天津普林：关于2012年度内部控制的自我评价报告.pdf

天津普林电路股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 证券代码：002134 证券简称：天津普林 公告编号：2013005 天津普林电路股份有限公司 关于 2012 年度内部控制的自我评价报告 天津普林电路股份有限公司 关于 2012 年度内部控制的自我评价报告 为进一步加强和规范天津普林电路股份有限公司（以下简称“公司” ）内部控制、 提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司可持续发展，公司依照公司法 、 证券 法 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相 关法律、法规和规章制度的要求，不断完善公司治理，健全内部控制体系，确保公司稳 定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司的基本情况 一、公司的基本情况 公司始建于 1988 年，前身为天津普林电路有限公司，系经天津市对外经济贸易委 员会“津外资【1988】第 12 号”文件批准设立的中外合资经营企业。2005 年 11 月，经 商务部“商资批【2005】2478 号”文件批准，公司改制成为股份有限公司。公司经营范 围是：生产、销售双面及多层印刷电路板。 2007 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字【2007】80 号”文件核准， 公司采取网下询价配售与网上资金申购定价相结合的方式向社会公开发行 a 股 5000 万 股，发行价格为 8.28 元/股，募集资金 3.9 亿元。2007 年 5 月 16 日，公司股票正式在深 圳证券交易所挂牌上市，证券简称“天津普林” ，证券代码“002134”。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司建立内部会计控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执 行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常 有序运行； 3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正 天津普林电路股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整； 4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的内部会计控制规范基 本规范（试行） 及相关具体规范以及本公司的实际情况； 2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得 拥有超越内部会计控制的权力； 3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位， 并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其 职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、 相互制约、相互监督； 5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的 控制效果； 6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的 提高，不断修订和完善。 三、公司的内部控制结构 三、公司的内部控制结构 （一）控制环境 公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制重要性的态度， 控制环境的好坏直 接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基本理念，正 积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分， 影响到公司重要业务流程的设计 和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了工作指导书等一系列的内 部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地有 效落实。 2、对胜任能力的重视 天津普林电路股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定， 以及对达到该水平所必 需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后 期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。 3、治理层的参与程序 公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。 治理层通过其自身 的活动并在审计委员会的支持下， 监督公司会计政策以及内部、 外部的审计工作和结果。 治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理， 执行 是否有效。 4、组织结构 根据公司内部组织架构，公司设立了证券部、财务部、资源开发管理部、总经理办 公室、人事部、工厂建设管理部、工厂建设技术部、国内销售部、国外销售部、客户服 务部、报价中心、物流部、采购部、工程部、信息中心、市场推广部、研发中心、公司 质量部、河北工厂质量部、空港工厂质量部、技术部、生产部、安技环保部、行政部、 工厂办公室、工艺部、人事行政部、设备部，各职能部门之间职责明确，各司其职，相 互协作、相互监督，保证了公司生产经营活动有序进行。根据公司章程，公司设立监事 会， 代表全体股东监督董事会对企业的管理。 公司为有效地计划、 协调和控制经营活动， 已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地 划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控 股股东“五独立” 。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制 度的贯彻实施。 5、职权与责任的分配 公司采用向个人分配控制职责的方法， 建立了一整套执行特定职能 （包括交易授权） 的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效 控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能及时地根据情况的变 化修改会计系统的控制政策。 财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的 授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，及时地记录 于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。 