九江市兆龙教育基金会

九 江 市 兆 龙 教 育 基 金 会 2009 年度 审 计 报 告 目 录 页 次 一 、 审 计 报 告 13 二 、 基 金 会 财 务 相 关 情 况 统 计 表 4 三 、 资 产 负 债 表 5 四 、 业 务 活 动 表 6 五 、 现 金 流 量 表 7 六 、 会 计 报 表 附 注 812 七 、 会 计 师 事 务 所 营 业 执 照 复 印 件 委托单位： 九江市兆龙教育基金会 审计单位： 江西大信诚信会计师事务所有限责任公司 联系电话6812986 传真号码1 江 西 大 信 诚 信 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 赣诚会专审字2010 第 039 号 审 计 报 告 九江市兆龙教育基金会： 我们审计了后附的九江市兆龙教育基金会财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的 资产负债表、2009 年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照基金会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表 是九江市兆龙教育基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与 财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大 错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 2 括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、基本情况 九江市兆龙教育基金会于 2006 年 8 月 22 日经江西省民政厅颁发赣基证字第 007 号基金会法人登记证书 ；组织机构代码证号为 79281578-4；法定代表人：鄢辉曾； 类型：非公募型；原始基金数额：200 万元；业务主管单位：江西省教育厅；住所位 于九江市南湖路 118 号后二楼；业务范围：扶贫助学金，优秀考生奖学金，文、理 科状元奖学金，其他教育资助项目。 四、财务状况 1、九江市兆龙教育基金会截止 2009 年 12 月 31 日资产总额为 1,950,213.94 元， 其中：货币资金 1,940,629.94 元，固定资产原值 9,584.00 元，固定资产净值 9,584.00 元。 2、九江市兆龙教育基金会截止 2009 年 12 月 31 日负债总额为 75,000.00 元，其 中：其他应付款 75,000.00 元。 3、九江市兆龙教育基金会截止 2009 年 12 月 31 日净资产总额为 1,875,213.94 元， 其中：非限定性净资产-124,786.06 元，限定性净资产 2,000,000.00 元。 4、九江市兆龙教育基金会 2009 年度收入 226,886.62 元，其中：投资收益 225,000.00 元，其他收入 1,886.62 元（利息收入） 。 九江市兆龙教育基金会 2009 年度支出 216,002.60 元，其中：业务活动成本 183,825.00 元，管理费用 32,177.60 元。 5、九江市兆龙教育基金会 2009 年度公益事业支出 183,825.00 元，上年末净资 产为 1,860,939.24 元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为 9.88%；工作人员工 资福利 20,400.00 元，行政办公支出 11,777.60 元，工作人员工资福利和行政办公支 3 出占本年支出的比例为 14.90%。 五、审计意见 经审计，我们发现九江市兆龙教育基金会存在以下问题： 1、库存现金年末余额较大，不符合现金管理暂行条例 ； 2、本年度支付扶贫助学金 50,000.00 元，个人补助无具体明细金额。 六、审计结论 我们认为，除上段所述情况外，九江市兆龙教育基金会财务报表已按照基金 会管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反 映了九江市兆龙教育基金会 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的业务活 动成果和现金流量。 江西大信诚信会计师事务所 中国注册会计师 有 限 责 任 公 司 中国注册会计师 中国南昌 二一年四月二十八日 4 基金会财务相关情况统计表 2009 年 12 月 31 日 基金会名称 九江市兆龙教育基金会 机构代码 01450134-0 登记证号 赣基证字 007 号 办公地址 九江市南湖路 118 号后二楼 登记时间 2006 年 8 月 联系电话邮政编码 332000 法定代表人 鄢辉曾 主要经费来源 投资收益 开户银行 浔阳七里湖信用社 银行账号 117269251000002206 财务机构名称 联系电话会计姓名 郭照霞 专/兼职 专职 代理记账 中介机构名称 无 代理机构 主管人姓名 无 税务登记号码 无 设有银行账号的分支机构、代表机构及其开户银行和账号 无 实 体 无 5 资 产 负 债 表 编制单位：九江市兆龙教育基金会 2009 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 行次 年初数 年末数 负债和净资产 行次 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资产 1 364,329.92 1,940,629.94 短期借款 23 短期投资 2 1,500,000.00 应付款项 24 75,000.00 应收款项 3 应付工资 25 预付帐款 4 应交税金 26 存货 5 预收账款 27 待摊费用 6 预提费用 28 一年内到期的长期 债权投资 7 预计负债 29 3,390.68 其他流动资产 8 一年内到期的长期负债 30 流动资产合计 9 1,864,329.92 1,940,629.94 其他流动负债 31 流动负债合计 32 3,390.68 75,000.00 长期投资： 长期股权投资 10 长期负债： 长期债权投资 11 长期借款 33 