办税实物操作(选择题)

1、小汽车的最低折旧年限是（ B ）。3年 4年 5年 10年2、小型商贸批发企业是指（ D ）。注册资金在80万元（含80万元）以上、职工人数在10人（含10人）以上的批发企业 注册资金在80万元（含80万元）以上、职工人数在10人（含10人）以下的批发企业 注册资金在80万元（含80万元）以下、职工人数在10人（含10人）以上的批发企业 注册资金在80万元（含80万元）以下、职工人数在10人（含10人）以下的批发企业3、符合条件的小型微利企业，减按（ C ）的税率征收企业所得税。15% 18% 20% 25%4、企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ B ）。3年 5年 8年 10年5、某居民企业2011年收入总额为1000万元，成本为300万元，销售税金及附加150万元，按规定列支各项费用200万元（企业业务招待费10万元），2010年底经核定结转的亏损额5万元，2011年度该企业应缴纳企业所得税（ C ）。86.25万元 87.25万元 87.5万元 88.75万元6、企业一般纳税人外购的货物（简易征收的除外），可以作进项税额抵扣的是（ A ）。外购的固定资产用于企业的生产经营活动 外购的床单用于职工福利 外购的礼品用于交际应酬 外购的粮食分给职工个人7、某厂（小规模工业企业）某月外购一批货物1000件，取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为100000元和17000元，当月销售800件，请税务机关代开的增值税专用发票上注明的价款为110000元，则该厂当月要缴纳的增值税为（ A ）。3300元 6600元 1700元 0元8、某零售企业为一般纳税人，月销售收入为409500，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（ A ）。8500元 14675元 16815元 59500元9、在计算应纳税所得额时，下列支出哪项可以扣除（ C ）。企业所得税税款 各项税收滞纳金、罚款支出 特殊工种职工的法定人身安全保险费 自然灾害或意外事故损失有赔偿的部分10、以下哪个是企业所得税纳税人（ C ）。个人独资企业 合伙企业 一人有限责任公司 居民个人11、下列项目的进项税额可以从销项税额中抵扣的是（A ）。购买的免税农产品 因管理不善损失的商品 用于生产免税产品的原材料 未按规定取得并保存增值税抵扣凭证的购进货物12、教育费附加和地方教育附加的计征率分别是【 】和【 】（ A ）。3%；2% 4%；1% 4%；2% 3%；1%13、工资、薪金所得个人所得税，适用超额累进税率，以下说法正确的是（ B ）。九级超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五 七级超额累进税率，税率为百分之五至百分之四十五 七级超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五 九级超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五14、企业安置残疾人员所支付的工资，税前可以（C）加计扣除。50% 80% 100% 60%15、纳税人应当自工商行政管理机关或其他机关办理变更登记之日起（B）日内向原主管税务机关申请办理变更税务登记。10日 30日 60日 15日16、税务行政复议申请人可以在知道税务机关做出具体行政行为之日起（B ）日内提出行政复议申请。因不可抗力或者被申请人设置障碍等其他正当理由耽误法定申请期限的，申请期限自障碍消除之日起继续计算。15日 60日 90日 30日17、纳税人所在地为市区的，城市维护建设税的税率为（ C）。1% 5% 7% 3%18、工资、薪金所得的申报期限是（D ）。取得所得的次月7日内申报 取得所得的季后7日内申报 取得所得的季后15日内申报 取得所得的次月15日内申报19、自2009年1月1日起，新增企业所得税纳税人中，其企业所得税由地方税务局管理的是（D ）。应缴纳增值税的企业 银行（信用社）、保险公司 外资企业 应缴纳营业税的企业20、开具发票应当按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖（D ）。单位财务印章 单位公章 单位财务印章或发票专用章 发票专用章21、未按照规定期限缴纳税款或者未按照规定期限解缴税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（D ）的滞纳金。千分之二 万分之三 万分之一 万分之五22、文化体育业税目适用的营业税税率是（B ）。5% 3% 3.36%23、广告合同应按（D ）税目贴花。购销合同 建筑安装工程承包合同 技术合同 加工承揽合同24、符合条件的小型微利企业适用的企业所得税税率是（D ）。25% 10% 15% 20%25、自2012年2月1日起，取消征收的基金费是（B ）。