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文档简介

卫生院经费审批制度 一、目的 1、为简化经费审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用医院财产。 二、适用原则 医院按照国家规定的财政、财务制度和开支标准及开支范围， 由财务人员对单据、凭证进行初审，对不合格的单据、凭证及时提 醒院领导拒签。对办公费、业务费、专项资金和其他零星开支，实 行院长审批制度，不经批准的一律不准报销。 三、审批程序 1、计划内报销： 经手人（持原始凭证）财务科初审并填制现金（转账）付出 凭证主管财务负责人审核签字并加盖廉政审核章单位负责人审 核签字财务科再次复核后报销 2、超计划报销： 经手人（持原始凭证和超支报告）报请医院负责人知晓并同意 财务科初审并填制现金（转账）付出凭证主管财务负责人审核 签字并加盖廉政审核章单位负责人审核签字财务科再次复核后 报销 严格现金支付管理，加大公务卡支付使用，大于现金支付额度 （超过 1000 元）的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊情况 使用现金时，应经单位负责人审核签字。 四、计划审批内容 1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由 购买科室收齐汇总，报院长审批，原则上由医院采购人员统一购买 并库存，科室登记领用。 2、固定资产与办公家具：其购买则需用科室报申请计划，经分 管科室负责人签字，财务科审核，院长批准，由医院采购人员统一 购买，金额在 2000 元以上的固定资产购入必须经院委集中讨论决定， 院长审批。 3、差旅费：各科室根据工作需要，需要出差的，由科室报办公 室，并说明出差的地点、事由、时间、人数，院长签字后交财务科。 4、药品支出：由药品采购人员根据临床科室需要，编制药品采 购计划，报管理委员会审核通过后由院长签字确认，财务科根据计 划付款。 5、工资福利支出：由办公定汇总每月考勤，财务科核准并编制 发放表，院长签字确认后由财务科
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