银行内控经验 交流

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 银行内控经验交流 近年来，陇南分行、陇南审计办事 处认真贯彻落实省分行内控管理案件防 范工作会议精神，坚持以科学发展观统 领全局，积极适应股份制改革要求，坚 持以“股改促发展、严控促管理、狠抓 促落实”，有力的推动了各项业务又好 又快发展。截止 9 月末，陇南分行各项 存款余额达到 438276 万元，贷款余额 150645 万元，实现经营利润 5656 万元， 各项经营指标均排全省前列。同时，今 年在全省年中工作会议上，成县、两当 县支行还被评为连续 10 年无案件县支 行，市分行党委被授予“ 四好 ”领导班子， 实现了业务经营与内控管理共促进、同 发展， “双丰收 ”。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 一、重内控，推动各项业务的发 展。在工作思路和经营理念上，陇南分 行党委始终坚持“ 两手抓、两手硬 ”，积 极引导全行员工牢固树立“股改是第一 使命、发展是第一要务、控险是第一责 任”的理念，在快速发展业务的同时， 正确处理改革与发展、管理与风险防范 的关系，促使各县支行树立了正确的经 营观、发展观和政绩观。牢固树立“内 控优先”意识，保证业务发展始终与风 险控制能力相适应，并将发展建立在风 险与可控性相统一的基础之上，实现了 各项业务健康、全面、协调、可持续发 展。特别在内控监管协调配合上，市分 行党委积极听取审计办的意见和建议， 同时，每次召开全行性会议都邀请审计 办参加，并安排一定时间，专门部署内 控管理工作。如 2014 年 10 月，市分行 和审计办共同组成工作组，针对审计办 操作风险大检查中查出的问题和部门自 律监管中发现的问题，对全辖 40 个营 业网点进行了拉网式现场整改，经过两 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 个多月的共同努力，及时有效地纠改了 存在的各类问题。同时，今年前 9 个月， 市分行和审计办又先后组织 40 余人次， 分赴 9 个县区支行，结合贯彻落实年中 工作会议精神，深入基层营业网点，帮 助抓弱、抓欠、抓进度、抓效果、抓内 控、抓案件防范，既有力地推动了各项 业务的发展，又加强了内控管理和风险 防范工作，确保了全行各项工作的健康 有序进行。 二、重检查，促进了各类问题整 改。陇南分行在开展案件防范和专项治 理方面，加强组织领导，落实排查责任， 认真开展风险排查和十二个案件易发多 发点的排查检查。驻陇南审计办事处为 促进陇南分行合规操作、全面加强风险 控制和案件防范，不断强化内部管理、 切实提高制度执行力基础，审计办事处 在积极有效地开展完成各项审计工作的 同时，认真配合陇南分行对全行 9 个县 支行的 40 个营业网点、12 个设库单位 进行了“金库安全大检查 ”、围绕案件防 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 范和查处十项规定，对 9 个支行进行了 全面检查；在开展各种检查的同时，狠 抓问题的整改，对十二个重点环节风险 点排查发现的 1121 个问题，己边查边 改 754 个，纠改 78 个；各种审计检查 发现问题 122 个、2248.8 万元，已整改 112 个、2014.93 万元，整改率达 75% 以上。在对成县支行开展重点审计后， 审计办专门召开了由县支行管理层以上 参加的座谈会议，就该行存在的问题从 主、客观两方面查找了问题根源，提出 了七条整改意见。县支行领导班子针对 审计办提出的整改意见，高度重视，当 即调整了领导班子分工，并指定一名副 行长专门负责内控建设工作，同时补充 了两名会计事后监督。各类问题的及时 整改，有效防范了各类案件及事故的发 生，确保了全行业务经营的稳健运行。 三、重分析，适时调整工作重点。 在开展正常检查的同时，陇南分行、陇 南审计办还按季召开班子成员、部室负 责人、审计办科长、县支行行长等加强 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 内控防范案件谈话会议，在强调县支行 “一把手”抓业务发展的同时，特别强调 内控管理抓具体和细节问题。