公司内部审计年度报告.docx

公司内部审计年度报告 北京 XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的北京 XXX物业管理有限公司清琴麓 苑分公司(以下简称 XXX物业清琴麓苑分公司)财务报表， 包括 XX年 12月 31日的资产负债表，XX 年度的利润表及利 润分配表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京 XXX物业管理有限公 司清琴麓苑分公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发 表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执 行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中 国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师 的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务 报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为，北京 XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公 司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了北京 XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司 XX 年 12月 31日的财务状况以及 XX年度的经营成果。 20xx 年 x月 x日，我带着毕业证、学位证和报道证等 走进了我梦想起飞的地方-xx 集团。 现在才发现，不知不觉中已经来天业工作将近 5个月 了，回过头来看走过的这一段路，其中有苦也有乐，但更 多的是工作岗位上的收获与感悟，总结一下过去也是为了 能走好未来的路。 20xx 年 7月 2日，报道的第三天，就进入天辰化工 40 万吨开始了我的本科见习。刚开始参加工作，那里的一切 似乎都是全新而又刺激的，面对现实的工作，才发现理论 与实践的巨大差距，显得自己又是那么的无知，那时候再 加上朝夕相处的同学们相继离开，心情也是很郁闷。不过 慢慢地在接下来的一个星期就好多了，因为也没多少自己 能干的活，所以就开始翻阅大量的会计凭证，一个个看似 空洞的会计分录在现实当中运用的都是那么的巧妙，激发 了自己强烈的求知欲望，同时也驱散了刚来时候的那些不 快。慢慢地，科长也让我接触到了实际的工作，比如订凭 证、开收据、做材料入库的会计凭证等等，看似简单其实 操作起来也不易。在日常的工作当中，科长对我的要求也 是很严格的，并对我说在天业要发展，首先要能吃得苦中 苦。这一句话可能要一直影响我在天业的生活了，也在无 形中鼓励着我。 20xx 年 7月 28日，实习期满，对我们今年新进的大学 生进行了重新分配，我被分到了审计部。在审计部的这四 个月里，我参与了青松水泥、鄯善矿业，恒瑞达房产、天 辰水泥四个单位的审计项目。在青松水泥的审计过程中， 由于我刚到审计部能干的工作也不是很多，所以也没给我 分配具体的任务，但还是在同事们的指导下学到了不少东 西，主要是涉及到合同管理、库存物资的盘点、销售未开 票数的审定以及付款计划的制定。在鄯善矿业的审计过程 中，抽查了业务招待费和差旅费的报销审批，最主要的是 在核定销售未开票数时才发现了原始磅单的重要性，也明 白了磅单是最原始的东西，核对过程是枯燥的，但是获得 最后结果那一刻是快乐的。在天辰水泥的审计过程中，我 们重点关注了应付帐款，深刻地理解了暂估、开发票、冲 暂估以及支付款项之间的关系，同时我们也核定了合同已 付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的现象，虽然 这些都很简单，但是对于我来说每一次都有不同的收获。 此外就是专业之外的东西，显得更为重要，那就是作为内 部审计人员对人要有客观公正，对事要认真负责，这都是 在老同事们身上发现的并值得我学习的优点，就连我们一 起来天业并一起分配到审计部的甘青青同学那种凡事细心 的工作作风同样值得我学习。 展望未来的路，作为一名内部审计人员同样应该发扬 天业特别能吃苦特别能战斗的奉献精神，恪尽职守、爱岗 敬业、耐住寂寞、以苦为乐。把自己的奋斗目标与企业的 发展结合起来，通过自己实实在在的付出，实现人生价值。 公司董事会： 我们接受委托，审计了贵公司 200年 12月 31日的资 产负债表及该年度的利润表、现金流量表。这些会计报表 的编制由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表 审计意见。我们的审计是根据中国注册会计独立审计准 则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 经审计，我们发现贵公司 200年 10月份预提的本年 度第四季度短期银行借款利息元，全部作为当月费用 处理。我们认为，按照企业会计准则的规定，第四季 度利息费用不应全部作为 10月份的财务费用处理，应分月 预提，但贵公司未接受我们的意见。该事项使贵公司资产 负债表、利润表及现金流量表反映不公允、不合理。 我们认为，除存在本报告第二段所述