6、人力资源政策与实务 公司已制定并实施了系统的人力资源管理制度， 从人员录用、 员工培训、 工资薪酬、 天津普林电路股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 福利保障、内部调动、职务升迁等方面都做了详细规定，并应用战略地图平衡计分 卡为工具建立了一套完善的绩效考核体系公司全力营造一种积极向上、 团结和谐的人际 关系和工作环境，使员工在良好的成长环境中心情舒畅地工作，在富有挑战性的工作环 境中不断地进步,实现最大价值。 （二）风险评估过程 根据战略目标及发展思路，秉承“让客户完全满意，创企业利益最大”的一贯宗旨， 结合行业特点， 制定和完善风险管理政策和措施， 实施内控制度执行情况的检查和监督， 确保业务交易风险的可知、可防与可控，确保公司经营安全。公司建立了有效的风险评 估过程， 通过设置审计部等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、 环境风险、 财务风险等重大且普遍影响的变化。将企业风险控制在可承受的范围内，对符合公司战 略发展方向，但同时存在经营风险的业务，也充分认清风险实质并积极采取降低、分担 等策略来有效防范风险。 （三）信息系统与沟通 公司利用现代化内部网络平台，建立了强大的信息系统。信息系统人员（包括财务 会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适 当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司努力做好信息的筛选、核 对、分析、整合，确保信息的及时、有效，为管理层和董事会的决策提供依据。公司针 对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制， 使管理层就员工职责和控制 责任能够进行全方位沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客 户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使各种变化能够得到及时、有效地控 制和解决。 （四）控制活动 公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他与经营 业绩相关方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极 地对其加以监控。公司财务部按照公司法 、 会计法和企业会计准则等法律法 规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括资金管理制度、往来结算管理制度、存货 管理、固定资产管理、在建工程管理、无形资产和其他资产管理、对外投资管理、成本 费用管理、财务报告及财务分析制度、会计档案管理制度、采购管理制度、销售货款管 理制度等，并明确了授权及签章等内部控制环节，明确了会计凭证、会计账簿和财务报 天津普林电路股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 告的处理程序，以保证： （1）业务活动按照适当的授权进行； （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账 户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求； （3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）账面资产与实存资产定期核对； （5）实行会计人员岗位责任制，聘用合适的会计人员，使其能够完成分配的任务。 这些任务包括： 记录所有有效的经济业务； 适时地对经济业务的细节进行充分记录； 经济业务的价值用货币进行正确的反映； 经济业务记录和反映在正确的会计期间 财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情 况。 公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录 控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公 司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权， 经办人员也必须在授权范围内 办理经济业务。公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权，即一般授 权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导 审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经董事会 或股东大会审批。 （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离 及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容 的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、 业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时 编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交 易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等） ，并且将记录同 天津普林电路股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 相应的分录独立比较。 （4）资产接触与记录使用控制：公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触， 防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险 等措施，以使各种财产安全完整。 （5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、凭证和账簿记录、物 资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手 续的完备程度进行审查、考核。 （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维 护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。 （五）对控制的监督 公司定期对各项内部控制进行评价， 同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正 常岗位职责时，就能够在一定程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部 沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。 公司管理层高度重视内部控制的各职 能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。 