第五章证券法练习题及答案

第五章第五章 证券法证券法 1.根据证券法规定，证券的下列发行方式中，属于公开发行的是（） 。 A.向特定对象发行证券累计超过 50 人的 B.向特定对象发行证券累计超过 100 人的 C.向特定对象发行证券累计超过 200 人的 D.向特定对象发行证券累计超过 150 人的 【答案】C 2.根据有关规定，我国现行采用的股票公开发行方式主要包括（） 。 A.全额预交款方式 B.储蓄存款挂钩方式 C.网上定价发行方式 D.向询价对象配售股票的发行方式（网下定价发行方式） 【答案】CD 【解析】我国股票公开发行过程中，采用过多种股票发行方式，如全额预交款 方式、储蓄存款挂钩方式、向二级市场投资者按市值配售的发行方式等。 3.不论是代销证券还是包销证券，承销期最长不得超过（） 。 A.30 日 B.60 日 C.90 日 D.120 日 【答案】C 4.乙公司拟公开发行股票 8000 万股，委托承销团代销，代销期间届满。向投 资者出售的股票未过到（）万股的，属于发行失败。 A.8000 B.7200 C.6400 D.5600 【答案】D 5.根据证券法规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符 合的条件有（） 。 （2006 多） A.公司股本总额不少于人民币 5000 万元 B.公司股本总额超过人民币 2 亿元的，公开发行股份的比例为 10以上 C.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 【答案】CD 6.某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各 项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有（） 。 A.公司发行股票前股本总额为人民币 6000 万元 B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚 C.公司最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计为人民币 4000 万元 D.公司最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 【答案】AC 【解析】最近 36 个月内，发行人没有违反工商、税收、土地、环保、海关 以及其他法律、法规受到行政处罚且情节严重情况，B 不符合上市条件；发行人 不存在最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表以外的投资收益的情况， D 不符合上市条件。 7.根据证券法律制度规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定 暂停其股票上市的有（） 。 A.公司的股本总额由人民币 6000 万元减至 4000 万元 B.公司有重大违法行为 2 C.公司最近 3 年连续亏损 D.公司未按规定公开其财务状况 【答案】BCD 8.根据证券法规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定 终止其股票上市交易的有（） 。 A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正 B.股本总额减至人民币 5000 万元 C.最近 3 年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利 D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正 【答案】ACD 9.根据公司法、证券法规定，下列有关股份有限公司股份转让限制的表述中， 错误的是（） 。 A.公司发起人持有的本公司股份自公司成立之日起 l 年内不得转让 B.公司高级管理人员离职后 l 年内不得转让其所持有的本公司股份 C.公司监事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 l 年内不得转让 D.公司董事在任职期间每年转让股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25 【答案】B 10.李某从 2004 年开始担任丙股份有限公司的监事，持有丙公司股票 16000 股， 至上市前一直未出售，丙公司的股票经批准于 2005 年 6 月 1 日起在深圳证券交易 所上市交易，则李某从 2005 年 6 月 1 日起至 2007 年 6 月 1 日止转让持有的丙公司 的股票累计不得超过（ ）股。 A.8000 B.5600 C.4000 D.1800 【答案】C 11.华达会计师事务所受聘为京发公司发行股票出具评估报告，按规定华达会 计师事务所及其为该报告出具审计意见的注册评估师，在（）内不得买卖该种股票。 A.自出具报告之日起至报告公开后 5 日 B.自接受公司委托之日起至上述文件公开后 6 个月 C.在股票承销期内和期满后 6 个月 D.在该股票承销后 5 天内 【答案】C 12.根据证券法规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司 的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入的有（） 。 A.董事会秘书 B.监事会主席 C.财务负责人 D.副总经理 【答案】ABCD 【解析】选项 ACD 属于高级管理人员。 13.某上市公司公开发行股份总额为 21000 万股，经股东大会决议拟收购本公 司的部分股份奖励给本公司的职工，则收购本公司的股份最高限额为（）万股。 A.2100 B.1050 C.4200 D.5250 【答案】B 【解析】210005%=1050 万股 14.根据公司法规定，下列关于股份有限公司股份转让表述，错误的是（） 。 A.公司可以接受本公司的股票作为质押权的标的 3 B.无记名股票的转让，由股东在依法设立的证券交易场所将股票交付给受让人 后即发生转让效力 C.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让 D.公司董事在任职期间每年转让的本公司股份不得超过其所持有本公司股份总 数的 25% 【答案】A 【解析】 （1）公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的，A 不正确； （2）无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力，B 正确。 15.证券法规定，上市公司出现下列情况时，不得公开发行新股的是（） 。 A.经股东大会决议，改变前次募集资金用途的 B.擅自改变前次募集资金用途而未作纠正的 C.最近 3 年平均可供分配利润低于同期银行贷款利率的 D.公司净资产低于人民币 6000 万元的 【答案】B 16.根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票的 表述中，正确的有（ ） 。 A.发行对象不得超过 200 人 B.发行价格不得低于市场交易价格 C.控股股东认购的股份 36 个月内不得转让 D.非控股股东认购的股份在 12 个月内不得转让 【答案】CD 【解析】 （1）非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件， 其发行对象不超过 10 名，A 错误；（2）发行价格不低于定价基准日前 20 个交易 日公司股票均价的 90%，B 错误。 17.某股份有限公司于 2006 年 3 月发行 3 年期公司债券 1000 万元，1 年期公 司债券 500 万元。2008 年 4 月该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债 券其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司 2007 年 12 月底净资 产额 6000 万元。该公司此次发行公司债券最高不得超过（ ）万元。 A.2400 B.1900 C.1400 D.900 【答案】C600040%-1000=1400 万元 18.根据证券法规定，公司债券申请上市交易必须符合下列（）规定。 A.由证券交易所依照法定条件和法定程序核准 B.债券年利率不得低于 10% C.公司债券期限为 1 年以上 D.公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元 【答案】CD 19.根据证券法规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的 下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易情形有（） 。 A.公司最近 2 年连续亏损 B.有重大违法行为 C.净资产额减至 5000 万元 D.