防洪保安资金 人防建设经费 职业教育和培训经费26、下列合同中，应当征收印花税的是（D ）。会计咨询合同 法律咨询合同 审计咨询合同 技术咨询合同27、纳税人超过应纳税额缴纳的税款，自结算缴纳税款之日起（B ）年内发现的，可以向主管税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。一年 三年 五年 二年28、关于安装使用CA数字证书的准备工作，下列说法正确的是（A）。 安装CA证书助手软件，将CA插在电脑上，并使用CA证书助手软件系统检测通过 不用准备什么 卸载杀毒软件 升级浏览器29、关于财务报表申报，下面说法正确的是（ B ）。财务报表申报时填写好数据只暂存就可以了，不需要提交 财务报表申报时可以使用离线客户端填写好数据后，进行上传 财务报表申报时，可以使用离线客户端填写好数据后进行上传的，上传好了以后，还需要在网页中再填写一次 财务报表不需要进行申报30、网上申报中，上传代扣代缴外籍个人所得税（普通算法）提示非本单位文件，应该怎样操作（ A ）。在外籍个税软件的企业信息中输入正确的税务管理码 在外籍个税软件的企业信息中输入正确的公司名称 在外籍个税软件制作生成的DAT文件命名时输入正确的税务管理码 在外籍个税软件制作生成的DAT文件命名时输入正确的公司名称31、网上申报营业税，点击营业税附表无法打开的情况下，应进行的正确操作为（C ）。浏览器升级 清理电脑垃圾 点击浏览器中工具-兼容性视图设置，勾选在兼容性视图中显示所有网站 重启电脑32、关于网购发票，下列说法错误的是（D ）。要先进行发票验旧 进行发票申领时，要先保存再提交 保证纳税专户中有足够的金额以付发票工本费 网上开票系统和网上购票系统同时登陆33、怎样在中方人员个税软件中查看所做的所有人总计的纳税金额（ C ）。点击软件下方的显示全部 点击软件下方的显示下一页 点击软件下方的分项汇总 点击软件下方的校验本页34、网上申报中，上传代扣代缴中方人员个人所得税（普通算法）文件时提示非本单位文件，应该怎样操作（ A ）。制作的DAT文件中，在设置单位中输入正确的税务管理码 制作的DAT文件中，在设置单位中输入正确的公司名称 制作的DAT文件，命名时输入正确的税务管理码 制作的DAT文件，命名时输入正确的公司名称35、关于中方人员个税申报，下列说法错误的是（ D ）。需要上传的文件是DAT格式的 申报时要先浏览找到需要上传的文件，再进行上传，上传成功后再进行提交 代扣代缴个人所得税申报表后面对应的按钮名称是上传 代扣代缴个人所得税申报表后面对应的按钮名称是按月申报36、在发票作废中输入需要的发票号码后无法查询到记录，下面的原因中错误的是（ D ）。发票不是网上开票系统开具的 发票号码输入错误了 发票是非本月开具的，应该做红冲操作 发票开具的金额过大37、关于外籍个人个税申报，下列说法错误的是（ D ）。年终汇算上传的文件是XML格式的 日常申报上传的文件是DAT格式的 人员信息是从网上申报网站中下载后，导入到软件中的 企业信息是从网上申报网站中下载后，导入到软件中的38、打开个税软件中的特殊算法模板，制作年终一次性奖金DAT的具体操作为（ B ）。在个人所得税明细申报客户端软件（适用新税法）文件中的templates中直接打开特殊算法模板 点击个人所得税明细申报客户端软件（适用新税法）文件中客户端软件，进入全员全额扣缴辅助软件中，进入普通算法模板后，点击软件左上角的文件-新建模板更换，选择特殊算法模板即可 在个人所得税明细申报客户端软件（适用新税法）文件中的模板中直接打开特殊算法模板 在个人所得税明细申报客户端软件（适用新税法）文件中的ex中直接打开特殊算法模板39、关于CA数字证书的领取，下列说法正确的是（ A ）。新办企业完成税务登记后，在税务机关指定地点履行相关手续后即可当场领取电子证书 不用领取 到所属分局领取 到纳税服务大厅领取40、发票验旧功能是在（B ）。网上申报系统中 网上开票系统中 网上购票系统中 重点税源网上直报表中41、关于外籍个人个税申报，下列说法正确的是（ C ）。在软件中新增人员后，等一两天后就可以在已审核人员中看到新增的人员 在软件中新增人员后，需要生成XML文件上传到网上申报系统中，等待所属管理分局审核 在已审核人员中，需要生成XML文件，上传到网上申报系统中，用于日常申报使用 点击年终汇算模块后，人员信息会自动出现在网页中，不需要导入人员42、关于在网上开票系统中补打发票，下列说法正确的是（ D ）。发票保存了未打印，无法进行补打 发票保存了未打印，可以进行补打，但是时间需要是一天内 发票保存了未打印，可以进行补打，但是补打次数仅限于一次 发票保存了未打印，可以进行补打，无时间及补打次数限制43、下列关于使用CA登陆网上申报的说法，错误的是（A ）。登陆时只要把CA插上就可以了，不用安装CA的驱动或者CA证书助手 登陆时如果无法显示网页，可以使用CA的行助手进行检测和修复 登陆时需要输入CA口令 登陆时要把CA插在电脑的USB口上Yibin City City track traffic planning is Yibin city r