巨星科技：2012年半年度财务报告.ppt

杭州巨星科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告 （一）审计报告 半年报是否经过审计 是 否 （二）财务报表 是否需要合并报表： 是 否 如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位： 杭州巨星科技股份有限公司 单位： 元 项目附注期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 1,527,824,652.26 0 0 394,500 1,616,813 635,808,016.35 52,126,511.89 0 0 0 24,173,097.34 0 39,165,470.66 0 166,762,634.72 1,463,445,122.74 0 0 1,406,136.34 632,076 698,066,090.71 30,472,781.14 0 0 0 10,938,407.9 0 51,453,355.96 0 142,301,911.13 资产 一年内到期的非流动 00 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 2,165,627.09 2,450,037,323.31 0 1,689,015.44 2,400,404,897.36 0 0 0 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 0 0 0 480,890,002.35 0 188,224,590.93 124,418,589.59 0 0 0 0 69,673,346.99 0 884,415.32 0 4,268,412.21 0 868,359,357.39 3,318,396,680.7 17,500,000 0 0 0 0 225,248,535.82 18,455,204.91 0 0 10,887,327.78 10,159,601.38 500,265.05 0 8,885,009.6 0 0 0 0 0 0 0 469,191,871.41 0 191,703,687.61 71,857,510.34 0 0 0 0 70,746,207.48 0 884,415.32 0 8,673,464.88 0 813,057,157.04 3,213,462,054.4 82,898,494.47 0 0 0 0 14,828,425.59 187,270,698.68 23,273,042.16 0 0 27,348,830.76 11,278,743.85 478,341.87 0 1,727,473.36 0 0 0 0 负债 一年内到期的非流动 2,000,000 其他流动负债 流动负债合计 0 291,635,944.54 0 351,104,050.74 ： 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 250,000,000 0 0 0 0 0 0 250,000,000 541,635,944.54 507,000,000 1,450,508,301.45 0 0 90,999,282.04 0 693,352,714.86 -447,612.3 2,741,412,686.05 35,348,050.11 2,776,760,736.16 3,318,396,680.7 198,000,000 0 0 0 0 0 0 198,000,000 549,104,050.74 507,000,000 1,450,114,000 0 0 90,999,282.04 0 581,880,393.14 -396,686.24 2,629,596,988.94 34,761,014.72 2,664,358,003.66 3,213,462,054.4 法定代表人：仇建平主管会计工作负责人：倪淑一 会计机构负责人：孟皓 2、母公司资产负债表 单位： 元 项目附注期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 1,277,361,770.05 394,500 0 719,647,186.23 26,878,104.59 24,173,097.34 0 74,479,998.98 1,307,162,105.6 1,406,136.34 0 745,486,272.03 33,822,735.16 10,938,407.9 0 66,734,100.61 0 0 0 存货14,831,665.0218,818,441.64 资产 一年内到期的非流动 00 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 1,849,559.47 2,139,615,881.68 0 0 0 917,843,984.98 0 35,338,292.34 24,809,755 0 0 0 0 14,869,833.86 0 0 0 4,958,421.73 0 997,820,287.91 3,137,436,169.59 0 158,080,810.76 16,880,727.24 921,162.38 8,013,631.37 342,500 0 2,518,166.9 964,839 2,185,333,038.28 0 0 0 802,645,854.04 0 37,085,494.82 16,408,872.06 0 0 0 0 15,330,875.96 0 0 0 8,448,485.68 0 879,919,582.56 3,065,252,620.84 55,898,494.47 0 52,278,425.59 126,490,494.6 22,398,929.74 11,117,074.76 7,671,454.92 419,666.65 0 1,083,315.04 负债 一年内到期的非流动 2,000,000 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 0 186,756,998.65 250,000,000 0 0 279,357,855.77 198,000,000 0 ： 加 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益） 合计 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 0 0 0 0 0 250,000,000 436,756,998.65 507,000,000 1,461,884,913.8 0 0 87,250,985.13 644,543,272.01 0 2,700,679,170.94 3,137,436,169.59 0 0 0 0 0 198,000,000 477,357,855.77 507,000,000 1,461,884,913.8 0 0 87,250,985.13 531,758,866.14 0 2,587,894,765.07 3,065,252,620.84 3、合并利润表 单位： 元 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 附注本期金额 936,622,335.05 936,622,335.05 上期金额 964,622,780.4 964,622,780.4 利息收入 已赚保费 手续费及佣金 收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金 支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同 