三个办法一个 指引培训报告

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 三个办法一个指引培训报告 “MsoNormal” style=“ align=“center”贷 款新规解读与实践培训班培训报告 “MsoNormal” style=“_三个办法一 个指引培训报告 “MsoNormal” style=“此次银行业协 会在*组织的贷款新规解读与实践高级 培训活动，使我们对贷款新规以及监管 要求有了更为深入的理解和体会。先将 此次培训重点内容和培训总结汇报如下： “MsoNormal” style=“ align=“center” 第一部分贷款新规概论 “MsoNormal” style=“银监会着力进 行“三个办法一个指引 ”新规的编写、修 改，之后迅速出台，大张旗鼓的培训、 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 宣传、推广这四项贷款新规，一方面从 支持经济增长方面考虑，另一方面也出 于监督银行业防范金融风险的重要考虑。 “MsoNormal” style=“一、支持实体 经济与管控信贷风险的矛盾统一 “MsoNormal” style=“支持实体经济 与管控信贷风险始终是银行业存在的一 对矛盾，而银行需要重点解决的就是找 到矛盾的统一点， “三个办法一个指引 ” 的出台，就是为解决上述矛盾找到平衡。 对银行业提出了整体的要求：要微观审 慎，尤其是“ 实贷实付” ，解决客户的实 际有效需求，摒弃过去实贷实存的理念。 贷款新规有待银行和客户的充分认识。 从银行角度来看，是增加了制约条件， 也是财富有效积累的很好途径。从客户 角度来看，银行业统一执行贷款全流程 管理，会促使客户格外珍惜并充分利用 每笔每元的信贷资金，从而提高信贷资 金的实际使用效率。因此要求广大银行 业从业人员有充分的认识和掌握，广大 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 客户要充分理解与配合，从而有必要大 力宣传推广，重点培训和落实。 “MsoNormal” style=“二、贷款新规 的起草动因和出台过程 “MsoNormal” style=“首先是起草动 因。贷款新规的起草主要是针对当前银 行业金融机构普遍存在的贷款挪用现象、 过度授信、合同管理形同虚设、缺乏对 支付环节的管理、 “四假” 骗贷现象、贷 后管理软弱无力等问题，寻找有针对性 的解决措施，促使贷款进入实体经济， 维护金融体系的安全和稳健运行，同时 提高监管的有效性。 “MsoNormal” style=“其次是贷款新 规的出台过程。银监会先后经历了两年 多的时间才先后出台。由银监会主席亲 自进行辅导，凝聚了银监会和多家银行 总行的众多力量，经过起草、出国考察、 征求意见、法律审核、修订完善、报批 并颁布实施等艰辛过程，逐步得到各方 认可，最终通过审批并颁布实施。 “MsoNormal” style=“三、 “三个办法 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 一个指引”的核心要义 “MsoNormal” style=“其一，强调全 流程管理原则。贷款新规总则要求实行 全流程管理。贷款原先分为贷前、贷中、 贷后三个环节，全流程分为九大环节。 全流程贷款管理强调要将有效地信贷风 险管理行为贯穿到贷款整个生命周期中 的每一个环节。按照有效制衡的原则将 各环节职责落实到具体的部门和岗位， 并建立明确的问责机制，实推动银行业 金融机构真正实现贷款管理模式由粗放 型向精细化的转变，提高银行业金融机 构贷款发放的质量，加强贷款风险管理 的有效性，提升银行业金融机构信贷资 产的精细化管理水平。这也是目前国际 先进银行贷款业务的通行做法。 “MsoNormal” style=“其二，强调诚 信申贷原则。既借款人要承诺什么即借 款人要承诺什么、确保什么。贷款新规 强调贷款申请人应秉承诚实守信原则向 贷款人提供真实、完整、有效的申贷材 料，有助于从立法角度保护贷款人的权 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 益，从而使贷款人能够更有效地识别风 险、分析风险，在贷款的第一环节防范 潜在风险。 “MsoNormal” style=“其三，强调协 议承诺原则。 “协议承诺” 原则通过强调 合同的完备性、承诺的法律化乃至管理 的系统化，弥补过去法律合同的不足。 “协议承诺”原则一方面要求贷款人在合 同等协议中清晰规定自身的权利义务， 同时要求客户签订并承诺一系列权利义 务，从而依靠法律来约束客户的行为， 使得一旦违约事项发生，银行或者免责， 或者可以追责，不但能够切实保护贷款 人的权益，还有助于营造良好的社会诚 信环境。 “MsoNormal” style=“其四，强调贷 放分控原则。所谓“ 贷放分控 ”，是指商 业银行将贷款审批与贷款发放作为两个 独立的业务环节，分别管理和控制，从 而改变我国银行业传统信贷业务操作中 贷款审批与贷款发放不分的弊端，以达 到降低信贷业务操作风险的目的。贷放 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 分控的根本点是贷款审批通过不等于放 款。这个原则在贷款新规中体现为：贷 款人应设立独立的贷款发放部门或岗位， 负责审核各项放款前提条件，贷款资金 用途；采取委托贷款人支付的，贷款人 应审核支付申请的信息是否与商务合同 相符；采用借款人支付方式的，贷款人 应对借款人提交的支付申请进行审核； 采用贷款共管账户资金支付，贷款人应 按照委托贷款人或借款人支付方式进行 审核。 “MsoNormal” style=“其五，强调实 贷实付原则。所谓实贷实付是指银行业 金融机构按贷款项目进度和有效贷款需 求，在借款人需要对外支付贷款资金时， 根据借款人的提款申请以及支付委托， 将贷款资金通过贷款人受托支付等方式， 支付给符合合同约定的借款人交易对象 的过程。其关键是让借款人按照贷款合 同的约定用途使用贷款，减少贷款挪用 的风险。现在个贷要求是最严的，按揭、 车贷等个人贷款 95%采用受托支付。流 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 贷受托支付的标准给了各家银行的总行。 受托支付针对的是过去的实贷实存，存 款放贷等，因此银行需要调整营销策略， 不仅要营销贷款客户，也要营销贷款客 户的上游客户和下游客户。实贷实付是 贷款新规核心原则的重点。推行实贷实 付是结合国际先进经验和成熟做法的有 效借鉴和当前我国信贷管理的时弊而提 出的，其意义在于：一是有利于确保信 贷资金进入实体经济，在满足有效信贷 需求的同时，严防贷款资金被挪用，杜 绝信贷资金违规流入股市、楼市等虚拟 经济；二是实行实贷实付还有助于贷款 人提高贷款的精细化管理水平，加强对 贷款资金使用的管理和跟踪，解决银行 信贷资金流入企业资金池，分不清哪些 是银行的钱，哪些是企业的钱；三是有 利于提高银行的地位，贷款实行规模限 制的好处是以前银行求着企业房贷款， 现在用于保护银行，使得国家审计署认 为银行纵容企业信贷资金流入股市无据 可依。同时实贷实付为“ 三个办法一个 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 指引”所倡导的全流程管理、协议承诺 原则等提供了银行操作的抓手和依据； 有助于贷款人防范信用风险和法律风险。 “MsoNormal” style=“其六，强调贷 后管理原则。贷款新规在沿袭商业银行 传统贷后管理方式的同时，突出强调以 下方面的新要求：监督贷款资金按用途 使用；对借款人账户进行监控甚至封闭 运行，要求项目收入进入该账户的比例； 强调借款合同的相关约定对贷后管理工 作的指导性和约束性；明确了贷款人按 照监管要求进行贷后管理的法律责任。 同时强调风险预警的体系建设，包括区 域预警、国别预警等。长期以来，我国 银行业金融机构一直存在“重贷轻管“ 的 现象。一个有效的贷后管理机制，要求 针对借款人所属行业及经营特点，通过 定期与不定期的现场检查与非现场监测， 分析借款人经营财务等变化状况，监测 贷款资金的用途及流向，适时掌握各种 影响借款人偿债能力的风险因素以及有 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 可能导致贷款资金出现违约的因素，及 时发现潜在风险因素，并迅速采取措施， 防范信贷损失。