丰原药业：内部控制规范实施工作方案.ppt

安徽丰原药业股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企 业可持续发展，根据财政部、中国证监会、审计署、银监会、保监会五部委印发的 企业内部控制基本规范及相关配套指引，及中国证监会安徽监管局关于做好 辖区上市公司内部控制规范实施有关工作的通知（皖证监函字201252 号）的要求， 特制订本方案。 一、公司基本情况 1、公司名称：安徽丰原药业股份有限公司 2、股票简称：丰原药业 3、股票代码：000153 4、股票上市地：深圳证券交易所 5、公司资产规模：截止 2010 年 12 月 31 日，公司总资产 1,275,831,031.26 元， 归属于上市公司股东的所有者权益 713,541,460.83 元。 6、经营范围：许可经营项目：大容量注射剂生产。小容量注射剂、硬胶囊剂、 颗粒剂、散剂、原料药、粉针剂、冻干粉针剂、滴眼剂、膜剂、片剂生产（限全资 子公司经营）。包装装潢印刷品、其他印刷品（限分支机构经营）。一般经营项目： 药物研究及产品开发，包装材料、饲料添加剂生产、销售，食用农产品收购。 7、组织架构基本情况： 按规范的公司治理结构，公司已建立了股东大会、董事会、监事会和管理层的 “三会一层”的法人治理结构，并制定了相关的议事规则，明确了公司权力、决策、 监督和执行各方面的职责和权限，形成了科学的职责分工和制衡机制，保障了公司 内部控制体系的高效、有序运转。 公司股东大会是公司的权力机构， 能够确保所有股东享有平等地位，充分行使 合法职权。 公司董事会是公司的决策机构，建立和监督公司内部控制体系、完善公司内部 控制的政策和方案；下设审计、薪酬与考核等专业委员会，为董事会提供科学决策 支持。 1 成 成 成 公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各控 股子公司的财务状况进行监督和检查，对董事会建立与实施内部控制实施监督。 公司管理层对内控制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、 监督 各控股子公司和职能部门行使经营管理职权，保证公司的正常经营运转。 各控股子公司和职能部门具体实施生产经营业务，管理日常事务。 二、组织保障 为确保内控体系建设的顺利开展，公司成立了以董事长任组长、总经理任副组 长的内控领导小组，具体组织机构设置如下： 1、内控领导小组： 组长：徐桦木 副组长：高际 员：章绍毅、周自学、廉保华、李国坤、胡月娥、张军、李从金及各控股 子公司总经理 2、内控工作小组： 组长：李从金 副组长：张玉萍、宋晓光、罗晓青 员： 公司各部门负责人，各子公司制度建设分管领导，各单位内控建设实 施责任人。 3、内控咨询小组： 组长：李金艳 副组长：赵璋 员：卢冠群、曾宪康、吴彩丽、欧阳琼、罗煜。 公司内控规范实施工作将在内控领导小组的指导下，由内控工作小组（办公地 设在公司人力资源部）统筹协调，并由公司人力资源部、财务中心、审计法律部牵 头，负责内控工作的具体实施和推进。同时，公司聘请了内部控制咨询机构浙江凯 通企业管理咨询有限公司，全程参与公司内部控制规范的设计、实施等过程，确保 公司内部控制体系建设的规范性、科学性和有效性。 2 三、内部控制目标、原则和工作范围 1、内部控制目标 根据企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引的要求，建立适合 公司自身业务特点的内部控制体系，满足监管法规、资本市场及提升自身管理水平 的要求，达到保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整，提高经营效率和效果，实现内部控制目标。 公司通过制定合理的实施方案，积极开展调研，组织人员培训，建立业务流程 的内部控制手册，使公司各项生产、经营工作管理规范、运行流畅、风险可控、信 息充分，完善公司内部控制体系。 