在监管检 查中“一把手 ”经常深入基层进行亲自检 查，尤期对阶段性检查活动中发现的问 题，能及时提出具体整改要求，并及时 调整工作重点。加强执行力和合规文化 教育活动，促进了内控管理工作。市分 行还针对内控管理、案件防范工作突出 制度执行力这一关键，不断加强合规文 化教育，努力提高全员的思想认识，切 实把案件防范变成每个员工的自觉活动， 使员工的认识和行动进一步统一起来， 确保了各项制度落实到位。例如，在今 年一季度案件防范座谈会上，审计办提 出了个别部门和县支行自律监管不到位、 有屡查屡犯、边纠边犯的现象。陇南分 行党委针对审计办提出的这一建议，当 场决定：对下辖 7 个县支行采用召开现 场会议的方式，找亮点，摆实事，查问 题，抓落实，通过现场观摩，查摆问题， 总结内控管理经验，不但促使全行内控 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 管理各项制度真正落到了实处，各类问 题得到有效纠改，而且对全行内控管理 工作起到了积极的推动作用。 四、重沟通，行办加强联系和交 流。陇南审计办事处针对与驻地行沟通 不及时、信息不完整等问题，主动和驻 地行党委联系，协调和理顺与驻地行的 工作联系，积极搭建信息传递平台，并 与市分行就公文传递、情况通报、参加 相关会议、员工培训、委托审计项目等 达成共识。与此同时，陇南分行及时反 馈和提供银监局、人行、地方等外部监 管结果，及时通报上级行各处室下发和 县支行上报的有关内控管理方面的材料 和数据，以便审计部门建立和收集非现 场评价资料、进一步确定审计重点，有 效提高了审计的成效，降低了审计成本。 例如，2014 年陇南审计办在对文县支行 进行现场审计时，查出该行贷款限定性 条款落实不够到位，企业财务核算不真 实，超转授权限办理业务等问题，审计 办根据审计处罚处理暂行规定 ，当 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 场对该县支行和具体经办人员做出了相 应处罚。处罚下达后，县支行负责的同 志有一定的抵触情绪。针对这一情况， 市分行党委书记、行长郭振峰同志亲自 召集由审计办负责人参加的行长碰头会， 在了解到事情的全过程后，市分行不护 短，不说任何理由，当即责令县支行必 须服从审计办处理处罚规定，及时上划 罚款，限期整改查出的问题，不但维护 了审计工作权威性和独立性，而且促进 了全行内控管理迈上了一个新台阶，谱 写了一曲审计办与市分行联手抓内控， 强管理、促发展之歌。 内控经验交流之银行柜面业务风 险及其控制 从复杂性和现实性来看，银行柜 面业务已成为风险集聚的“洼地” 和源头； 从重要性和必要性来看，柜面业务风险 已然成为风险控制的重要对象。柜面业 务风险的性质不同于市场风险、流动性 风险或信用风险，前者属于操作风险的 主要内容，属于纯粹的“ 无益且有害 ”风 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 险成本；后者多来自于外部经济环境的 不确定性，存在着风险和收益的对偶性 和因应关系。 形成柜面业务风险的因素多种多 样且具有很强的不确定性和隐蔽性，其 产生的原因主要临柜人员的业务操作不 当、对相关管理规定的执行力度不强、 法律意识和合规意识淡薄等原因所造成 的直接或间接的人为性风险。柜面业务 涉及的种类多样，风险覆盖面大，近来 银行系统柜面风险所引发的案件层出不 穷，涉案的金额也越来越大，给柜员及 客户均带来一定程度的负面影响或损失， 并随时可能演化成危害银行信用和品牌 的舆情风险和声誉风险。 如何做好柜面业务风险控制和管 理？ 目前银行的内控管理分为事前、 事中和事后三个层次，建立了横向到边、 纵向到底的全面风险防范体系。从银行 所面临的风险现实和管理趋势来看，柜 面业务风险管理的目标越来越倾向于事 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 前管理，将风险管理的控制点前移。