信用社(银行)前九个月经营情况分析.doc

信用社（银行）前九个月经营情况分析 今年前九个月，市农村信用合作联社按照抓票据兑付、抓经营管理的工作思路，以追求利润最大化为目的，不断开拓进取，务实拼搏，使各项工作都实现了新突破。一是各项存款稳步增长；二是信贷投放力度加大；三是资产质量明显改善；四是拨备水平进一步提高；五是经营效益显著提高；六是各项指标均按票据兑付要求标准执行，为2007年三季度专项中央银行票据按期兑付奠定坚实基础。一、业务经营基本情况1、各项存款9月末余额为万元，比年初增加万元，比全年任务差万元，完成全年任务的%,同比多增万元，增幅达到%。其中:储蓄存款余额万元，较年初增加万元,比全年任务差万元, 完成全年任务的%，同比多增万元;对公存款余额万元，占各项存款的%，较年初增加万元,比全年任务差万元, 完成全年任务的%，同比减少万元;低成本存款余额万元,占各项存款的%。2、各项贷款9月末余额万元，较年初增加万元，同比多增万元。累计投放万元，同比增加万元；累计收回 万元，同比减少万元。其中：农业贷款余额万元，较年初增加万元，农业贷款余额占各项贷款余额的。3、截止9月末，全辖共清收不良贷款万元。其中：表内不良下降万元，超任务万元；重点监控类贷款下降万元，超任务万元；抵债资产变现万元，比任务差万元；已置换不良贷款清收万元，比任务差万元。（指年初市办下达任务，不是百亿元攻坚战任务）4、财务状况。（1）、截止9月末，全辖实现总收入万元，同比增加万元。其中:利息收入万元，占总收入的%，同比增加万元；金融机构往来收入万元，占总收入的%，同比增加万元；手续费收入万元，占总收入的%，同比增加万元；营业外收入万元，占总收入的%，同比减少万元。（2）、截止9月末，全辖各项支出总额万元，同比增加万元。其中:利息支出万元,占支出总额的 %，同比增加万元；金融机构往来支出万元，占支出总额的 %。同比减少万元；营业费用万元，占支出总额的%，同比增加万元；其他营业支出万元，占支出总额的%，同比增加万元；营业税金及附加万元，占支出总额的%，同比增加万元；手续费支出万元，占支出总额的 %，同比增加万元。营业外支出万元，占支出总额的4%，同比增加万元。（3）、利润状况：今年9月末,市农村信用社实现帐面利润万元，同比增加万元,今年增提呆帐准备万元,经营利润达到万元。其中:全辖有个信用社实现盈余，盈余额为万元；有个信用社亏损，亏损金额为万元，盈余面达到%。5、资本充足率达标，拨备水平进一步提高到9月末，资本充足率为%，达到专项票据兑付要求,资本净额为万元，加权风险资产总额为万元；呆帐准备金余额达万元(上半年预提万元)，达到加权风险资产的%,没有达到专项票据兑付考核要求;应付利息余额达万元，达到定期储蓄存款的%;业务宣传费比例为;业务招待费比例为, 超过了专项票据兑付考核要求。6、资金头寸情况截止9月末，全辖信用社库存现金为万元；存放中央银行款为万元；存放同业款为万元；存出保证金万元。以上四项资金合计为万元，占各项存款比例为%。除去法定准备金%以外，备付率为%，可用资金头寸为万元。从账面上分析，全辖信用社不存在支付风险，但剔除月末突击吸收的临时性存款和库存现金等，实际月末资金头寸也就在多万元，已出现支付风险。二、前九个月经营情况分析1、存款变化情况截止9月末，各项存款余额为万元，比年初上升万元，比上月增加万元，比同期增加万元，增幅%，全年存款计划为万元，完成计划的%。从存款变化情况来看，一是各项存款与去年同期相比增长幅度不大。表现为一方面今年我们对高息揽存的有效控制，减少了我们的经营成本；另一方面由于多年的储蓄存款考核，各单位的存款余额较高，基数都很大，而且今年又弥补上年的临时性存款就有多万元；第三，由于各专业银行的不正当竞争比较严重，高息揽存越演越列。因此，造成存款增幅不大。二是存款结构不合理，低成本存款占比不高，定期存款占比较大，存款成本较高。