2、内部控制原则 遵循企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引要求的全面性、 重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，切实提高公司规范性、独立性、透明性 的运作水平。 3、内部控制规范建设工作范围 按企业内部控制规范的要求，认真检查公司内部控制制度与企业内部控制规范 的差距，梳理相关业务流程，查找缺陷，进行必要的部门和业务整合，实施内部评 价，并接受外部审计。 四、内部控制规范建设工作总体方案 （一）内部控制体系建设 计划在 2012 年 5 月底前，完善以风险管理为目标与核心，以内部环境、风险评 估、控制活动、信息与沟通及内部监督为主要内容，较为完善和有效运行的内部控 制规范体系。对现有管理制度和业务流程从决策、执行和监督三个层面进行全面梳 理、优化，力求促进各项公司内部控制规范实施工作方案管理工作实现程序化、规 范化、制度化、标准化和信息化，满足企业生产经营管理的内在需要和内外部监管 机构的合规要求，全面提升公司治理水平。 （二）内部控制规范实施 2012 年下半年，按照更新后的内部控制体系全面实施内部控制规范，实施范围 包括公司本部及试点子公司。要求相关单位、部门，严格执行规范体系，并在实际 运行中加强监控，及时进行整改和持续完善。 3 - （三）内部控制自我评价和外部审计 1、按照监管部门要求，于 2013 年 4 月底前，披露内部控制自我评价报告。 2、公司将聘请外部财务审计机构对公司的内部控制进行有效性测试和审计，并 在披露公司 2012 年年度报告的同时披露公司内部控制审计报告。 五、内部控制体系建设工作计划 根据总体工作方案和工作内容，制定以下具体工作推进计划，大体分为三个阶 段：第一阶段为启动阶段，第二阶段为体系建立阶段，第三阶段为运行阶段（含模 拟和正式运行）。 （一）启动阶段（2012 年 2 月至 3 月底前） 1、制定内部控制规范建设总体工作方案 2、聘请外部咨询机构 3、动员各部门学习内部控制规范制度及参加相关培训 4、建立本次活动项目组织体系 5、咨询、学习，对公司内部控制规范提出初步意见 6、制定详细的、操作性强的内部控制规范建设具体工作方案 （二）体系建立阶段（2012 年 3 月至 6 月底前） 1、梳理公司总部整体框架 工作内容 公司原有规章、制度、流程、文件、表单、手册等的 收集，安排各部门负责人或熟悉制度流程的相关人员 进行访谈，进一步深入调查分析企业的各项流程。 整理所收集资料和调研结果，分析当前内部控制体系 同国家相关要求的一致性，评价当前内部控制体系的 有效性、科学性和效率，确认组织的改进机会。 2、设计公司总部内部控制手册初稿 工作内容 4 各业务部门职责 向咨询人员提供相关制度、文 档、表单 协助咨询人员了解公司现行 业务流程 各业务部门职责 综合考虑公司运营过程中各业务环节可能存在的风 险，进行各业务流程的初步优化。 针对初步优化后的流程，与公司各业务模块负责人进 行讨论、修订，形成流程初稿。 3、组织讨论、学习以及审核与验收 工作内容 组织各部门通过讨论、学习等方法，对流程初稿进行 研讨，根据研讨意见修订流程，完成内控流程定稿。 同时完成配套流程图、权限表、相关应用表单、控制 矩阵的设计。 4、子公司内控建设 工作内容 完成蚌埠丰原涂山制药公司等试点子公司原有业务 流程的梳理，安排各部门负责人或熟悉制度流程的相 关人员进行访谈，综合考虑公司运营过程中各业务环 节可能存在的风险，进行各业务环节流程的初步规 划。 完成试点子公司内控制度初稿。组织各相关部门和人 员对内控初稿进行讨论，收集修改建议。根据修改意 见进行修订，确定各业务模块的内控流程。 参与流程设计初步讨论，从公 司实际出发，提出内控建设改进 建议 协助咨询人员完成内控流程设 计初稿 各业务部门职责 参与流程设计研讨，从公司实 际出发，提出流程改进建议 协助咨询人员完成内控流程设 计定稿 各业务部门职责 向咨询人员提供相关制度、文 档、表单 协助咨询人员了解公司现行 业务流程 参与流程设计研讨，从公司实 际出发，提出流