xx审计局行政执法考核评议制度

xxx 审计局行政执法考核评议制度 为提高审计的效率和质量，明确职责和任务，促进岗位 责任制和行政执法责任制的落实，形成良好的责任意识和效 率、质量的责任机制，制定本制度。 、 考核原则：公平、公正、公开的原则；效率质量相统 一的原则；局领导评议和群众评议相结合的原则。 、 考核的标准、内容、程序和方法 、 考核标准和内容 项目考核分为好、较好、一般、较差四个档次。每个档 次分别为：好 90100 分、较好 8089 分、一般 6079 分、 较差 60 分以下。考核标准内容如下： 1. 审计项目完成时间情况。满分 10 分。按规定工作时 限完成的得满分，除特殊情况经批准延长时间的外，每延长 一天扣一分，扣完为止。将审计项目分为一般项目和特殊项 目两种类型，一般项目从审计进点到向被审计单位送出征求 意见的审计报告，原则上控制在 20 工作日（其中外业 10 个 工作日，内业 10 个工作日），最长不得突破 30 个工作日；因 特殊情况需要突破时间须经局研究批准。特殊项目在立项时 由局根据具体情况决定在一般项目规定的最长的时间上再 给予增加 1020 个工作日。 2. 审计规范化情况。满分 60 分。不存在所列情况时不 2 扣分. 审计方案（5 分）。按规定进行审前调查（2 分）；按 规定程序编制、审核、批准和调整审计实施方案（1 分）；审 计实施方案要素齐全、内容具体、操作性强（2 分）。 审计方法手段（2 分）。采用了内部控制测试、重要性水 平确定、审计风险评估、抽样审计、分析性复核、延伸审计、 审计调查、计算机辅助审计等先进和行之有效的审计方法和 手段。 审计证据（5 分）。按规定方法收集有关证据材料（1 分） ；审计证据具有客观性、相关性、充分性、合法性（2 分）； 审计证据有有关单位人员签名或者盖章（2 分）。 审计日记（5 分）。审计人员逐日编写审计日记（1 分）； 审计日记要素齐全（2 分）；审计日记内容真实、完整地 反映审计实施全过程（2 分）。 审计工作底稿（5 分）。按规定编制审计工作底稿（1 分） ；审计工作底稿要素齐全，内容完整（2 分）；审计工作底 稿有必要、充分的审计证据支持（1 分）；审计组长及时对 审计工作底稿进行了复核并提出复核意见（1 分）。 审计文书（19 分）。审计通知书格式规范（1 分）；审 计组及时向审计机关提交了审计报告（1 分）；审计报告如 实、完整地反映审计成果（2 分）；审计报告要素齐全、内容 完整（2 分）；审计认定事实清楚，数据确凿，表达准确（2 3 分）；对违反国家规定的财政、财务收支行为定性准确（2 分）；适用法律、法规、规定正确并引用内容齐全（2 分）； 出具的评价意见和改进建议适当（2 分）；审计处理处罚 适当（2 分）；建议或者移送有关部门处理的意见适当（1 分） ；审计规定按规定时间给予落实（1 分）；审计法律文书 适用正确、格式规范（1 分）。 审计程序（9 分）。按规定时间要求向被审计单位送达 审计通知书（1 分）；按规定要求被审计单位提供书面承诺 （1 分）；审计报告按规定征求了被审计单位的意见（1 分）； 根据征求的意见，作了修正或说明，向局出具正式的审计 报告（1 分）；作出处罚决定前，履行了告知程序，符合听证 条件的，按规定告知并根据被审单位要求组织了听证（1 分）； 按规定进行了三级复核并出具了复核意见（2 分）；按规 定组织小组人员对审计报告的草拟和上报进行讨论并形成 记录（2 分）。 审计纪律（5 分）。按照法定职权实施审计（2 分）； 按照审计工作纪律依法廉洁从审（2 分）；遵守审计保密规 定（1 分）。 审计档案（5 分）。审计档案的文件材料齐全，归档及 时（1 分）；审计档案内在质量较高，没有明显错、漏，卷面 整洁（2 分）；审计档案的文件材料按规定顺序排列，装订 规范（2 分）。 4 3. 审计揭露问题和取得成效情况。满分 30 分。 审计揭露问题（20 分）。查清被审计单位主要情况，揭 露问题比较突出（15 分）；揭露违规违纪金额比较大，缴入 国库金额达到 1 万元以上的，或者揭露重大违纪违法行为， 移送纪检、司法机关查处的（5 分）。 审计结果利用（10 分）审计结果能针对存在问题提出 处理意见建议，对一些苗头性倾向性问题能分析原因并从客 观制度上提出堵塞漏洞管理的意见和建议（6 分）；提出审 计建议得到采纳，促成区及部门废除或修改、制定规章制度 的；审计结果报告得到区领导的批示；审计结果被区及上级 部门采用。单项记分，符合一项以上的 4 分。 、 考核程序和方法 考核采取项目小组自评、考核领导小组抽查。两评议、 考核领导小组审核、班子审查的方式进行。 1. 自评。每年一月上旬，各项目小组要写出上年度负 责的审计项目的小结，并填写好项目年度考核自评表，上交 局审计项目年度考核领导小组。 2. 检查。由局审计项目年度考核领导小组对项目自评 材料进行审阅，并对审计质量进行检查，提出检查意见，向 全局人员通报。 3. 两评议。由局领导和其他成员（群众）根据自评和考 核领导小组提出的意见，参照评分标准采取无记名方式，分 5 别对每个审计项目进行评定档次。具体计算方法为： 局领导和群众评议分别采用加权平均法的方法计算： 平均值=【 (95好票数)+（85较好票数）+（65 一般票数） +（45较差票数） 】/总有效票数。 按照最后得分，再按好（90100 分）、较好（8089 分）、一般（6079 分）、较差（60 分以下）确定每个项目档次。 4. 领导小组审核。根据评议结果，局考核领导小组对 项目进行审核。一是审核评议是否准确，按照评分标准审核 每个项目一些的明显错误是否得到扣分。二是审核是否存在 一票否决事项：未按审计方案要求和法定审计程序规定事实 施审计，或者采取审计方法不当，造成方案确定的查证事项 不能全面完成，未能如实揭露问题或者审计认定事实失实， 执法行为不当，后果严重的；擅自放弃对在审计过程中发现 的重要线索而不深入查证，造成严重违法违纪行为未能揭露 的；隐瞒、夸大、缩小被审计单位违反财经法纪的事实，向局 提交内容虚假的审计报告的；私自与被审计单位协商处理意 见和对查出的问题进行结论的；违反审计纪律滥用职权、徇 私舞弊的；引起行政复议及诉讼并判决撤销原决定；泄露秘 密，造成不良影