不按审批机关批准用途使用公司债券募集资金 【答案】ABD 20.根据证券法规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应 当具备的条件的有（） 。 4 A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的 40 B.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6 C.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 l 年的利息 D.最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分 配利润的 20 【答案】BC 【解析】 （1）发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最 近一期末“净”资产额的 40；（2）最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于 最近 3 年实现的年均可分配利润的“30” （增发股票一般条件） 。 21.根据证券投资基金法规定，基金管理公司的注册资本不得低于（） 。 A.1 亿元人民币 B.1 亿元港币 C.3 亿元人民币 D.3 亿美元 【答案】A 22.某封闭式基金经理管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，拟在证券 交易所上市交易。根据证券投资基金法的规定，下列各项中，符合该基金上市 条件的有（） 。 A.基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的 85% B.该基金持人为 1001 人 C.该基金募集金额为人民币 3 亿元 D.该基金合同期限为 12 年 【答案】ABCD 23.根据证券投资基金法规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述 中，正确的是（） 。 A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请 赎回 B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易 C.申请上市基金的基金持有人不得少于 500 人 D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市 【答案】A 24.下列公司中，应当在每一会计年度的上半年结束之日起 2 个月内，向国务 院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告的是（） 。 A.上市公司和公司债券上市交易的公司 B.注册资本超过 1 亿元人民币的有限责任公司 C.注册资本超过 5 亿元人民币的股份有限公司 D.大中型国有独资公司 【答案】A 25.根据证券法规定，上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较 大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大件的情况向国务院 证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重 大事件的有（） 。 A.公司董事甲涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留 B.公司 1/3 以上监事辞职 C.公司董事会的决议被依法撤销 D.公司经理被撤换 【答案】ABCD 5 26.根据证券法规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的 有（） 。 A.发行股票公司的控股股东的高级管理人员 B.持有公司 5%以上股份的股东 C.证券监督管理机构的工作人员 D.参与证券上市交易有关业务活动的中介机构工作人员 【答案】ABCD 27.根据证券法规定，下列选项中，属于内幕信息的有（ ） 。 A.公司债务担保的重大变更 B.上市公司收购方案 C.公司营业用主要资产的抵押一次超过该资产的 30% D.公司发生重大亏损 【答案】ABCD 28.根据证券法规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（） 。 A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的 20% B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任 C.上市公司董事长发生变动 D.公司债务担保的重大变更 【答案】BCD 29.某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司 股票并获利 5 万元。该行为属于内幕交易行为。 （） 【答案】 30.内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信 息泄露给他人，他人依此买卖证券的，也属内幕交易行为。 （） 【答案】 31.下列行为中，属于证券法明确禁止的操纵市场的行为有（） 。 A.企业法人以个人名义开立账户，买卖证券 B.通过合谋，集中资金优势，抬高证券交易价格 C.与他人串通，以事先约定的时间、价格进行相互进行证券买卖，影响交易量 D.以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖 【答案】BCD 32.根据证券法规定，下列行为中，属于损害客户利益的欺诈行为有（） 。 A.以自己为交易对象进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格的行为 B.借客户的名义买卖证券 C.不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件 D.违背客户的委托为其买卖证券 【答案】BCD 【解析】A 选项所述情形属于操纵市场的行为，BCD 项属欺诈客户的行为。 33.下列行为中，属于证券法规定的欺诈客户的行为有（） 。 A.违背客户的委托为其买卖债券 B.假借客户的名义买卖债券 C.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的债券买卖 D.挪用客户账户上的资金 【答案】ABCD 6 34.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如 无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（） 。 A.由甲公司的监事担任董事的丙公司 B.持有乙公司 l股份且为甲公司董事之弟的张某 C.持有甲公司 20股份且持有乙公司 3股份的王某 D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司 2股份的李某 【答案】ABD 【解析】持有投资者“30以上”股份的自然人，与投资者持有同一上市公司 股份的，构成一致行动人，因此选项 C 不构成一致行动人。 35.根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据，投资者将会被 视为一致行动人。下列各项中，属于该特定情形的有（ ）。 A.投资者之间存在股权控制关系 B.投资者之间为同学、战友关系 C.投资者之间存在合伙关系 D.投资者之间存在联营关系 【答案】ACD（2010 年会计师） 36.根据上市公司收购法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司 的情形有（） 。 A.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态 B.收购人最近 3 年涉嫌有重大违法行为 C.收购人最近 3 年有严重的证券市场失信行为 D.收购人为限制行为能力人 【答案】ABCD 37.收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并 公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据证券法律制度规定，该 收购要约的期限为（ ） 。 A.不得少于 15 日，并不得超过 30 日 B.不得少于 15 日，并不得超过 60 日 C.不得少于 30 日，并不得超过 60 日 D.不得少于 30 日，并不得超过 90 日 【解析】C 38.采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购上市公司价 款的表述中，符合上市公司收购管理规定的是（ ） A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应 当不少于 3 个月 B.收购人以证券支付价款的，应当提供