四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题 公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估， 现对公司主要内部 会计控制制度的执行情况说明如下： （一）基本控制制度 公司根据公司法 、 证券法等有关法律法规的规定，制订了股东大会议事规 则 、 董事会议事规则 、监事会议事规则 、总经理工作细则 、独立董事工作制度 、 内部控制制度 、 内部审计制度 、 投资者关系管理制度 、 、 信息披露管理制度 、 募集资金管理办法 、 董监高持股变动管理制度 、 防范大股东及关联方占用公司资 金管理办法 、 关联交易管理办法 、 内幕信息知情人管理制度等重大规章制度，以 保证公司规范运作，促进公司健康发展。 （二）业务控制制度 公司以基本制度为基础，制定了涵盖产品销售（如市场开发、客户资信评估、合同 评审、业务承接、货款回笼等） 、质量保证（如评估程序、认证程序、过程控制程序、 反馈与处理程序等） 、生产管理（如排产标准、现场管理、操作规程、自检标准、技术 天津普林电路股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 档案等） 、材料采购（如合格供应商绩效考评、供应商选择与评价、供应商资料收集与 管理、采购控制、应付账款支付程序等） 、人力资源（如人事管理、培训管理、人员编 制与工资、企业文化建设等） 、行政管理（公文处理、会议记录、来人接待、安全卫生、 档案管理等） 、信息系统（如系统安全、系统开发、系统应用、系统设备管理等） 、财务 管理等整个生产经营过程的一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了 规范的管理体系。受内外因素逐步升级的共同推动，公司已建立了业务控制制度的完善 机制，使各项内部控制制度在公司营运的各个环节能够得到更加高效的执行，较好的保 证了公司各项活动的有效开展。 （三）资产管理控制制度 以财务部为核心，结合公司各业务部门的实际情况，对各项资产的购置流程、收发 流程、设备管理、维护保养、存货盘点、转让报废、存货跌价准备计提等方面做了详尽 规定，涵盖了货币资金、存货、固定资产、在建工程等各个方面，总体上与公司的规模 和业务发展相匹配，资产的内部控制执行是有效的。 （四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度 公司重大投资的内部控制严格遵循合法、审慎、安全、有效的原则，同时根据公司 发展战略开展对外投资的方案制定等工作， 特别加强了投资风险以及投资效益的分析研 究。公司指定资源开发管理部负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报 等事宜进行评估，以及监督重大投资项目的执行进展，不定期向公司董事会、经营管理 层汇报投资项目的实施、效益和异常情况。在审议对外投资事项上公司也均根据上市 规则 、 公司章程等有关规定按投资审批权限履行相应的审议程序。 公司关联交易内部控制一贯遵循诚实信用、平等、自愿和“三公”原则，已严格按 照有关法律、行政法规以及上市规则的有关规定，定期在公司中报和年度报告披露 说明。公司依照公司章程 、 内部控制制度等制定了关联交易管理制度对关联 交易事项的审批权限予以规范，公司董事、独立董事、监事及高级管理人员均对是否存 在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题进行了关注。 在对外担保的内部控制方面，公司按照有关法律、行政法规的规定，在公司章程 中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序 的责任追究机制，明确了对外担保事宜的审批、风险评估、信息披露等具体问题，截至 2012 年 12 月 31 日，公司未发生对外担保事宜。 天津普林电路股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 （五）内部监督与内部审计的控制制度 公司设监事会，对股东大会负责。对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司 依法运作情况进行监督。发现公司的经营情况异常，可以进行调查，必要时，可以聘请 会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其开展工作。 审计委员会是董事会内设的专业委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督 和核查工作，督促会计师事务所的审计工作，审核公司财务信息及其披露情况，确保董 事会对经营管理层的有效监督。 公司独立董事严格按照公司章程和独立董事制度及相关法律法规的要求， 勤勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，对公司经 营业务的重大事项发表了独立意见。在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事 务所进行充分的沟通，切实履行监督检查职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积 极作用， 促进公司治理结构的逐步完善， 维护公司的整体利益和全体投资者的合法权益。 公司审计部负责对全公司的财务收支及经济活动进行审计、监督，具体包括：负责 审查财务部门的财务账目和会计报表；协助各职能部门进行财务清理、整顿、提高。通 过审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因， 提出整改方式并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会审计委员会。 （六）募集资金使用的控制制度 公司制定了募集资金管理办法 ，对募集资金投向、募集资金使用的审批、未使 用募集资金的存放、变更、募集资金使用情况的报告和监督以及责任追究等作了明确规 定，做到了专款专用，确保了募集资金的安全。公司募集资金已按计划于 2011 年 12 月 20 日使用完毕，2012 年度不存在募集资金使用情况。 （七）对信息披露的控制制度 为保证公司披露信息的及时、准确和完整，避免重要信息泄露、违规披露等事件发 生，公司根据上市规则 、 中小企业板上市公司规范运作指引及其他有关法律、法 规的规定，制定了信息披露内部控制制度 ，明确了公司内部各部门有关人员的信息 收集与管理以及信息披露职责范围和保密责任。其中公司董事、监事、高级管理人员及 各职能部门负责人为重大信息内部报告责任人，对所披露内容的及时性、真实性、准确 性和完整性承担责任。 要求相关责任人对可能发生或已经发生重大信息事项时应及时向 公司董事会秘书处预报和报告。制定了重大信息内部报告责任认定范围，有效保证了信 天津普林电路股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 息披露工作的顺利进行。 公司根据相关法律法规等要求设立了比较符合目前实际情况的内部控制体系， 并得 到了有效的运行，保障了股东的利益，保证了公司的财务报告能够客观公允地反映公司 的财务状况和经营成果，保证公司信息披露真实、准确、完整，对确保公司长期稳定运 行奠定了可靠的基础。经检查，公司本年度不存在内部控制重大缺陷。 五、对上一年度内部控制缺陷的整改