深 天 健：2012年上半年度内部控制自我评价报告.pdf

3 深圳市天健（集团）股份有限公司 2012 年上半年度内部控制自我评价报告 深圳市天健（集团）股份有限公司 2012 年上半年度内部控制自我评价报告 深圳市天健（集团）股份有限公司全体股东： 根据财政部、证监会等五部委印发的企业内部控制基本规范 （财会20087 号） 和企业内部控制配套指引 （财会201011 号）及财政部关于印发企业内部控制规 范体系实施中相关问题解释第 1 号的通知 （财会20123 号）的规定和要求，结合本 公司业务特点和发展要求， 我们对报告期公司内部控制制度的建立、 健全及有效执行情 况进行了客观、全面评估，在此基础上，形成了 2012 年上半年度公司内部控制自我评 价报告。 一、 董事会声明 一、 董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任； 监事会对董事会建立与实施内 部控制进行监督；经理层负责组织公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略目标的实现。由于内部控 制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、 内部控制评价工作的总体情况 （一）评价工作的组织实施 二、 内部控制评价工作的总体情况 （一）评价工作的组织实施 经公司董事会审议通过，公司于 2011 年 4 月成立了内部控制工作小组，负责内部 控制评价的具体组织实施工作， 内部控制工作小组包括 “内部控制工作领导小组” 和 “内 部控制工作执行小组” 。 工作小组对 2012 年上半年度纳入内部控制规范化建设实施范围 内的风险领域和单位进行内部控制评价。 “内部控制工作领导小组”是董事会领导下的公司内控体系建设组织、协调机构， 负责建立健全公司内部控制体系，组织、协调公司内部控制的实施，协助董事会开展内 部控制评价工作， 配合公司监事会监督内控建设及执行。 董事长辛杰担任领导小组组长， 领导小组就内控建设和评价的总体情况向董事会报告。 4 “内部控制工作执行小组” 是协助领导小组开展内控项目的实施机构， 协助领导小 组具体落实内部控制体系的建设和实施工作。 公司于 2011 年 6 月聘请了 “迪博企业风险管理技术有限公司” 提供内控咨询服务。 （二） 2012 年上半年度内部控制规范化建设的总体执行情况 （二） 2012 年上半年度内部控制规范化建设的总体执行情况 公司内部控制环境评价与2011 年度内部控制自我评价报告基本一致。公司依 照2012 年内控体系建设工作计划及实施方案 （经 2012 年 4 月 6 日公司第六届第二 十五次董事会审议通过）组织内控规范化建设工作。 2012 年上半年，公司对已经完成内控建设工作的五家单位要确保执行；公司在执 行内控体系一期过程中及时总结，进一步完善流程。2012 年 4 月，公司全面启动了内 控二期建设工作。 1、纳入内控体系二期建设的范围和完成时间： （1）对新设立/调整的部门（党委行政办公室、工程管理部、规划设计部、市场拓 展部）完成制度和流程的修订，拟定完成时间：2012 年 9 月。 （2）将沥青公司的内控建设成果推广至房建公司、路桥公司、安装公司和隧道公 司，拟定完成时间：2012 年 9 月。 （3）根据区域公司（深圳、南宁）管控模式的变化，相应调整其内控体系，并将 南宁区域公司的内控建设成果推广至广州和长沙区域公司，拟定完成时间：2012 年 9 月。 （4）商业运营公司和物业公司的内控体系的建设工作，拟定完成时间：2012 年 9 月。 （5） 鉴于公司在 2012 上半年展开了对所属建筑施工业务、 房地产开发业务的组织 架构扁平化改革， 原市政总公司直管的各专业施工企业及原深圳地产公司直管的各外埠 地产公司，调整后皆由公司本部直管，相应业务流程需做相应调整。 2、内控二期建设的主要工作： （1） 对上述纳入内控二期建设的单位， 公司在充分借鉴 2011 年已取得的内控建设 经验的基础上，继续完善内控制度建设，包括：进行风险识别与评估、梳理流程、内控 缺陷认定与整改、流程优化、固化与实施、开展内控评价等。 （2）根据内控体系建设的要求，继续完善信息化系统建设，保障内控体系得以有 效执行。在已完成的五大信息管理系统 财务管理、成本管理、协同办公系统、物 业租赁、人力资源管理（人事、薪酬、绩效考核）的基础上，建立建筑施工管理（综合 5 项目管理） 、房地产业务（进度管理、采购招标、售楼管理、客服管理、会员管理） 、酒 店管理、投资分析等四大信息管理系统。 （3）聘请会计师事务所，启动公司 2012 年度内部控制审计工作。 目前内控体系二期建设工作进展顺利， 正在进行关键流程的梳理和内控缺陷认定工 作阶段，预计到 9 月底基本完成。 三、 内部控制评价的依据、原则、基准日期、范围及方法 (一) 三、 内部控制评价的依据、原则、基准日期、范围及方法 (一) 内部控制评价的依据 内部控制评价的依据 根据企业内部控制基本规范 、 企业内部控制评价指引的要求及企业内部控 制规范体系实施中相关问题解释第 1 号 通知精神， 结合公司内部控制制度和评价办法 开展内部控制评价工作。 (二)(二) 内部控制评价的原则 内部控制评价的原则 1、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司、分 公司的各项业务和事项。 