前 移风险关口，就是从源头抓管理，风险 控制的关键点要向前移，风险控制的时 间点要向前移，最大程度的控制风险的 传递和差变，最大程度的降低风险带来 的损失，运用业务流程局部上的”加减 法”，带来内控管理全局上的” 乘法效应” 。 如何做好柜面业务风险的关口前 移？ 追本溯源，通过问题因素分析来 看，既然柜面业务处理的主体是人，柜 面业务风险绝大多数都是人为性风险， 那么通过“以人为本 ”的管理或许能够探 索出有效的解决措施。 目前，我们面临的现实是: 、由于业务量日趋增多，业务操 作人员劳动强度和精神压力大，多数员 工都是被动地执行相关规定和制度，主 观上没有牢固树立起“ 自我保护 ”的风险 意识、 “重任在我 ”的责任意识和 “由点到 面”的全局意识。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 、随着银行新的金融产品和服务 手段不断出现，银行业务数据、业务流 程管理的复杂程度也不断提高，交易信 息和管理信息的不断膨胀，基层机构员 工 难以把握业务操作中风险控制的 重点、难点，业务操作人员难以识别风 险控制的重点和难点。 、外部环境变化巨大，业务操作 人员的法律知识和合规知识难以适应日 趋复杂的外部经营环境、法律环境和监 管环境。 有的放矢，相应地我们可以从以 下三个方面的措施来解决上述三个问题， 从员工风险意识、风险态度和风险判断 能力这三个角度改善风险控制的效能 +。 一是培育良好积极向上的风险文 化氛围，让风险意识根植于员工的心里， “内化于心，外形于形，固化于制” 。 培养员工的主人翁精神和爱岗敬 业精神，激发员工热爱工作和生活的热 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 情。通过不断的思想强化和教育，强调 风险带来的巨大的危害性，提高员工对 风险的敏感性。注重员工长远的人生规 划和发展，切实站在一线员工的立场上， 考虑员工的各方面需求，关心员工，爱 护员工，温暖员工，使员工不但从表象 上更应从思想和情感上真正认同中国银 行的风险文化和企业文化。 二是将业务流程中的关键风险节 点在众多业务制度之中进行标识和区分， 梳理关键风险点，明确风险控制措施。 柜面业务风险引发的许多案例都 具有高度重复性，属于“ 屡犯屡查，屡 禁不止”类型，因此有必要对关键风险 节点进行标识和区分。以业务操作流程 为线索，梳理排查易导致风险损失，或 对造成损失有显著影响的关键业务环节 中的重要风险点，对员工实施相关培训， 提高员工风险判断和处理能力。 有效引导员工去主动学习，唤醒 员工的求知热情，将“ 工作学习化，学 习工作化”落实成日常管理中的常态。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 三是立足于时代发展的背景，前 瞻性地加强银行柜面人员在法律知识和 监管合规方面知识的储备。 从宏观上看银行面临着愈来愈紧 的监管和合规环境，从微观上看银行大 力发展基金、保险等代理业务是总体的 趋势方向。为有效防范现时和以后可能 发生的法律风险和合规风险，加强银行 柜面人员在法律法规和监管合规方面知 识的学习和培训，已是时之所需、势之 使然。 除以上三点以外，还要充分利用 自助设备、网上银行的优势，有效分流 柜面客户群体，缓解柜面的业务风险压 力；各个银行网点之间也要不吝资源共 享，及时进行信息沟通和经验交流。 内控实施暨试点工作经验交流 第一期 ?问题一： 关于做好上市公司 内部控制规范试点有关工作的通知要 求正式实施和试点公司在 3 月底前上报 经董事会审议通过的内部控制实施方案， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 这一方案需要披露吗？ 答：1.通知中不要求公司披露内 部控制实施方案； 2.董事会决议及其内容摘要是否 应披露须按照交易所上市规则的要 求处理。 ?问题二：公司在制定内控实施 方案时，必须按照通知附件一中规 定的建设、评价、审计这三部分写吗？ 已经在以前年度建设完成进入持续维护 阶段的如何写方案？ 答：1.公司都应按照“建设、评价、 审计”的结构来写； 2.以前年度完成内控建设进入维 护阶段的公司，应描述以前的建设、评 价和审计工作的开展情况； 3.