截止9月末，低成本存款虽然占各项存款的%，但存款余额出现负增长，较年初下降万元。对公存款虽占各项存款的%，但受季度考核影响，9月末突击吸收的对公存款就达多万元。同时，距全面完成全年各项存款任务还差万元，所以，第四季度的存款压力较大。2、贷款变化情况截止9月末，各项贷款余额万元，较年初净增加万元。其中：农业贷款余额万元，占贷款总额%，较年初增加万元，占净增贷款的%，农业贷款占比与全省水平相比较低，与去年相比农业贷款占比下降了三个百分点，未达到专项中央银行票据兑付要求；工商业及其他贷款余额万元,较年初增加万元，占净增贷款的%。市办给我们的增量计划为万元，四季度信贷回笼的任务还很重，另外为不增加加权风险资产值还应尽量压缩各项贷款余额，同时信贷资产的质量也需要我们重点关注，今年的贷款规模增加过大，较上年同期多增万元，无论是从经营稳步发展的角度，还是从合理有效运用资金的原则来看，我们必须加大力度压缩贷款规模，以达到效益、质量、规模的协调发展。3、不良贷款变化情况截止9月末，全辖共清收不良贷款万元。其中：表内不良下降万元，超任务差万元；重点监控类贷款下降万元，超任务万元；抵债资产变现万元，比任务差万元；已置换不良贷款清收万元，比任务差万元。虽然前三个季度清收不良贷款成果比较明显，完成了市批指标，但是，距专项中央银行票据兑付考核的要求，我们仍然面临很大压力，按照月日联社专项中央银行票据兑付工作会议布置的任务，全辖还有表内不良、隐性不良、置换不良及五级分类不良等多万元需要清收转化。因为计算资本充足率时，抵债资产的损失、呆滞贷款中的呆账、隐性不良贷款中的呆账、长期投资中的损失以及拨备提取的不足、不合规的股本金等都要剔除；还有正常贷款中2002年以前的不良也要剔除，2002年以后的不良贷款必须收回，我们的最大困难也就存在于上述几个方面。4、利润同比增加161万元,主要原因体现在以下几方面：第一、利息收入同比增加万元，主要是增强了经营意识，努力实现利润最大化，同比多投 万元，提高了有效资金占用时间，增加了收息力度，增强了盈利水平。但是，按照新增贷款规模计算，按占用6个月计算，多投的贷款应增加利息万元，我们的实际完成数至少还差万元。第二、金融机构往来收入同比增加万元，主要是改革给信用社带来了实惠，专项中央银行票据利息收入了万元。第三、利息支出同比增加万元，主要是教育储蓄存款今年已陆续到期、活期储蓄存款的按季结息及各项存款的增长增加了应付利息的计提。第四、金融机构往来支出同比减少万元，主要是从1月至4月没有借入支农再贷款，而去年同期借入支农再贷款平均在万元，同比减少利息支出万元；社内调剂资金利息从%下调到%，因此社内调剂资金利息同比减少了万元 ；同业存放款项利息及其他利息支出同比减少万元。第五、营业费用同比增加万元。（1）、业务宣传费同比增加万元，主要是由于开展“支农杯”竞赛活动，业务宣传活动较同期增加。（2）、印刷费同比增加万元，由于粮食综合补贴存折及用纸增加、贷款信息录入、贷款五级分类等。（3）、低值易耗品摊销同比增加万元，主要用于贷款五级分类购置计算机。（4）、取暖降温费同比增加万元，是因为今年取暖煤款9月末前进账的而去年取暖煤款万元是年末进账的。（5）、专项奖金同比增加万元，是奖励2005年度盈余社的奖金（盈余社比上年增加1个，盈余金额比上年增加万元）。（6）、修理费同比增加万元，主要用于基层信用社防水的维修。（7）、水电费同比增加万元，原因是去年水费、电费在营业部挂账，而今年是按月进账。（8）、公杂费同比增加万元，主要是各种学习、培训的增加及大学生岗前培训等。（9）、职工工资比同期增加主要是去年内退职工工资在劳动保险费中列支，而今年调到职工工资中列支。（10）、其它各项费用较同期下降万元。第六、其他营业支出同比增加万元，主要是按照上级管理部门要求,呆账准备金较同期多提万元。