准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附 800,356,710.67 702,835,037.46 1,344,500.53 779,385,624.36 696,187,355.95 1,462,401.87 0 0 0 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加 ：公允价值变动 收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失 以“”号填列） 其中：对联营企 业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失 以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“” 号填列） 加 ：营业外收入 减 ：营业外支出 其中：非流动资 产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“” 号填列） 其中：被合并方在合并 前实现的净利润 归属于母公司所有者 的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者 的综合收益总额 归属于少数股东的综 合收益总额 - 59,244,414.65 52,388,731.38 -12,632,003.7 -2,823,969.65 -1,011,636.34 14,283,230.94 11,698,130.94 149,537,218.98 1,548,937.23 1,862,133.3 14,448.82 149,224,022.91 37,270,364.35 111,953,658.56 0 111,472,321.72 481,336.84 0.22 0.22 -50,926.06 111,902,732.5 111,421,395.66 481,336.84 - 43,588,547.56 49,545,157.71 -17,169,220 5,771,381.27 7,760,300 192,997,456.04 5,096,686.4 1,214,738.32 196,879,404.12 49,086,349.21 147,793,054.91 0 147,344,484.97 448,569.94 0.29 0.29 -680,390.97 147,112,663.94 146,664,094 448,569.94 法定代表人：仇建平主管会计工作负责人：倪淑一 会计机构负责人：孟皓 4、母公司利润表 单位： 元 0 0 0 0 项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 （损失以“”号填列） 投资收益（损失以 “”号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“” 号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产 处置损失 三、利润总额（亏损总额以 “”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“” 号填列） 五、每股收益： 附注本期金额 895,604,205.79 707,303,671.77 30,584.94 40,774,452.08 25,449,647.97 -11,748,505.4 -1,283,920.48 -1,011,636.34 14,283,230.94 11,698,130.94 148,349,869.51 1,450,838.8 1,435,437.26 14,448.82 148,365,271.05 35,580,865.18 112,784,405.87 - 上期金额 929,909,734.45 696,638,182.98 35,883,829.73 24,482,436.36 -16,353,527.3 5,779,956.74 7,760,300 191,239,155.94 4,467,200 770,785.41 194,935,570.53 47,694,534.69 147,241,035.84 - （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额112,784,405.87147,241,035.84 5、合并现金流量表 单位： 元 项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 本期金额 1,029,273,343.94 上期金额 915,495,584.47 0 0 0 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,373,968.68 22,227,818.92 1,131,875,131.54 749,685,576.43 106,068,921.95 47,533,554.06 70,251,268.14 973,539,320.58 158,335,810.96 97,048,753.01 43,635,583.23 1,056,179,920.71 798,226,693.95 88,759,230.17 53,166,143.62 85,922,383.62 1,026,074,451.36 30,105,469.35 16,492,500 金 取得投资收益所收到的现 处置固定资产、无形资产 2,979,401.45 和其他长期资产收回的现金净 额 6,126.27 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 0 395,000 0 8,208,538.91 0 0 0 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 加：期初现金及现金等价 物余额 六、期末现金及现金等价物余 额 3,374,401.45 77,926,399.61 0 77,926,399.61 -74,551,998.16 0 0 173,517,020.83 0 5,000,000 178,517,020.83 188,915,515.3 8,964,029.97 0 0 197,879,545.27 -19,362,524.44 5,841,378.39 70,262,666.75 1,454,044,485.51 1,524,307,152.26 24,707,165.18 33,549,514.01 4,915,694 808,950 0 39,274,158.01 -14,566,992.83 0 0 2,000,000 0 2,000,000 7,000,000 255,480,017.33 0 0 262,480,017.33 -260,480,017.33 -8,352,150.39 -253,293,691.2 1,948,761,823.69 1,695,468,132.49 6、母公司现金流量表 单位： 元 一、经营活动产生的现金流量： 项目本期金额上期金额 0 0 0 0 0 销售商品、提供劳务收到 的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付 的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 917,913,699.74 80,373,968.68 19,827,294.67 1,018,114,963.09 