鼓励在方案中描述内控工作的 中长期计划。 ?问题三：按照规定于 2014 年开 始实施内控的公司和自愿参加试点的公 司，通知中对这两类公司实施内控的要 求是否一致？ -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 答：1.仅存在内控实施的范围不 一致； 2.境内外同时上市的公司要“全面” 做好财务报告内控相关工作，但并不是 要求 100%的分、子公司全部纳入内部 控制建设、评价范围，而应在“全面性” 原则的基础上，遵循“ 重要性 ”原则，确 定范围； 3.自愿试点的公司内控规范的实 施范围是上市公司母公司及重要子公司， 即母公司及选取的子公司总资产、营业 收入和净利润三项指标合计数同时占 2014 年合并报表相应指标数额的 50% 以上。 ?问题四： “母公司及选取的子公 司总资产、营业收入和净利润三项指标 同时占 2014 年合并报表相应指标的 50%以 上”要求中， 50%以上的标准是用于衡量 单个子公司的吗？ 答： 1.50%的指标用 于衡量纳入内控实施范围的上市公司本 身及其所有分子公司的范围； 2.为了促进上市公司的内控试点 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 工作，平衡效益与成本，实施内控的最 小范围确定在上市公司合并报表范围的 一半，即纳入范围的母子公司的关键指 标的合计数要占合并报表的 50%以上； 3.鼓励扩大 2014 年纳入内控建设、 评价和审计的子公司范围。 ?问题五：今年按规定实施和参 加内控试点公司的内控是全面内控还是 财务报告内部控制？ 答：1.按照五部委发布的企业 内部控制基本规范及其配套指引的要 求，企业要加强和完善全面内部控制； 2.今年按规定实施和参加内控试 点的上市公司，应先从财务报告内部控 制切入，已经完成了财务报告内部控制 的公司，则鼓励将财务报告内部控制扩 展到全面内控建设； 3.按规定实施和参加试点的公司 应在 2014 年年报中披露财务报告内部 控制自我评价报告和审计报告。 ?问题六：按照规定实施内控的 公司和参加内控试点的公司都要在 2014 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 年年报中出具内部控制自我评价报告和 审计报告吗？ 答：1.今年按照规定实施内部控 制的公司和参加试点的公司都要在 2014 年年报中披露内部控制自我评价报告和 审计报告； 2.上述报告都是针对财务报告内 部控制。 ?问题七：如何界定财务报告内 部控制？ 答：财务报告内部控制，即与公 司财务报告相关的内部控制，是由公司 的董事会、监事会、经理层及全体员工 实施的旨在合理保证财务报告及相关信 息真实、完整而设计和运行的内部控制， 以及用于保护资产安全的内部控制中与 财务报告可靠性目标相关的控制。主要 包括下列方面的政策和程序： 1) 保存充分、适当的记录，准 确、公允地反映企业的交易和事项； 2) 合理保证按照企业会计准则 的规定编制财务报表； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 17 3) 合理保证收入和支出的发生 以及资产的取得、使用或处置经过适当 授权； 4) 合理保证及时防止或发现并 纠正未经授权的、对财务报表有重大影 响的交易和事项。 ?问题八：今年按规定实施和参 加试点公司的内控审计用什么标准？ 答：注册会计师应该按照内部 控制审计指引的要求，对财务报告内 部控制的有效性发表意见。 ?问题九：今年按规定实施和参 加内控试点公司的内控审计范围是否都 适用于 50%的覆盖率？ 答：1.通知中提到的 50%的 覆盖率仅适用于今年参加内控试点的公 司的 2014 年财务报告内部控制有效性 的建设、自我评价和审计； 2.今年按规定实施内控公司的内 控审计范围由其审计师按照相关执业标 准确定。 ?问题十：企业聘用注册会计师 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 18 对财务报告内部控制进行审计时，是否 也必须象聘用报表审计师一样经股东大 会批准？ 答：1.