第七、由于营业税率及利息收入的增加，营业税金及附加同比增加万元。第八、手续费支出同比增加万元。第九、营业外收支净额同比减少万元。三、经营中存在的问题今年前9个月，虽然全市农村信用社各项业务较去年同期相对较好，增盈创利也取得了重大突破。但是，在认真总结经验，寻找不足的同时，必须清醒地认识到当前工作中薄弱环节，这些问题已严重阻碍了全市农村信用社的经营和发展，其突出表现在以下方面：第一、吸储难度大。截止9月底，各项存款净增万元，完成全年任务万元的，虽然各项存款能够平稳增长，但距完成全年的经营计划差距还很大。一方面由于近几年储蓄存款考核力度的加大，各单位及个人储蓄存款基数垫的都很高，增加一定的吸储难度，另一方面多年的高息揽存今年我们进行了有效控制的，使储蓄存款上升缓慢，但我们要克服困难，想尽一切办法力争全面完成市办下达的存款任务，也为我们的经营奠定坚实的基础。第二、经营成本高，低成本存款占比较低，组织低成本资金难度大。由于农信社结算渠道、开户单位的限制，农村信用社的低成本存款多为居民存的活期储蓄存款， 9月末，低成本存款虽然占各项存款总额的%，但为了完成存款任务部分社在期末突击吸收了一些临时性存款，还有政府及财政性存款占了一部分，实际上低成本存款占比较低。第三、不良贷款清收、盘活难度较大。虽然从账面上看全市信用社不良贷款占比达到，实际不良贷款占比在%以上。因此，表内不良贷款、隐性不良贷款及已置换不良贷款的清收,距专项中央银行票据兑付还有很大的差距，已置换不良贷款的清收比例才达到%。不良贷款下降是深化农村信用社改革的重点和难点，而且也是票据兑付考核必须要达到的硬性指标。由于9月末不良贷款下降时间较短，多数信用社都集中在月末几天，下降的额度又较大。因此，活化部分的帐务处理必须合规。第四、政府扶持政策不到位，加大了信用社的经营负担,2005年度股本金分红除了盈余社按%提取的万元，还有万元无着落，直接影响到专项中央银行票据的兑付。第五、费用压缩难度大。截止9月末，全辖费用支出万元，同比增加万元。全年费用控制指标万元，同比下降万元，后三个月工资及各项提留等钢性支出万元，其余费用只剩万元余头，压缩难度很大。第六、利润指标距任务相差很远。因为，今年是专项中央银行票据兑付的关键一年，拨备要提足、损失要核销，呆账准备年末还要提万元，上半年已经提取万元，抵债资产损失万元还要核销，呆账准备这一项就得提万元。还有应收利息万元的历史包袱需要处理。因此，年末全辖利润指标大约在万元左右。四、四季度工作重点1、按照省联社以专项票据兑付为谝还饕竦囊螅颐且由系较轮鞫髋浜瞎鳎贫钇本荻腋豆鞑欢锨敖涫翟鹑危龊猛靖母镏副甑募嗫亍灰止杀窘鹞榷绦忧抗杀窘鸬暮怂阌牍娣豆鳎繁杀窘鹱檬中厦埽龊霉扇峁沟牡髡急腹鳎凑帐缬胍嗷岬墓低庀颍蹲使山峁沟髡?6年末可达到%，07年达到%；二要保证资本充足率、不良贷款真实占比达标；三要保证业务招待费、业务宣传费两个帐户列支额不超规定的比例；四要按“票据兑付考核指引”的规定口径认真测算好明年前两个季度和今年的资产费用率和资产利润率执行情况，确保以上指标达到专项票据出口的考核要求。2、加大拨备的提取水平，进一步夯实经营后劲。年末计划呆账准备金余额达到万元，应付利息备付率达到%以上。3、打好不良贷款清收攻坚战，努力盘活不良资产，不断创新清收盘活不良贷款的方法和手段，力争清收不良贷款收到明显效果，不良贷款占比真实、合规，确保专项票据顺利兑付。4、开展增收节支，实现利润最大化，年末各项收入做到应收尽收。实现利润最大化主要是为了增加股本金分红资金来源，增加弥补历年亏损挂帐额度，提高资本充足率，使资产利润率逐年提高；严格控制成本费用支出，力争在不影响业务开展的前提下实现费用零基增长，保证资产费用率逐年下降。5、积极与政府部门协调，取得对政府关联不良贷款清收及股金分红补贴资金工作的大力支持。6、大力加强资金组织工作