777,024,806.37 41,733,404.86 32,842,668.02 72,801,649.6 924,402,528.85 93,712,434.24 500,000 829,334,486.48 97,048,753.01 42,161,552.38 968,544,791.87 787,708,296.3 35,735,320.26 37,112,358.39 73,688,208.51 934,244,183.46 34,300,608.41 16,492,500 金 取得投资收益所收到的现 处置固定资产、无形资产 2,585,100 和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 0 0 395,000 3,480,100 8,785,562.41 104,000,000 0 112,785,562.41 -109,305,462.41 0 173,517,020.83 0 173,517,020.83 179,415,515.3 0 0 51,605,786.83 68,098,286.83 3,355,015.32 4,915,694 0 60,605,786.83 68,876,496.15 -778,209.32 0 0 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 加：期初现金及现金等价 物余额 六、期末现金及现金等价物余 额 8,150,342.41 0 187,565,857.71 -14,048,836.88 5,724,666.73 -23,917,198.32 1,297,761,468.37 1,273,844,270.05 255,449,624.56 0 255,449,624.56 -255,449,624.56 -7,670,439.42 -229,597,664.89 1,796,172,415.73 1,566,574,750.84 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位： 元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收 资本 （或 股 资本 公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 少数 股东 权益 所有者 权益合 计 本） 一、上年年末余额 507, 000, 000 1,45 0,114 ,000 00 90,9 99,2 82.0 4 0 581, 880, 393. 14 -396, 686. 24 34,761 ,014.7 2 2,664,3 58,003. 66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额 （减少以“”号填列） 507, 000, 000 1,45 0,114 ,000 394, 301. 45 90,9 99,2 82.0 4 581, 880, 393. 14 111,4 72,3 21.7 2 -396, 686. 24 -50,9 26.0 6 34,761 ,014.7 2 587,03 5.39 2,664,3 58,003. 66 112,402 ,732.5 （一）净利润 111,4 72,3 21.7 481,33 6.84 111,953 ,658.56 0 2 （二）其他综合收益 -50,9 26.0 6 -50,926 .06 上述（一）和（二）小 计 111,4 72,3 21.7 2 -50,9 26.0 6 481,33 6.84 111,902 ,732.5 （三）所有者投入和减 少资本 0 394, 301. 45 000000 105,69 8.55 500,00 0 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者 权益的金额 3其他 394, 301. 45 105,69 8.55 500,00 0 （四）利润分配0000000000 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东） 的分配 4其他 （五）所有者权益内部 结转 0000000000 1资本公积转增资本 （或股本） 2盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 507, 000, 000 1,45 0,50 8,30 1.45 00 90,9 99,2 82.0 4 0 693, 352, 714. 86 -447, 612. 3 35,348 ,050.1 1 2,776,7 60,736. 16 上年金额 单位： 元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数所有者 实收股东权益合 资本 （或 股 资本 公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 权益计 本） 一、上年年末余额 253, 500, 000 1,70 3,61 4,00 0 62,9 95,1 49.5 2 588, 470, 131. 4 -179, 160. 09 32,530 ,906.0 7 2,640,9 31,026. 9 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额 （减少以“”号填列） 253, 500, 000 253, 500, 000 1,70 3,61 4,00 0 -253, 500, 000 62,9 95,1 49.5 2 28,0 04,1 32.5 2 588, 470, 131. 4 -6,58 9,73 8.26 -179, 160. 09 -217, 526. 15 32,530 ,906.0 7 2,230, 108.65 2,640,9 31,026. 9 23,426, 976.76 （一）净利润 （二）其他综合收益 274, 914, 394. 26 -217, 526. 15 2,230, 108.65 277,14 4,502.9 1 -217,52 6.15 上述（一）和（二）小 计 274, 914, 394. 26 -217, 526. 15 2,230, 108.65 276,92 6,976.7 6 （三）所有者投入和减 少资本 0000000000 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者 权益的金额 3其他 28,0-281, 608,29 3.18 608,29 3.18 （四）利润分配0000 04,1 32.5 0 504, 132. 00 -253,50 0,000 252 28,0-28,0 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 04,1 32.5 2 04,1 32.5 2 3对所有者（或股东） 的分配 4其他 -253, 500, 000 -253,50 0,000 （五）所有者权益内部 结转 253, 500, 000 -253, 500, 000 00000000 1资本公积转增资本 （或股本） 2盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 253, 500, 000 -253, 500, 000 四、本期期末余额 507, 000, 000 1,45 0,114 ,000 00 90,9 99,2 82.0 4 0 581, 880, 393. 14 -396, 686. 