上市公司章程指引第 一百五十九条：公司聘用会计师事务所 必须由股东大会决定，董事会不得在股 东大会决定前委任会计师事务所； 2.按照上述规定，聘用注册会计 师对财务报告内部控制审计需要经股东 大会批准。 ?问题十一：企业需要什么样的 内控人才？ 答：1.了解内部控制理论与实践 的发展过程； 2.掌握证监会、财政部等五部委 发布的企业内部控制基本规范及配 套指引，熟悉五部委发布的其他关于内 部控制、风险管理、合规管理方面的规 定； 3.熟悉国资委、交易所等机构的 相关规定； 4.熟悉本企业的情况，如企业文 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 19 化、机构设置及职责分配、业务运营流 程等； 5.协调与沟通能力强，口头与书 面表达能力强； ?问题十二：企业如何在短期内 培养出足够数量的合格的内控人才？ 答：1.落实内控建设、评价的组 织机构和人员，责任到岗，加强岗位职 责的培训和落实； 2.开展培训，注重吸取实战经验， 培训中组织深入的讨论，培训后组织统 一考试； 3.若聘请中介机构进行内控咨询， 充分利用咨询项目的机会，投入足够数 量的有培养价值、领悟力强的员工与中 介机构合作项目； 4.必要时外招内控专业人才。 ?问题十三：开展内控规范实施 工作是否需要单设专门的部门？ 答：1.内部控制的职责原则上分 为建设、评价、审计三部分，其中建设 和评价是由公司进行的，审计是公司聘 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 20 请注册会计师进行的。原则上，组织内 控建设和评价的职责应该分由公司不同 的部门执行； 2.企业内部控制基本规范第 十二条规定：企业应当成立专门机构或 者指定适当的机构具体负责组织协调内 部控制的建立实施及日常工作；第十五 条规定：内部审计机构应当结合内部审 计监督，对内部控制的有效性进行监督 检查； 3.内控体系建设、运营及维护需 要全公司各部门所有人员的投入，应确 定一个牵头部门来组织协调； 4.由于内控建设工作需要全员投 入，因此内控建设的牵头部门应拥有足 够的地位和权威来确保其能够有效地组 织和协调此项工作。 5.内控自我评价应由相对独立的 部门来进行，一般由内部审计部门或独 立的内部控制评价部门进行； ?问题十四：今年实施内控规范 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 21 和参与试点的公司，是否都必须聘请咨 询机构协助？ 答：1.对于内部控制的建 设和自我评价，是否请咨询机构由公司 根据自己的实际情况，按照公司章程或 其他相关规定自行决定； 2.如果公司聘请了咨询机构协助 进行内部控制建设或自我评价工作的， 建议公司选派足够的高素质人员与咨询 机构合作，在合作中学习内控相关知识， 培养内控人才。 ?问题十五：实施内控规范时， 是否要按照企业内部控制基本规范 和配套指引的要求制定一套新的制度？ 答：1.应该认识到，建设内部控 制不是重新制定一套新制度； 2.要从梳理业务流程和制度入手， 将技术标准中的要求与现有制度进行对 比，将制度中没有涵盖的技术标准和监 管要求查找出来； 3.视情况修订制度或者制定新的 制度，满足技术标准和监管要求； 4.将修订后的制度和新的制度传 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 22 达到公司的所有相关员工，使员工方便 查阅，并适当开展培训，使员工迅速掌 握； 5.采取措施确保修订后的制度被 不折不扣地执行。 ?问题十六：如何确保内控工作 顺利推进？ 答：1.公司的高层领导应重视内 控工作，指定具体的组织和人员负责内 控建设和自我评价工作，同时注重培育 内控文化； 2.在内控实施工作中，要平衡好 效益与成本的关系； 3.将内控工作效果纳入考核和激 励机制，确保内控的执行力。 ?问题十七：公司可以聘请同一 家会计师事务所进行内部控制审计和内 部控制咨询或内部控制自我评价吗？ 答：1.企业内部控制基本规范 第十条明确规定， “为企业内部控制提供 咨询的会计师事务所，不得同时为同一 企业提供内部控制审计服务”，因此， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 23 内部控制的咨询师和审计师不 能是同一家会计师事务所； 2.