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文档简介

支票管理办法 第一条为加强支票管理，制定本办法。 第二条支票的领用 1、业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”， 写 明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或 副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。 2、出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发 支票，并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。不 得签发空白支票、空头支票、远期支票；不准签发印鉴不全、印 鉴不符的支票；不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的 支票；否则，由此而造成的公司损失全部由签发人承担。 3、出纳凭审批单签发银行支票时，必须在小写金额栏恰当 币位写上“￥”，同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行 支票号码、用途、领用日期，但不得签发空白现金支票。 4、建立严格的支票领用、注销手续，设立“支票领用登记 簿”对支票逐本、逐号进行登记。 第三条支票的使用 1、支票签发后，经办人员要及时与对方办理结算手续，并 将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。 2、经办人员领用支票后，必须在 7 日内报销清账，不得转 借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报账的，应主动向财 务人员说明原因，限定报账时间； 3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。 4、各种预付款、保证金等，一律凭相关合同和付款审批单 办理，付款审批单应附入付款凭证记账备查。 5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批，会计人 员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办 理。 第四条支票的保管 1、支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的， 应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章， 在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注 销。 2、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备 用。 3、领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票 丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。 4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向公司 领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报 案。 5、会计人员应及时正确地记载各项经济业务，掌握银行存 款余额，合理控制资金使用，定期与银行对账单位核对，每月编 制银行存款余额调节表，发现问题及时解决。 6、严禁将支票出租、出借或转让其他单位或个人使用，严 禁将支票作抵押。 7、加强支票、印鉴管理，实行内部牵制和审核。不准一人 保管签发支票的印章。支票和印鉴要妥善保管，严防遗失或被盗 而造成重大经济
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