24 34,761 ,014.7 2 2,664,3 58,003. 66 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位： 元 本期金额 项目 一、上年年末余额 实收资 本（或 股本） 507,00 0,000 资本公 积 1,461,8 84,913. 8 减：库 存股 0 专项储 备 0 盈余公 积 87,250, 985.13 一般风 险准备 0 未分配 利润 531,75 8,866.1 4 所有者 权益合 计 2,587,8 94,765. 07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 507,00 0,000 1,461,8 84,913. 87,250, 985.13 531,75 8,866.1 2,587,8 94,765. 0 三、本期增减变动金额 （减少以“”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 84 112,78 4,405.8 7 112,78 4,405.8 7 112,78 4,405.8 7 07 112,784 ,405.87 112,784 ,405.87 112,784 ,405.87 （三）所有者投入和减少 资本 00000000 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者 权益的金额 3其他 （四）利润分配00000000 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东） 的分配 4其他 （五）所有者权益内部结 转 00000000 1资本公积转增资本（或 股本） 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 507,00 0,000 1,461,8 84,913. 8 87,250, 985.13 644,54 3,272.0 1 2,700,6 79,170. 94 上年金额 单位： 元 上年金额 项目实收资 本（或 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 股本）计 一、上年年末余额 253,50 0,000 1,715,3 84,913. 8 59,246, 852.61 533,22 1,673.5 1 2,561,3 53,439. 92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额 （减少以“”号填列） 253,50 0,000 253,50 0,000 1,715,3 84,913. 8 -253,50 0,000 59,246, 852.61 28,004, 132.52 533,22 1,673.5 1 -1,462, 807.37 2,561,3 53,439. 92 26,541, 325.15 280,04280,04 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,325.1 5 280,04 1,325.1 5 1,325.1 5 280,04 1,325.1 5 （三）所有者投入和减少 资本 000000 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者 权益的金额 3其他 （四）利润分配0000 28,004, 132.52 0 -281,50 4,132.5 2 -253,50 0,000 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 28,004, 132.52 -28,004 ,132.52 3对所有者（或股东） 的分配 4其他 -253,50 0,000 -253,50 0,000 （五）所有者权益内部结 转 253,50 0,000 -253,50 0,000 000000 1资本公积转增资本（或 股本） 2盈余公积转增资本（或 股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 253,50 0,000 -253,50 0,000 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 507,00 0,000 1,461,8 84,913. 8 00 87,250, 985.13 0 531,75 8,866.1 4 2,587,8 94,765. 07 杭州巨星科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年 1-6 月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州巨星科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为杭州巨星科技有限公司，系 由自然人仇建平、王玲玲、李政、王伟毅和王暋共同出资组建，于 2001 年 8 月 9 日在杭州 市工商行政管理局登记注册。经历次股权变更后，杭州巨星科技有限公司以 2008 年 3 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司于 2008 年 7 月 2 日在杭州市工商行政管 理局登记注册，重新取得注册号为 330104000011962 的企业法人营业执照。公司现有注 册资本 507,000,000.00 元，股份总数 507,000,000 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件 的流通股份 a 股 368,917,960 股；无限售条件的流通股份 a 股 138,082,040 股。公司股票已 于 2010 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属工具五金行业。经营范围：许可经营项目：五金工具、塑料制品的生产。一般 经营项目：五金产品、五金工具、木工工具、建筑工具、电动工具、塑料制品、灯具、手电 筒、文教用品、家具、户外用品、包装材料、激光测量仪、钻切工具、汽车配件、电子产品、 电气设备及零件、机电设备、金属制品的销售；经营进出口业务。(上述经营范围不含国家 法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。) 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告所载财务信息为 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 、 、 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 金额 1,000 万元以上(含)占应收款项账面余额 10%以上 的款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 (2) 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法 账龄应收账款计提比 例(%) 预付款项计提比 例(%) 其他应收款计提 比例(%) 1 年以内(含 1 年，以下同) 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 5 10 20 30 50 100 5 10 20 30 50 100 5 10 20 30 50 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、