企业内部控制评价指引第 十四条明确规定， “为企业提供内部控制 审计服务的会计师事务所，不得同时为 同一企业提供内部控制评价服务”，即 企业不能委托内部控制审计师为企业提 供内部控制自我评价服务； 3.中国注册会计师协会发布的 中国注册会计师职业道德守则第 4 号 审计和审阅业务对独立性的要求 第十条明确规定：“ 如果某一会计师事 务所被视为网络事务所，应当与网络中 其他会计师事务所的审计客户保持独立。 ”“本守则对网络事务所独立性的要求， 适用于所有符合网络事务所定义的实体， 而无论该实体本身是否为会计师事务所。 ”因此，网络事务所成员不能同时分别 担任同一家公司的内部控制咨询师和内 部控制审计师或分别提供内部控制自我 评价和内部控制审计服务。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 24 一直以来，袁驿税务所以邓小平 理论和“三个代表 ”重要思想为指导，全 面落实科学发展观，坚持“聚财为国， 执法为民”的宗旨，以明确职责配置为 基础，以权力运行为主线，以程序的关 联制约为重点，以风险管理为抓手，以 信息化运行为依托，以完善制度为保障， 把对权力的制约贯穿于权力运行的全过 程，构建责任明晰、分权制衡、流程制 约、风险管理、信息化运行的权力制约 机制，在内控机制建设方面取得了较好 成绩，确保了各工作岗位权力规范、透 明、高效运行。现结合具体情况，将我 所推进内控机制建设的措施做以下简要 介绍。 全面梳理权力事项。对照有关法 律、法规和相关文件精神，结合我所岗 位设置情况，对我所涉及的权力事项， 特别是税收业务管理权，税收执法权等 进行全面梳理，列出“ 权力清单 ”。按照 分权制衡的要求，严格划分不同权力的 使用范围，针对不同类别权力的特征和 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 25 作用，建立职权清楚、责任明确，既相 互制约又相互协调的权力制衡机制。编 制“内部岗责手册 ”，使全体人员准确掌 握内部机构设置、权力事项、岗位职责 等情况。 着力规范权力运行程序。针对各 工作岗位的权力事项和用权方式，优化 运行程序，建立内控措施，制定作业标 准，实现权力运行的过程制约、程序控 制。一是优化权力运行流程，明确具体 权力事项的业务操作程序，做到下一道 程序对上一道程序进行控制，每道程序 之间互相制衡。坚持制权与增效相结合， 简化办事程序，减少不必要的环节。二 是编制权力运行流程图，在优化流程的 基础上，对权力 事项的运行程序、行使依据、承 办岗位、职责要求、监督制约环节、相 对人的权利、投诉举报途径和方式等内 容，以图形的方式表达出来，通过流程 图将权力行使过程进行固化，使每项权 力的行使过程都做到可视可控。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 26 科学实施风险管理。从分析权力 运行风险入手，对税收管理、税收执法 和行政管理中可能引发风险的各种信息 进行识别，并根据不同风险度和风险成 因，采取相应的风险应对策略和措施， 实现风险的有效防范、控制和化解。风 险查找应当按照“ 对照岗位职责梳理 岗位职权找准权力风险公示接受建 议”的统一流程，由个人结合工作实际， 主动查找，并将查找出来的结果集中公 示。对查找出的风险，要按照权力运行 频率高低、人为因素大小、自由裁量幅 度、制度机制漏洞、危害损失程度等对 风险点进行分级评估，明确各岗位在风 险管理中的责任，健全防控措施。要把 风险排查、分析、应对等工作落实到具 体岗位、具体人员和具体工作环节，使 风险管理真正科学管用。 大力推进权力网上运行。将权力 行使过程变为信息处理过程，强化程序 的严密性，弱化人为因素，遏制随意性， 形成机器控权的制约机制。要依托 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 27 “ctais2.0”征管信息系统，逐步将以审批 事项为重点的各类权力运行纳入信息化