行第 9+10+11+12+13 行 5.第 15 行第 714 行 （二）表间关系 1. 第 15 行第 1 列（表二）第 7 行第 1 列 2. 第 15 行第 2 列（表二）第 7 行第 4 列 3. 第 15 行第 4 列（表二）第 7 行第 7 列 4. 第 15 行第 6 列（表二）第 8 行第 1 列 5. 第 15 行第 7 列（表二）第 8 行第 4 列 6. 第 15 行第 9 列（表二）第 8 行第 7 列 融通资金表 （附表十二（7） ） 表内、表间关系 （一）表内关系 1境外合计栏境外定期融资栏次合计+境外其他合计 2境内合计栏境内定期融资栏次合计+境内其他合计 3总计栏境外合计+境内合计 26 （二）表间关系 1境外“应计利息支出”列“总计”表 2（关联交易汇总表 ） “融资应计利 息支出”行第 4 列 2境内“应计利息支出”列“总计”表 2（关联交易汇总表 ） “融资应计利 息支出”行第 7 列 3境外“应计利息收入”列“总计”表 2（关联交易汇总表 ） “融资应计利 息收入”行第 4 列 4境内“应计利息收入”列“总计”表 2（关联交易汇总表 ） “融资应计利 息收入”行第 7 列 对外投资情况表 （附表十二（8） ） 表内、表间关系 （一）表内关系 1 “被投资外国企业总股份信息”及“企业持有被投资外国企业股份信息”列 6列