企业一般对现金管理有哪些要求

一、 企业一般对现金管理有哪些要求？ 根据国家现金管理制度和结算制 度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的现金管理暂行 条例的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算 的范围有： （）职工工资、津贴； （）个人劳务报酬； （） 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖 金； （）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支 出； （）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （） 出差人员必须随身携带的差旅费； （）零星支出； （） 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 企业在经营活动中 发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企 业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由 开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替 库存现金，即不得“白条抵库” ；不准谎报用途套取现金；不准用银行 账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人 名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存” ，不得设置 “小金库”等。 二、现金的限额一般是多少？ 库存现金的限额，由开 户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般 按照单位 35 天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不 便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过 15 天。 库存现 金限额的计算方式一般是： 库存现金前一个月的平均每天支付的数 额（不含每月平均工资数额）限定天数 三、现金支票有何特点？限 额是多少？填写要求？ （一）现金支票的特点：现金支票只能用于支 取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签 发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。 （二）每个银行限额不一样，一般现金限额是 5 万元。 （三）支票填 写要求： 1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面)， 缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废， 换一张重新填写重新盖章。 2、出票日期数字必须大写。 3、现金支 票收款人写本单位名称。 4、 人民币（大写）：数字大写要正确。 5、 人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填 写要求完整清楚。 6、 用途：一般填写 “备用金” 、 “差旅费” 、 “工资” 、 “劳务费”等。 7、 盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不 可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一 张重新填写重新盖章。 四、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要 求？ （一）特点 1、无金额起点的限制； 2、转账支票只能用于转账， 不得支取现金； 3、转账支票可以转让给其他债权人； 4、客户签发 的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转帐； 5、 付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可 以是不同的专业银行； 6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内 的银行开立存款帐户。 （二）转账支票最低限额为 100 元。 （三） 转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司 的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区别。 五、现金支票与转 帐支票有何区别？ 现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算 的，不可以支取现金。 六、企业怎样来保管支票？有哪些要求？ 1、 3 支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由 会计保管，实行严格分工和把关制度。 2、领用支票要填写“支票领用 申请表” ，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳 员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴， 严禁签发空白支票。 3、领用支票要填写“支票领用登记簿” 。 4、严 禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位或个人办理结算。 5、外单 位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转让。 6、对每一 张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项 要及时查询处理。 7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起 保存，年终时装订成册，与票据一并保存。 二、 负责现金支票的收入保管、签发支付工作; 严格按照公司的财务制 度报销结算公司各项费用并编制相关凭证; 及时准确编制记账凭证并逐 笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证; 定期打印银行对 账单，及时与银行对账; 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表; 配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作; 管理银行账户、转账 支票与发票。 三、 出纳工作流程 1、资金收支的一般程序：（ 1）资金收入的处理。 （ 2）资金支出的处理。 2、资金收支的账务处理：（ 1）按照经济业务 内容设置出纳账户。 （2）按照各项规章制度审核原始凭证。 （3 ）根据 复式记账原理填制记账凭证。 （4）登记出纳日记账和相关备查簿。 （5 ）财产清查，期末结帐，保证账实相符、账账相符。 （6）编制出纳报告 。 （7）保管出纳资料，按规定办理移交手续。 3、出纳工作的阶段日 程：（1 ）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。 （2 ） 向有关领导及会计主管请示资金安排计划。 （3）列明当天应处理的事项 ，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。 （4）按顺序办理各项收付款 业务。 （5 ）当天下班前，应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账 。 （6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待 翌日优先办理。 （7）根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。 （ 8）当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记 账、总账相符；收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存 款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符。 （