xx年县财政监督工作报告_1

XXXX 年县财政监督工作报告年县财政监督工作报告 近年来，我县财监工作在县委、政府的正确领导和市 局的关怀指导下，以加强和完善财政管理为中心，以服务 财政改革和规范财经秩序为重点，坚持改革创新，健全完 善机制，形成了对县乡财政运行进行监控、保障和规范功 能的财政监督机制，为全县财政经济健康发展起到了积极 作用。 一、主要工作和成效 (一)整合职能，积极探索财政“大监督”机制。按照 财政大监督机制建设的目标和要求，全面推进财政监督长 效机制建设。一是发挥专职机构对监督检查工作的综合管 理和指导协调作用，积极主动为局属单位和业务股室开展 各项监督检查提供全方位保障。二是把专职机构与财政监 察股、纪检监察室职能整合，财监办 4 名专职人员派驻局 主要业务股室，具体经办预算拨款、非税收入征管、行政 事业财务和财政专项资金管理业务，对财政资金的收纳、 划解、核算、分配、拨付、用款单位使用和报账情况实施 日常全程监督。核算中心和非税局设立业务稽核岗位，县 局建立乡镇财政业务稽核制度，财政检查归口财监办统一 组织，局属各部门、各股室配合实施，形成了多方联动、 通力协作的日常监督检查网络体系。三是专职机构及时了 解全局系统监督职能的运作进展，掌握检查项目的实施情 况，主动沟通，督促指导，通过查前上门培训辅导、查中 派员全程参与、查后提供政策指导、检查成果共享利用等， 协助局属单位和业务股室加强对检查质量风险的控制，财 政“大监督”机制的雏形已基本形成。 (二)服务管理，着力强化财政日常监督职责。把加强 财政管理和强化财经监督通盘考虑，统筹安排，提升财监 工作整体效应。一是加强预算编制监督审查。完善“零基 预算”管理办法，编制综合财政预算，严格了预算约束。 二是对重点项目资金专项审批。建立专项资金跟踪问效和 县级报帐制度，实行封闭运行，提高了财专资金的使用效 益。三是严格资金拨款程序。按照核定的预算指标，坚持 用款单位按用途申请、财政业务股室按预算审查、主管领 导按进度掌握核批、临时性项目报政府研究“一支笔”审 批、重大项目资金安排财监、审计提前介入的财政资金拨 付制度，有效克服了资金调度上的随意性。四是健全专用 票据核销制度。对财政票据实行“验旧领新、限额控制、 报查核销、票款同行”管理办法，确保了非税收入的足额 缴交，堵住了执罚执收单位截留、挪用的源头。 (三)关注热点，认真开展财政专项监督检查。近两年， 我们重点围惠农强农、社会保障、抗震救灾、扩大内需等 涉及民生的热点政策，开展专项检查，取得了一些实效。 一是开展乡镇财政工作目标考核检查。年初，结合乡 镇财政工作目标责任书的考核，对乡镇财政及其所属会计 主体单位执行预算、税收、财务、会计和国有资产基础管 理等经济事项进行全面的稽核和检查，对存在问题及时进 行纠正，促进乡镇财政规范运行。 二是对惠农政策落实情况进行督查。每年都对乡镇落 实粮食直补、退耕还林、乡村转移支付、教育“两免一补” 、 扶贫救灾、社会救济等涉农惠农资金管理使用情况进行全 面检查，及时查纠问题，确保足额兑现。惠农补贴方式改 革启动后，派出工作组，对乡镇“一册明、一折统”管理 方式实施和补贴项目政策资金落实情况进行巡回督查，指 导乡镇做好补贴对象的审核公示、信息录入、资料报送、 档案管理以及业务操作流程，确保各项惠农补贴公平、公 正地发到农户手中。 三是开展会计信息质量抽查。