长期投资合计 12 长期应付款 34 固定资产： 其他长期负债 35 固定资产原价 13 9,584.00 长期负债合计 36 减：累计折旧 14 固定资产净值 15 - 9,584.00 受托代理负债： 在建工程 16 受托代理负债 37 文物文化资产 17 负债合计 38 3,390.68 75,000.00 固定资产清理 18 固定资产合计 19 - - 净资产： 无形资产： 非限定性净资产 39 -139,060.76 -124,786.06 无形资产 20 限定性净资产 40 2,000,000.00 2,000,000.00 净资产合计 41 1,860,939.24 1,875,213.94 受托代理资产： 受托代理资产 21 资产合计 22 1,864,329.92 1,950,213.94 负债和净资产总 42 1,864,329.92 1,950,213.94 6 计 单位负责人：鄢辉曾 制表：郭照霞 复核：郭照霞 7 业 务 活 动 表 编制单位：九江市兆龙教育基金会 2009 年 12 月 31 日 单位：元 上年数 本年数 项目 行次 非限 定性 限定性 合计 非限 定性 限定性 合计 一、收入 其中：捐赠收入 1 提供服务收入 2 商品销售收入 3 政府补助收入 4 投资收益 5 225,000.00 225,000.00 225,000.00 225,000.00 其他收入 6 1,886.62 1,886.62 收入合计 7 225,000.00 225,000.00 226,886.62 226,886.62 二、费用 （一）业务活动成本 8 149,696.00 149,696.00 183,825.00 183,825.00 （二）管理费用 9 36,314.50 36,314.50 32,177.60 32,177.60 其中：工作人员工资福利支出 23,000.00 23,000.00 20,400.00 20,400.00 行政办公支出 13,314.50 13,314.50 11,777.60 11,777.60 其他 （三）筹资费用 10 -1,768.47 -1,768.47 （四）其他费用 11 费用合计 12 184,242.03 184,242.03 216,002.60 216,002.60 三、限定性净资产转为非限定性净资 产 13 四、净资产变动额（若为净资产减少 额，以 “-”号填列） 14 40,757.97 40,757.97 10,884.02 10,884.02 单位负责人：鄢辉曾 制表：郭照霞 复核：郭照霞 8 现 金 流 量 表 编制单位：九江市兆龙教育基金会 2009 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 行次 金额 一、业务活动产生的现金流量： 1 接受捐赠收到的现金 2 收到会费收到的现金 3 提供服务收到的现金 4 销售商品收到的现金 5 政府补助收到的现金 6 收到的其他与业务活动有关的现金 7 75,000.00 现金流入小计 8 75,000.00 提供捐赠或者资助支付的现金 9 183,825.00 支付给员工以及为员工支付的现金 10 20,400.00 购买商品接受劳务支付的现金 11 支付的其他与业务活动有关的现金 12 11,777.60 现金流出小计 13 216,002.60 业务活动产生的现金净流量 14 -141,002.60 二、投资活动产生的现金净流量 15 收回投资所收到的现金 16 1,500,000.00 取得投资收益所收的现金 17 225,000.00 处置固定资和产无形资产所收回的现金 18 收到的其他与投资活动有关的现金 19 现金流入小计 20 1,725,000.00 购建固定资和产无形资产所支付的现金 21 9,584.00 对外投资所支付的现金 22 支付的其他与投资活动有关的现金 23 现金流出小计 24 9,584.00 投资活动产生的现金流量净额 25 1,715,416.00 三、筹资活动产生的现金流量 26 借款所收到的现金 27 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 1,886.62 现金流入小计 29 1,886.62 偿还借款所支付的现金 30 偿付利息所支付的现金 31 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 现金流出小计 33 筹资活动产生的现金流量净额 34 1,886.62 四、汇率变动对现金的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36 1,576,300.02 9 单位负责人：鄢辉曾 制表：郭照霞 复核：郭照霞 10 九江市兆龙教育基金会 会计报表附注 截止 2009 年 12 月 31 日 （除特别说明，以人民币元表述） 一、基本情况 九江市兆龙教育基金会于 2006 年 8 月 22 日经江西省民政厅批准登记，取得赣基证字第 007 号基金会法人登记证书 ，组织机构代码证为 79281578-4。法定代表人为鄢辉曾；地址为九江 市南湖路 118 号后二楼。 业务主管单位：江西省教育厅。 业务范围：扶贫助学金，优秀考生奖学金，文、理科状元奖学金，其他教育资助项目。 二、财务报表的编制基础 本基金会财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了本 基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。 三、主要会计政策 1、 会计制度 本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的民间非营利组织会计制度及其补充规定。 2、 会计期间 本基金会以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 记账本位币 本基金会以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。 5、 短期投资核算方法 短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资， 包括股票、债券投资等。 