会计从业资格考试《电算化》实务教程

会计电算化实务题操作 （一） 实务题账目会计电算化考试软件账务处理系统，初始设置（点击 “总在最前面” ，试题放在最前面）： 1 科目及余额初始科目设置显示会计科目表，点击“增加”按 钮显示“输入/修改科目”对话框，按题要求填入：科目代码、科目名 称、科目特性、余额方向。填好后，点击：“确认” 。五道题全部做完，点 击“退出” ，做错了点击“删除”或“修改” ，进行改正。 2 科目及余额初始初始科目余额显示“初始科目余额表” ，共 5 题， 按题要求，把余额录入到表中（年初余额） ，录完后存入退出。 3 上面 1.2 做完后： （1） 点击“初始完成确认”点击“验证”“连续完成上述工作” 。 （2） 点击“初始完成确认”点击“初始完成确认” 。咨询是否备份， 选择“不备份” ） （二） 日常帐务 1.日常账务窗口中，凭证处理记账凭证录入显示“记账凭证录入框” ， 在框内录入凭证。 （1） 摘要可以随便录入（一般输入题号） ，双击科目，弹出一个科目选择 表在表中选择题目要求的科目选好后，双击该科目，大多 数科目会自动填入科目名称一栏，有少数科目（如：应收账款、应 付账款） ，双击后会出现“辅助核算”对话框，在“辅助核算”对话 框中，点击“单位帮助” ，按题意选甲乙丙丁公司，选好后点击“确 认” ，再把“借方”或者“贷方”金额录入。 （2） 凭证类型选择（收款、付款、转帐三类凭证） ，选择方法： a. 如果借方是“现金”或“银行存款” ，贷方是其他科目，则凭证 为“收款凭证” 。 b. 如果贷方是“现金”或“银行存款” ，借方是其他科目，则凭证 为“付款凭证” 。 c. 如果借方和贷方都是“现金”或“银行存款” ，则凭证为“付款 凭证” 。 d. 如果借方和贷方都未出现上述 2 个科目，则为“转帐凭证” 。 （3） 录完一张凭证后一定要点击存入按钮。共 10 张凭证，按上述方法 做，做完后退出。 2.凭证、账簿数据查询（第三大题做完，直接做第五大题，共五道题） （1） 第一种查询：凭证处理凭证查询、打印简单条件查询显 示“凭证简单条件查询”对话框。按题目要求，选凭证类型是哪一类 凭证，再填写凭证号范围中第几张凭证（题目中有） ，确认，再 点击“填写答案”显示“答案录入”对话框点击“增加一行” ，题号上分别录入 1.2.3.4.5，答案上录入题目要求查询的数据。填 2 好确认退出。 （2） 第二种查询：账簿查询、打印明细帐普通明细帐找到题 目中要查询的科目双击该科目显示“查询条件”对话框 输入科目加回车填入答案下面做法同上。五道题做完，退出、 返回即可。 （三） 报表资产负债表：在表中按题要求，找到该科目的年初数或期末数的单 元格点击“单元格表达式”右边的“”显示“函数引导输入”对话 框，从框中“含义”一栏，按题要求找： 1 如果是年初数，而且是借方，则找“借期初余额”选择 1 月份。 J_QCYE（科目代码，1） 2 如果是年初数，而且是贷方，则找“贷期初余额”选择一月份。 D_QCYE（科目代码，1） 3 如果是年末数，而且是借方，则找“借期末余额” 。J_QMYE（科目代码） 4 如果是年末数，而且是贷方，则找“贷期末余额” 。D_QMYE（科目代码） 找到后点击，在最终函数一栏显示函数，点击科目代码一栏右边的“” ，显 示科目树表，找到该科目，双击，则该科目代码在科目代码中显示出来，如果 是“年初数” ，一定要在“月份”一栏中选“1 月” ，选好，点击“确认” 。 注意点： 1.货币资金现金+银行存款+其他货币资金； 2.固定资产：要在“固定资产原价”一栏点击，科目选 161（固定资产） 3.坏账准备、累计折旧是贷方； 4.参考教材 P396 页 （四） 报表损益表：操作方法和“资产负债表”相同。 注意点 1.选：（1）借方发生额（本月数） ；JFE（科目代码） （2）贷方发生额（本月数） ；DFE（科目代码） （3）借方累计发生额（本年累计数） ；JLJE（科目代码） （4）贷方累计发生额（本年累计数） ；DLJE（科目代码） 2.利润栏一般是有公式组成，如： 产品销售利润C5-C6-C7-C8+- 营业利润C9+C10-C11-C12 其他业务利润DFE（511）-JFE（512）其他业务收入-其他业务支出 利润总额C15+C16+C17-C18+C19 3.（一、二、三、四、五）是贷方（D） ， “加”一般是贷方， “减”一般是借方； 4.参考下表： 损益表 4 项目 行 次 本月数 本年累计 3 5 一、产品销售收入 1 =DFE(501) =DLJE(501) 6 减：产品销售成本 2 =JFE(502) =JLJE(502) 7 产品销售费用 3 =JFE(503) =JLJE(503) 8 产品销售税金及 附加 4 =JFE(504) =JLJE(504) 9 二、产品销售利润 7 =c5-c6-c7-c8 =D5-D6-D7-D8 10 加：其他业务利润 9 =DFE（511）- JFE（512） =DLJE（511）- JLJE（512） 11 减：管理费用 10 =JFE(521) =JLJE(521) 12 财务费用 11 =JFE(522) =JLJE(522) 13 其中：利息支出 12 14 汇兑损益 13 15 三、营业利润 14 =C9+C10-C11-C12 = D9+D10-D11-D12 16 加：投资收益 15 =DFE(531) =DLJE(531) 17 营业外收入 16 =DFE(541) =DLJE(541) 18 减：营业外支出 17 =JFE(541) =JLJE(541) 19 加：以前年度损益调