每年重点对 2 至 3 户企 事单位实施会计信息质量检查，针对检查中发现的单位会 计内控制度不健全、会计信息失真、支出票据不规范以及 无证证上岗等问题，责成单位进行整改，维护了会计法 的严肃性。去年，对 xx 住房公积金管理部存在基金缴存范 围偏窄，财政补贴与个人缴交部分没有实现同步划转等问 题，有针对性地提出了检查建议，通过政府研究，实现了 住房补贴随工资发放，确保全县住房公积金的保值、增值。 对 xx 燎原会计师事务所、正达税务师事务所检查中发现的 单位会计内控制度不严密、财务会计核算信息数据存在差 异和会计执业程序和质量有待提高等问题，责成单位进行 整改，促进了会计中介机构规范运作。 四是组织开展全县行政事业单位财务大检查。去年 7 至 10 月期间，对全县行政事业单位银行账户和现金管理情 况、会计基础工作情况、财政专项资金管理使用情况、收 支两条线管理执行情况、抗震救灾资金管理使用情况、业 务招待费管理使用情况以及财经纪律执行情况进想了全面 检查。对检查发现的财务工作基础薄弱，工作质量不高;财 务制度执行不严格，存在违规操作现象;超范围超标准支出， 挤占挪用专项资金;财务管理不到位，资产管理制度不健全 等问题，坚持边查边改的原则，责成责任单位限期整改， 督促缴存非税收入 208 万元，结清往来款项万元，回收职 工欠款万元。 五是扎实开展“小金库”专项治理。根据中央、省、 市关于开展“小金库”专项治理的部署和要求，加强组织 领导，组建工作机构，制定实施方案，积极开展工作，去 年后半年期间，分动员部署、自查自纠、重点检查、集中 处理整改建制 4 个阶段进行。在全县 160 家党政机关、事 业单位和人民团体组织自查自纠的基础上，从成员单位抽 调 16 个业务骨干，分成四个检查小组，对 20 个县直部门 和 4 个乡镇集中突击检查，重点检查面达到 15%，做到了宣 传发动、自查自纠、重点检查、整改措施四到位。今年以 来，按照上级的统一部署，我们调整充实了组织领导机构， 下发了工作安排通知，认真组织实施党政机关“回头看” 和社会团体和国有及国有控股企业专项治理工作。近期， 抽调 6 人组成重点检查组，对 20 个重点部门实施重点检查。 同时，积极探索建立预防产生“小金库”的长效机制，努 力实现标本兼治的目标。 (四)把握主线，强化抗震救灾及灾后重建资金督查。 地震以来，认真贯彻落实中央和省、市各项抗震救灾政策， 完善制度措施，强化监督检查，确保了救灾资金的规范使 用和安全发放。一是加强领导，形成监管合力，对抗震救 灾资金物资接收发放全过程进行监督，形成了一张全方位， 立体化的监督网络，实现了救灾资金物资监管全覆盖。二 是建立完善各项机制制度，及时转发上级关于加强对抗震 救灾资金物资监管的一系列文件，并制定下发了相关配套 制度规定，对重建资金的筹集、分配、管理、使用、监督 等事项作出了规定，建立了完善的工作制度和工作流程， 使重建项目资金管理工作依法、有效、规范运行。三是强 化监督检查，严格执行“收支两条线”监督管理，救灾款 物实行“三归口”(资金监管归财政、物资监管归民政、项 目监管归发改委)，做到“五统一”(统一接收，统一集中， 统一安排，统一分配，统一发放)。两年来，先后 12 次抽 调人员，分赴各乡镇和有关单位开展监督检查。从会计账 务管理、资金分配使用、补助政策落实、重建维修验收和 考核等不同角度，对乡镇和有关部门执行灾后重建政策进 行全面的稽查和审核，对存在问题及时进行纠正。 (五)突破难点，积极探索财政支出绩效监督评价的有 效途径。