有效地贷后管理工作是 银行建立长期长效发展机制的基石。 “MsoNormal” style=“其七，强调罚 则约束原则。所谓罚则约束原则，就是 指监管部门对商业银行执行贷款新规的 行为进行严格监管，对于明显违反贷款 新规的商业银行，监管部门将利用市场 准入、现场检查、非现场监管等手段给 予处罚，以保障办法的执行力。只要将 这七个环节抓好、落到实处，就能有效 地控制信贷风险，并将信贷资金有效地 投入到对实体经济的发展支持之中去， 从而达到既积极支持经济增长有审慎防 范金融风险的要求。同时法规要求银行 需要指出的是，实施贷款新规，对银行 业金融机构和借款客户会增加很多程序、 环节、手续，也可以说增加一大堆新的 麻烦，但相对于其给银行业金融机构、 借款客户和整个社会带来的巨大收益和 福利，是非常值得而必要的。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 “MsoNormal” style=“ align=“center” 第二部分贷款管理流程的总体要求 “MsoNormal” style=“一、贷款新规 的基本信贷流程 “MsoNormal” style=“贷款申请受 理与调查风险评价贷款审批合同 签订贷款发放贷款支付贷后管理 回收与处置。 “MsoNormal” style=“二、贷款新规 对贷款流程的专项要求 “MsoNormal” style=“一是固定贷款 业务的专项要求：明确项目受理条件， 包括借款人应符合国家规定的投资主体 资格；项目应符合国家产业、土地、环 保等相关政策；按规定履行了固定资产 投资项目的合法管理程序；应符合国家 有关投资项目资本金制度等。在贷款调 查阶段，应对项目基本情况和项目发起 人情况进行详细调查。在风险审批阶段， 特别强调要对项目合规性、项目技术和 财务可行性、产品市场、融资方案、保 险等再次进行深入的风险评价。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 “MsoNormal” style=“二是对流动资 金贷款业务的专项要求：要求贷款人合 理测算借款人营运资金需求，审慎确定 借款人流动资金贷款的授信总额及具体 贷款的额度，不得超过借款人的实际需 求发放流动资金贷款。在尽职调查环节， 要求贷款人应调查借款人营运资金总需 求和现有融资性负债情况，以及应收账 款、应付账款、存货等真实财务状况等 要素。在贷款风险评价与审批环节，要 求贷款人应根据借款人经营规模、业务 特征及应收账款、存货、应付账款、资 金循环周期等要素测算其营运资金需求， 综合考虑借款人现金流、负债、还款能 力、担保等因素，合理确定贷款结构， 包括金额、期限、利率、担保和还款方 式等。在贷后管理环节，要求贷款人应 评估贷款品种、额度、期限与借款人经 营状况、还款能力的匹配程度，作为与 借款人后续合作的依据，必要时及时调 整与借款人合作的策略和内容。 “MsoNormal” style=“三是对个人贷 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 款业务的专项要求：重点强调必须建立 并严格执行贷款面谈、面签制度，确保 贷款的真实性，把握借款人交易真实、 借款用途真实、还款意愿和还款能力真 实，严防虚假贷款业务的发生，从源头 上保证个人贷款的质量。 “MsoNormal” style=“四是对项目融 资业务的专项要求：明确贷款人可以根 据需要委托或者要求借款人委托具备相 关资质的独立中介机构为项目提供法律、 税务、保险、技术、环保和监理等方面 的专业意见和服务。同时，在风险评估 阶段，须充分识别项目融资所面临的诸 多风险，包括政策风险、筹资风险、完 工风险、产品市场风险、超支风险等， 并采取要求项目相关方通过签订总承包 合同、投保商业保险、建立完工保证金、 提供履约保函、签订长期供销合同等方 式有效降低和分散贷款风险。 “MsoNormal” style=“ align=“center” 第三部分贷款全流程管理涉及各个环节 的具体法规解读与实践 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 “MsoNormal” style=“一、 贷款 申请和尽职调查 “MsoNormal” style=“借款人提出贷 款申请，同时需提供贷款人要求的必要 材料，贷款人根据借款人申请、相关资 料及掌握的信息，对借款人是否符合国 家法规和银行授信政策的资格要求与基 本条件做出判断，并据以决定是否受理 贷款申请的过程。 “MsoNormal” style=“案例分析： XX 私营企业主利用实际控制的 XX 省 电力有限公司，谎称建设该省 XX 水电 站，使用伪造的批复文件、审计材料， 以并不存在的私家公司的名义提供虚假 担保，骗取银行贷款，随后将资金进行 多次划转。 “MsoNormal” style=“此案例体现了 贷款新规倡导建立的诚信申贷理念和制 度的重要意义。上述案例反映系列问题： 借款人在申请贷款过程中并没有恪守诚 实申贷的原则。 “MsoNormal” style=“银行业金融机 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 构业务人员进行尽职调查，主要通过现 场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、 分析研究有关借款人及有关信贷业务、 担保等方面的情况，揭示和评估信贷业 务可能存在的风险并提出应对措施，为 贷款决策提供依据。 “MsoNormal” style=“在尽职调查的 过程中，要求从业人员勤勉尽责地履行 调查义务，尽可能掌握借款人及业务的 各方面情况，揭示分析潜在的风险因素。 尽职调查必须遵循真实、准确、完整、 有效的原则，通过各种途径开展调查工 作，全面掌握客户及项目信息。工作成 果是否合格也应以此标准进行衡量。 “MsoNormal” style=“新规体现的尽 职调查的重点关注内容主要包括：一是 贷款新规要求禁止调查应采用现场调查 和非现场调查相结合的方式。现场调查 包括现场会谈和实际考察；非现场调查 包括搜寻调查、委托调查等方式。二是 尽职调查的工作职责应由银行内部具体 部门和人员承担。由于项目融资以及个 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 人贷款的特殊性，银行内部不仅应配置 具备专业素质的团队开展相应调查工作， 还可借助第三方的专业优势获得信息分 析、风险评估等方面的业务与技术支持。 三是调查报告主要内容有借款人的基本 情况、财务情况、贷款用途、还款来源 以及担保情况等。 “MsoNormal” style=“尽职调查的操 作流程：制定调查计划、确定调查内容 与客户沟通，做好相应准备约谈公 司客户的相关管理人员实地查看借款 人的经营场所、设施状况或项目现场， 调查了解借款人的经营管理情况、财务 情况以及*项目的情况通过各种信息 媒体搜寻有价值的资料，或通过银行自 身网络或第三方机构等渠道开展调查， 核实相关资料测算借款人的信息资金 需求量在调查的基础上撰写尽职调查 报告及进行信用等级评定等，对信贷业 务进行风险分析并提出相应的风险防范 措施。 “MsoNormal” style=“对“ 三个办法 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 一个指引”各业务品种尽职调查报告的 写作提出要求： “MsoNormal” style=“一是固定资产 贷款尽职调查报告要求：尽职调查重点 是收集整理借款人、主要股东或实际控 制人以及贷款项目的相关信息，并对借 款人和项目的建设风险、经营风险、财 务风险等进行综合分析、评估、判断。 “MsoNormal” style=“二是项目融资 尽职调查报告要求：尽职调查是根据项 目具体情况，对项目的经济技术、财务 可行性和还款来源可靠性进行分析和判 断，为融资决策提供依据。尽职调查报 告撰写内容主要为非财务分析和财务分 析两大部分。 “MsoNormal” style=“三是流动资金 贷款尽职调查报告要求：主要是了解借 款人管理、经营、财务等方面的情况， 流动资金需求及需求影响因素，分析存 在的风险并提出相应的风险控制措施。 “MsoNormal” style=“四是个人贷款 尽职调查报告要求：尽职调查报告应侧 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 17 重于对借款人的资信水平、偿债能力、 贷款具体用途及还款来源等情况的分析， 确保借款人交易、借款用途、还款意愿 和还款能力真实，防范虚假按揭等现象 的发生。 “MsoNormal” style=“新规中特别提 到流动资金贷款需求量的测算，指根据 企业生产经营的特点，科学合理地测定 企业流动资金占用额，并以此为基础， 确定不同时期流动资金贷款的合理需求 额，以提高资金使用效率，确保资金合 理使用。流动资金贷款需求量应基于借 款人日常生产经营所需营运资金与现有 流动资金的差额确定。 “MsoNormal” style=“并强调测算的 重点环节，一是额度确定，贷款人合理 测算借款人营运资金需求，审慎确定借 款人的流动资金贷款授信总额及具体贷 款额度，不得超过借款人的实际需求发 放流动资金贷款。二是尽职调查，要求 贷款人调查借款人营运资金总需求和现 有融资性负债情况，以及应收账款、应 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 18 付账款、存货等真实财务状况。三是风 险评价与审批，要求贷款人根据借款人 经营规模、业务特征及应收账款、存货、 应付账款、资金循环周期等要素测算其 营运资金需求，综合考虑借款人现金流、 负债、还款能力、担保等因素，合理确 定贷款结构，包括金额、期限、利率、 担保和还款方式等。四是贷后管理，要 求贷款人评估贷款品种、额度、期限与 借款人经营状况、还款能力的匹配程度， 作为与借款人后续合作的依据，必要时 及时调整与借款人合作的策略和内容。 “MsoNormal” style=“解读新规中提 到的项目融*的特殊风险问题是在项目 融资过程中出现的不确定因素，以及这 些不确定性因素对项目贷款质量产生的 影响及损失发生的可能性。按照新规内 容理解，根据项目实施的进程可以把项 目融资风险分为项目建设期风险、项目 经营期风险。根据风险是否可控，项目 融资风险可以分为系统风险和非系统风 险。进一步考察项目融资业务特殊风险 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 19 评估的原则：以偿债能力分析为核心， 重点从项目技术可行性、财务可行性和 还款来源可靠性等方面评估项目风险， 充分考虑政策变化、市场波动等不确定 因素对项目的影响，审慎预测项目的未 来收益和现金流。银行在对特殊风险进 行管理的过程中，明确了保证贷款人在 项目贷款担保、所投保商业保险等方面 的相关权益的措旋；对帐户管理、贷款 资金支付、借款人承诺、财务指标控制、 重大违约事项等合同条款设计安排作出 了明确的规定；要求加强项目收入账户 管理，按照约定条件和方式对外支付， 对项目收入账户进行动态监测；要求贷 款人持续监测项目的建设和经营情况， 定期进行风险评价，建立贷款质量监控 制度和风险预警体系；为防止盲目降低 贷款条件、恶性竞争，有效分散风险， 对多家银行业金融机构参与同一项目融 资的，原则上应当采取银团贷款方式。 “MsoNormal” style=“培训中结合案 例分析了项目融资指引中的特殊风险。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 20 “MsoNormal” style=“案例背景：项 目包括建设一个 25 万千瓦燃煤电厂， 为所在地提供电力及热水；项目利用国 产设备。对融资风险进行了风险分担， 从项目签订的融资文件来看，项目的信 用保证由电力购买协议、能源供应协议、 政府部门支持函、 “交钥匙 ”工程建设合 同和中国人民保险公司的政治保险组成。 存在风险在于，公司负担的财务费用巨 大，公司只能通过不断增加负债来勉强 维持运营；电厂运营以来煤价不断上涨， 导致煤炭采购成本增加；由于税务局无 法完全照顾公司的经营困难，执行不纳 税就停止提供增殖税发票的办法，引发 违约危机，企业只能终止大量必须的运 营费用的支付来完成纳税任务。 “MsoNormal” style=“分析风险产生 的原因在于市场需求预测失误及建设成 本过高。因此，各银行应重点强化科学 合理的评估并完善内部风险管理制度。 “MsoNormal” style=“二、 风险 评价 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 21 “MsoNormal” style=“根据贷款新规 对信用评级的法规要求：流动资金贷 款管理暂行办法第十五条规定：贷款 人应建立和完善内部评级制度，采用科 学合理的评级和授信方法，评定客户信 用等级，建立客户资信记录。 个人贷 款管理暂行办法第十九条规定：贷款 人应建立和完善借款人信用记录和评价 体系。我们可以总结出信用评级的操作 一是针对不同客户类型分类构造评级模 型；二是尽快建立完善信用风险 IT 系 统；三是要确保信用评级工作的独立性； 四是认真对待基础评级信息的审核和录 入；五是强调定性评价的准确性；六是 规范集团客户关联企业评级；七是提高 对影响评级的各种因素的分析能力；八 是及时做好重评工作。 “MsoNormal” style=“结合新规，从 业务品种关注授信业务风险评价点： “MsoNormal” style=“一是固定资产 贷款，一般应重点关注以下几个方面： 合法合规性、资金充足性、技术可靠性、 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 22 项目效益稳定性。 “MsoNormal” style=“二是项目融资， 一般应重点关注以下几个方面：借款人 及项目的股东情况、项目的合法合规性、 项目建设的必要性、合理性及技术可行 性、项目产品市场及能源、原材料等主 要生产要素落实情况分析、项目资金筹 措、项目财务效益分析、项目担保及风 险分担、项目融资方案。 “MsoNormal” style=“三是流动资金 贷款，一般应重点关注以下几个方面： 借款人主体资格及基本情况评价、借款 用途的合理性、合法合规性、借款人业 务交易的风险评价、借款需求量合理性 评价、借款人财务风险评价、贷款期限 分析、担保评价。 “MsoNormal” style=“四是个人贷款， 一般应重点关注以下几个方面：借款人 基本情况评价、借款人资产负债状况及 收入评价、借款项下交易的真实性、合 法性评价。 “MsoNormal” style=“结合新规的要 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 23 求，银行应加强风险限额管理，解读新 规对风险限额管理： “MsoNormal” style=“基本涵义 “MsoNormal” style=“指银行业金融 机构根据外部经营环境、整体发展战略 和风险管理水平，为反映整个机构组合 层面风险，针对具体区域、行业、贷款 品种及客户等设定的风险总量控制上限， 是该银行业金融机构在特定领域所愿意 承担的最大风险限额。 “MsoNormal” style=“通过风险限额 管理，可以保证银行承担的风险控制在 其愿意承担的合理范围内，使其风险资 产组合与其风险管理能力和资本实力相 匹配，可以帮助统筹考虑风险与收益的 平衡点，对提高商业银行风险管理的精 细化水平以及风险计量与监控能力具有 重要的现实意义。 “MsoNormal” style=“信贷实践 “MsoNormal” style=“结合实践，主 要涉及到单一客户限额管理、集团客户 限额管理、国家与区域限额管理、行业 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 24 限额管理、品种、期限、担保方式组合 限额管理。分析风险限额的管理方式， 一是使用余额控制，规定全行信贷总额、 某个组合的信贷余额或增量不能超过一 定的上限；二是使用资本乘数法，使用 一个或一组比率与银行资本相乘，得到 各个组合所能占用的最大资本数额，作 为组合层面的限额。 “MsoNormal” style=“三、 贷款 审批 “MsoNormal” style=“根据新规要求， 贷款审批决策主要依据：一是审批的贷 款业务合法合规；二是审批业务程序合 规；三是授信方案各基本要素合理；四 是还款来源稳定可靠；五是风险管理措 施可控。 “MsoNormal” style=“解读新规，对 信贷授权也有详细的诠释：涉及到业务 职能部门、分支机构、关键岗位；授权 分类涉及直接授权、转授权、临时授权； 意义在于强化内控、集中管理、优化流 程、提高效率；法规要求上要求一是建 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 25 立健全内部审批授权与转授权机制，实 行分级审批，二是确保审批人员按照授 权独立审批贷款，三是对越权、变相超 越权限审批贷款的，银行业监督管理机 构可根据有关法律法规进行处罚；基本 原则要求授权适度、差别授权、动态调 整、权责一致；授权确定方法包括因素 量化评定，关注管理水平、资产质量、 区域环境、信用评级等方面；定性综合 调整：业务门类及品种、行业及风险特 点。 “MsoNormal” style=“对审贷分离的 具体要求：审贷分离要求调查与风险评 价分离。法规要求建立审贷分离岗位制 衡机制；建立贷款调查岗和贷款审查岗 的考核与问责机制。一般分离方式分为 地区分离、部门分离、岗位分离。实施 要点主要概括为：审查人员与借款人一 般不直接接触；审查人员无最终决策权； 审查人员应真正成为信贷专家；集体审 议机制；按程序审批。 “MsoNormal” style=“贷款审查事项 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 26 是指在贷款审查过程中应特别关注的事 项，特别是根据贷款新规的新要求进行 重点审查的内容。关注审查事项有助于 保证贷款审查的有效性，保证审查结果 的合理性。不同的授信品种的风险特点、 应关注的重点各有不同，因此，审查事 项的基本内容也有所不同。审查的基本 内容主要为信贷资料完整性及调查工作 与申报流程的合规性审查。A、借款人 主体资格及基本情况审查：借款人主体 资格及经营资格的合法性，贷款用途是 否在其营业执照规定的经营范围内；借 款人股东的实力及注册资金的到位情况， 产权关系是否明晰，法人治理结构是否 健全；借款人申请贷款是否履行了法律 法规或公司章程规定的授权程序；借款 人的银行及商业信用记录以及法定代表 人和核心管理人员的背景、主要履历、 品行和个人信用记录；B、信贷业务政 策符合性审查：借款用途及项目是否合 法合规，是否符合国家宏观经济政策、 国家产业行业政策、土地、环保和节能 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 27 政策、国家货币信贷政策等，借款项目 是否按规定的程序获得审批。借款人股 东的实力及注册资金的到位情况，产权 关系是否明晰，法人治理结构是否健全， 客户准入及借款用途是否符合银行区域、 客户、行业、产品等信贷政策。借款人 的信用等级评定、授信额度核定、定价、 期限、支付方式等是否符合银行信贷政 策制度；C 、财务因素审查：主要审查 借款人基本会计政策的合理性、财务报 告的完整性、真实性和合理性及审计结 论，要特别重视通过财务数据间的比较 分析、趋势分析及同业对比分析等手段 判断客户的真实生产经营状况，并尽量 通过收集必要的信息，查证客户提供的 财务信息的真实性、合理性；D、非财 务因素审查：主要包括借款人的企业性 质、发展沿革、品质、组织架构及公司 治理、财务管理、经营环境、所处的行 业市场分析、行业地位分析、产品定价 分析、生产技术分析、客户核心竞争能 力分析等；E、担保审查：是对保证、 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 28 抵押、质押等担保方式的合法、足值、 有效性进行审查；F 、充分揭示信贷风 险：分析、揭示借款人的财务风险、经 营管理风险、市场风险及担保风险等。 贷款审查的主要参考原则为风险敞口可 控、收益覆盖风险、风险收益平衡。 “MsoNormal” style=“贷款审批要素： 贷款审批要素广义上是指贷款审批方案 中应包含的各项具体内容，具体包括： 授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款 金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、 担保方式、发放条件与支付方式、还款 计划安排、贷后管理要求。贷款审批要 素的主要审定要点包括：一是授信对象， 固定资产贷款和流动资金贷款的授信对 象是企业法人或国家规定可以作为借款 人的其他组织。项目融资的授信对象是 为建设、经营该项目或为该项目融资而 专门组建的企事业法人，包括主要从事 该项目建设、经营或融资的既有企事业 法人。个人贷