短期投资在取得时按照投资成本计量。 6、 限定性净资产、非限定性净资产确认原则 资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国 家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资 产；除此之外的其它净资产，为非限定性净资产。 7、 收入确认原则 11 收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜 力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品 销售收入和其它收入等。 本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。 无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产 或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额 的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。 四、会计报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金种类 币种 年初数 年末数 现金 人民币 2,281.50 91,313.40 银行存款 人民币 362,048.42 1,849,316.54 合 计 364,329.92 1,940,629.94 2、短期投资 年初数 年末数 短期投资种类 账面余额 计提跌 价准备 账面价值 账面余额 计提跌 价准备 账面价值 1、股票投资 2、国债投资 3、债券投资 4、基金投资 5、其他 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 3、固定资产 （1）固定资产类别如下： 项 目 年初账面 余额 本期增加额 本期减少额 期末账面 余额 一、固定资产原价合计 9,584.00 9,584.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 9,584.00 9,584.00 运输工具 二、累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 12 运输工具 三、固定资产账面价值合计 9,584.00 9,584.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 9,584.00 9,584.00 运输工具 （2）固定资产用途如下： 年初数 期末数 用 途 原价 累计折旧 账面价值 原价 累计折旧 账面价值 自用 9,584.00 9,584.00 合 计 9,584.00 9,584.00 4、其他应付款 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 廖国新 75,000.00 75,000.00 合 计 75,000.00 75,000.00 5、预计负债 项 目 年初数 年末数 1、办公室装修费 3,390.68 0.00 合 计 3,390.68 0.00 6、净资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1、限定性净资产 2,000,000.00 2,000,000.00 2、非限定性净资 产 -139,060.76 14,274.70 -124,786.06 合 计 1,860,939.24 14,274.70 1,875,213.94 注：本年度非限定性净资产增加 14,274.70 元，其中：本年度收支结余转入 10,884.02 元，调 整预计负债转入 3,390.68 元。 7、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1九江市蓝天绿地置业有限公司 225,000.00 225,000.00 合 计 225,000.00 225,000.00 8、业务活动成本 项 目 本年发生额 上年发生额 1、捐赠项目成本 183,825.00 149,696.00 13 其中：奖励文、理科高考状元 40,000.00 40,000.00 扶贫助学 50,000.00 60,000.00 奖励优秀考生 75,000.00 春蕾女童助学金及扶贫学生补助 11,000.00 11,000.00 夏令营活动 15,000.00 博爱聋哑学校赞助及其他 7,825.00 23,696.00 合 计 183,825.00 149,696.00 9、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 1、工资 20,400.00 23,000.00 2、行政管理事务服务开支 11,777.60 13,314.50 合 计 32,177.60 36,314.50 五、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明 1、理事会成员及薪金报酬情况 序号 理事会成员姓名 工作单位 是否领取 报酬 金额 1 廖美华 九江市兆龙置业有限公司 否 2 向涛涌 九江市兆龙置业有限公司 否 3 张超纲 九江市兆龙置业有限公司 否 4 鄢辉增 九江市政府秘书处 是 15,000.00 5 秦学渊 九江市兆龙置业有限公司 否 6 胡 军 江西省教育厅计财处 否 7 邓小红 江西省教育厅计财处 否 2、截至 2009 年 12 月 31 日，基金会共设置 1 个部门，兼职人员 3 人。 序号 部门名称 工资总额 部门职工 人数 人均工资 1 基金会办公室 20,400.00 3 6,800.00 六、关联方关系及其交易的说明 截至 2009 年 12 月 31 日，本基金会无关联方关系及其交易情况。 七、固定资产清查明细表 名 称 来 源 时 间 单位 数量 单 价 金 额 用途 备注 1打印机 自购 2009-03 台 1 520.00 520.00 自用 2摄像机 自购 2009-11 台 1 6,888.00 6,888.00 自用 3照相机 自购 2009-11 台 1 2,140.00 2,1