xx 年，我县政府出台了xx 财政支出跟踪问效实 施办法 ，对财政支出绩效评价的内容和方法、绩效评价指 标和标准、绩效评价的组织方式与实施范围、绩效评价程 序以及评价结果的应用作出了规定。财监办制定了xx 财 政支出跟踪问效评价指标体系 ，设立业务指标和财务指标 2 个一级指标，分设 12 个二级指标，具体细化为 26 个共性 指标和 4 个个性指标，并制作xx 财政支出项目绩效自评 报告和xx 财政支出项目绩效评价报告范本，建立起 了财政支出项目绩效监督评价的基本制度 按照“先易后难，由点及面、稳步推进”的原则，xx 年，财监办选择了 5 个项目开展绩效监督检查，涉及内容 包括整村推进扶贫项目、城区三期拆迁改造、东西河道治 理、工业集中区建设、金徽大道建设等项目，同时对项目 涉及单位进行了延伸检查。 xx 年 11 月，从县财政局、审 计局、发改委抽调 6 人，组成 2 个联合工作组，由财监办 牵头，对县直 12 个部门 127 个重点建设项目管理和资金使 用情况进行了绩效监督检查，内容涉及灾后恢复重建基金、 国债投资基金、扩大内需专项资金、巩固退耕还林专项资 金以及县列一批社会事业建设项目等方面。对检查发现的 项目会计核算信息不能全面反映项目资金运行全过程、项 目管理和财务财务管理衔接不严密、会计账面暂付款科目 发生频繁且数额过大以及项目建设资金财务进度考评和财 政绩效评价基础资料不全面等问题进行督促整改，并提出 了一些有针对性的建议，为促进项目资金规范管理和发挥 最大财政绩效起到了一定作用。 (六)关口前移，大力强化财政内部监督和源头治理工 作。 在财政内部监督方面，我们把对外专项检查和对内执 法监督有机结合起来，前移监督关口。一是成立依法行政 依法理财领导小组，印发全县依法行政依法理财实施意 见 ，对目标任务、工作措施、保障机制等 3 个方面做出了 19 条具体规定，作为落实财政执法责任制、推进财政监督 检查工作上水平的指导性文件。二是完善行政执法责任制。 制定了xx 财政局行政执法责任制实施方案 ，把财政部门 实施的法律法规按业务分类归口，确定具体实施部门和股 室，并层层签订执法责任书，实行执法过错追究，强化执 法责任。三是健全岗位责任制。不断完善机关内部管理制 度，印制财政局机关制度汇编 ，形成了较为完备的制度 体系，从制度上保证财政干部依法理财。四是加强对乡镇 财政所的日常监管。对财政所职工工资、差旅费、接待费、 修缮费和购置费等支出项目，实行专项审批核销办法，有 效规范了财政所内部财务开支行为。五是实行局领导包抓 落实制度。加强局属单位和内部业务股室的监督稽核工作， 促进了县乡财政规范运行。 在财政源头治理方面，我们按照县委、政府年度党 风廉政建设和反腐败工作任务分解表分配的工作项目、 任务和要求，狠抓工作落实。一是不断深化预算制度改革。 进一步规范转移支付制度，巩固部门预算试点成果，细化 预算项目，严格预算执行。二是认真落实“收支两条线” 规定，加大了政府非税收入监管力度。去年以来，财监办 配合非税局，对全县政府非税收入项目标准和资金缴存情 况进行了两次全面的清理和规范，督促入库非税收入万元。 三是强化会计监督。会计核算中心设立业务稽核员，试行 “柜组式核算，流水线作业”新模式，去年以来，退回不 规范会计凭证 289 张，金额达万元，制止和纠正超标报销 302 笔，涉及金额万元。我们还配合税务部门开展发票稽查， 对建筑按行业实行就地结算缴交税款，清查大头小尾发票， 补缴税款万元，从源头上遏制了单位违纪行为。