2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相 互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务特点、竞争状况和风险水平等相 适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制的建设与执行过程中，可权衡实施成本与预期效益， 以适当的成本实现有效控制。 (三)(三) 内部控制评价的基准日期为 2012 年 6 月 30 日。 (四) 内部控制评价的基准日期为 2012 年 6 月 30 日。 (四) 内部控制评价的范围 内部控制评价的范围 根据现有的核心业务， 公司本次纳入内控评价范围的单位以内控体系一期建设的范 围为主，包括：公司本部、深圳市市政工程总公司、深圳市天健房地产开发实业有限公 司、 深圳市天健沥青道路工程有限公司和南宁市天健房地产开发有限公司五家单位。 业 务和事项涵盖治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、内部审计、企业文化、社会 责任、生产经营与子公司、重大投资、资金活动、招标采购、全面预算、财务报告、资 产管理、对外担保、关联交易、合同管理、募集资金的使用、信息披露和投资者关系等。 重点关注下列高风险领域：宏观与经济政策风险、战略管理风险、投资风险、公司管控 风险、人力资源风险、成本控制风险、项目策划风险、工程投标风险、工程分包风险、 6 联营合作风险、工程项目管理风险、工程收款管理风险、工程索赔风险。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 (五)(五) 内部控制评价的程序和方法 内部控制评价的程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、 评价指引及公司内部控制评价办法规定 的程序执行。公司内部控制检查评价程序主要包括：制定内部控制评价工作方案、组成 评价工作组、实施内部控制设计及运行的有效性现场测试、汇总评价结果、编报评价报 告、报告反馈和跟踪等。 评价过程中，公司按照企业内部控制基本规范及配套指引的规定和要求，采用 了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充 分收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据， 按照评价的具体内容， 如实填写评价 工作底稿，研究分析内部控制缺陷。 四、 内部控制缺陷认定及整改情况 四、 内部控制缺陷认定及整改情况 (一) 内部控制缺陷的认定 内部控制缺陷的认定 公司董事会根据企业内部控制基本规范及其配套指引，结合公司规模、行业特 征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，从定性与 定量的角度对重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷作了认定， 并对财务报告内部控制缺陷及 非财务报告内部控制缺陷的认定标准做了规定，且与以前年度保持了衔接与一致。 根据公司缺陷认定标准及内部控制评价测试， 结合日常监督和专项监督情况， 未发 现报告期内存在重大缺陷或重要缺陷。 但是， 在评价过程中发现实施内部控制的单位、 业务、 事项及执行中存在一般缺陷， 具体有： 1、公司本部管控职能方面 公司本部在项目规划设计和工程管理等方面的管控需进一步强化。 2、建筑施工业务和房地产开发业务管理架构方面 公司在所属建筑施工业务和房地产开发业务的管理架构方面，存在管理链条过长、 管理效率不高的状况，需缩短管理链条，提高管理效率。 3、内部审计方面 虽然在报告期内针对 2011 年度内控自评中提出的在内部审计的结果执行、问题整 改、责任追究机制的建设与落实方面有所改善，但与预期目标仍有差距，需进一步加以 改善。 7 4、信息化建设方面 报告期内公司已初步建立的五大信息系统在实际运行中暴露出部分问题， 需要在今 后进一步优化和提升。 (二) 内部控制缺陷的整改 内部控制缺陷的整改 1、针对公司本部在规划设计和工程管理等方面管控职能偏弱的现状，公司决定在 集团本部增设“规划设计部”和“工程管理部”两个业务部门，以加强公司本部的管控 职能。 2、针对公司在建筑施工业务和房地产开发业务存在管理链条过长的弊端，公司对 所属建筑施工和房地产开发业务实施组织架构扁平化改革， 原市政总公司直管的各专业 公司及原深圳地产公司直管的外埠地产公司，调整后皆由公司本部直管。 3、公司将进一步完善内审制度和流程，通过审计结果通报、责任追究、审计整改、 后续审计（或审计回访）、年度审计等五项措施加大内部审计力度。 4、针对信息化建设方面暴露出的问题，公司将与聘请的软件公司共同完善信息化 系统的建设，优化部分略显繁琐的步骤，并逐步建立建筑施工业务（综合项目管理）、 房地产业务、酒店管理、投资分析等四大系统。 五、 公司内部控制有效性的评价结论 五、 公司内部控制有效性的评价结论 公司根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和要求， 对公司截至 2012 年 6 月 30 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内，公司对纳入 评价范围内的业务与事项均已