四是扩展 政府采购的范围和规模，实现政府集中采购与部门分散采 购的有机结合。 (七)通力协作，积极配合有关部门搞好督查调研工作。 一是对全县贯彻落实农机具财政补贴、能繁母猪保险补贴、 化解义务教育债务、国土整治专项等政策落实情况进行专 项检查和调研，为上级完善政策措施提供详实的依据资料。 二是认真办理群众信访和代表建议，近两年,我们受理的群 众信访的主要内容是涉及惠民补贴政策落实和有关抗震救 灾款物发放的有关事宜。我们针对不同问题，深入村社调 查了解，查找根源，耐心细致地向群众解释政策，消除了 群众的疑虑。对人大代表提出的意见和建议，逐条分析研 究，严格按照办理规则，逐件逐代表进行了答复，满意率 为 100%。三是配合有关部门开展了各类财政债务、干部拖 欠公款、单位银行账户、财政津贴补贴、公务用车和通讯 工具、政府非税收入项目等专项清理工作，为部门预算编 制和财政管理夯实了基础资料。四是针对财务信息失真、 财经秩序松弛的现状，创新会计继续教育方式，把财经法 规培训加入了继续教育，提高了全县上下自觉遵守财经纪 律的自觉性，收到了很好的效果。 二、工作体会和存在的问题 回顾近两年的财政监督工作，我们深深体会到：各级 领导的支持和上级业务部门的指导是搞好财监工作的首要 前提;加强制度创新，改革监督方法是搞好财监工作的关键 环节;坚持依法行政，服务大局是搞好财监工作内在要求; 健全财监机构，强化队伍素质是搞好财监工作的重要保障; 财政监督与管理紧密融合，构建财政大监督机制，是实现 财政监督长效机制的发展方向。 我县财政监督工作与形势的发展和市局的要求还很多 问题，主要表现在：一是财经监督检查职能转变还没有完 全适应当前公共财政大监督体系建设的总体要求，财政监 督还存在着“缺位”现象;二是财政执法质量和效益有待进 一步提高，财经领域内违纪问题仍然存在，滋生“小金库” 的土壤还未彻底铲除，可能还存在着财会做假行为;三是财 监机构队伍建设滞后，对预算收入征管质量、财政专项资 金和重点项目的专项监督检查乏力。财政内部监督工作落 后，存在着不好监督，不能监督，不敢监督的问题。四是 由于受客观因素的制约，监督职责的范围和内容具有较大 的局限性，对与地方经济发展有密切联系的企业财务管理 以及会计信息质量的监督等方面存在较大的盲区，财政监 督的内容和范围还没有适应公共财政框架下财政监督的广 泛性、多层次、全方位监督的要求。这些问题，需要我们 在今后的工作中，通过改革创新，逐步加以改进和克服。 三、今后工作的重点 今后，我县要紧紧围绕市县财政、监督工作总体部署， 认真落实构建财政大监督长效机制的政策制度，积极探索 建立事前审核、事中监控、事后检查相结合的财政监督机 制，适应加快建立县级公共财政建设的总体目标，强化日 常监管，加强专项检查，严格执法护法，提高财政监督检 查工作质量，促进依法理财和全县财政经济健康发展。 围绕这一指导思想，重点抓好以下工作： 一是积极履行xx 省财政监督条例赋予财监机构的 职责权限、监督内容、执法程序和方法，找准切入点，促 进财政监督检查工作的规范化和法制化。制定切合实际的 财政监督检查实施办法，加强财政法规的学习教育，认真 落实行政执法责任制，建立执法过错责任追究制度，规范 监督检查行为，提高财政监督质量和水平。 二是围绕财政管理工作重点，配合非税收入收缴改革 工作，对非税收入项目、标准、票据、使用等方面开展专 项检查，促进改革稳步推进。结合财政专项资金报账制以 及重点项目资金的分配情况实施日常监督，进行资金跟踪 检查和追踪问效,建立对