xx年计生局资产清查工作报告

XXXX 年计生局资产清查工作报告年计生局资产清查工作报告 下面是整理的关于 XX 年计生局资产清查工作报告，欢 迎阅读参考! 肥市清查办： 根据财政部资产清查工作的相关制度、政策及合肥 市行政事业单位资产清查工作实施方案(合财办XX57 号文)的规定和要求， 我校在校委的统一领导下，统筹安 排、精心组织、积极工作，克服时间紧，任务重等诸多困 难，已按时完成了资产清查的主体工作，并经过了主审所 “安徽天信会计师事务所有限公司”的资产清查专项审计， 现将有关资产清查的工作情况报告如下： 一、 资产清查工作总体状况 (一)资产清查工作基准日 我校按规定以 XX 年 16 月 31 日为本次资产清查工作的 基准日，所有资产清查至 XX 年 16 月 31 日。 (二)资产清查范围 凡是中共合肥市委党校拥有和控制的能以货币计量的 经济均在本次清查范围内。 (三)资产清查工作具体实施情况 1、成立资产清查工作相关组织 按合肥市行政事业单位资产清查工作实施方案要 求， 为确保资产清查工作有序开展，XX 年 3 月 9 日 ，经 校委会研究决定，成立了“中共合肥市委党校资产清查工 作领导小组” 。 常务副校长亲自担任组长，小组成员分工 明确，各司其职。领导小组下设“校资产清查办公室”(简 称清查办)。办公室设在财务处， 由财务处全体人员和各 处室抽调相关人员组成，具体负责校资产清查的日常工作， 校资产清查实行一把手负责制、咨询举报制、奖惩制。 2、召开资产清查工作动员大会 XX 年 3 月 13 日上午， 我校召开资产清查工作动员大 会。校资产清查工作领导小组成员、各部门主要负责同志 共 18 人参加了会议。 会议由常务副校长郭本道主持，由 校资产清查工作领导小组副组长郑德舜宣读了合校 XX 5 号文关于成立资产清查工作领导小组的通知 。 校资产 清查办公室主任吴年进通报学习了合肥市行政事业单位 资产清查工作实施方案(合财办XX57 号文);通报学习 了中共合肥市委党校资产清查工作的具体实施方案 ，对 全校的资产清查工作做了具体分工，将每项工作落实到具 体的部门和人员。最后常务副校长郭本道做了全面动员， 强调要提高认识、认真清查、加强领导，保证质量等具体 要求。 3、召开业务培训会 XX 年 3 月 13 日下午召开了由各个处室资产信息员参加 的资产清查专项业务培训会，校清资办人员就相关资产软 件的安装、操作等事项进行了详细讲解和演示。为下一步 的资产清点、信息录入工作做好了充分的准备。 4、账务清理 XX 年 3 月 14 日3 月 18 日，财务处对各类账户、 会计凭证、会计账簿及内外部资金往来进行了全面核对和 清理，保证了各项账务的真实和准确。 5、资产盘点 XX 年 3 月 19 日3 月 27 日，校清查办人员通过加 班加点，对全校所有实物资产进行了全面盘点，基本按原 计划如期完成盘点任务。本次实物盘点是党校历史上规模 最大、工作最彻底的一次。 凡党校范围内的所有地方都清 理了一遍，电子类、电器类价格较大的物品均粘贴了标签， 作了编号。 特别是 3 月 25 日(周日)，清查办及图书馆工 作人员近 20 人，花了整整一天，对所有图书、期刊、资料 (合计近 8 万册)进行了一次彻底清点，终于摸清了图书家 底。 6、核对帐目 XX 年 3 月 28 日4 月 14 日，校清查办人员对盘点 结果进行分类汇总，帐目核对，确认盘盈、盘亏、毁损数。 7、资产信息录入 XX 年 4 月 15 日(周日)，校清查办从各处室抽调相关 人员，在财务处集中进行固定资产卡片录入工作。所有人 员 2 人 1 组，共分成 6 个组，在 6 台电脑上同时输入信息， 经过一天的苦战，共完成固定资产卡片 2839 张(A3 纸 58 页)的 录入工作。卡片信息的录入完工标志着我校资产清查工作 的重要一环信息录入工作基本完成。随后，清查办对 录入的数据进行了认真的核对，完成了报表录入工作。 8、接受会计师事务所审计 根据全市行政事业单位资产清查工作的统一安排，市 资产清查领导小组办公室委托“安徽天信会计师事务所有 限公司” 于 4 月 18 日进驻我校，就前段时间进行的资产 清查自查结果进行了专项审计。审计小组由丁同兵、单宇 翔等同志组成，在校清查办的积极配合下，利用了一周的 工作时间，主要进行了核对帐目、抽查盘点结果等工作， 以确保上报数字真实可靠。审计小组对相关事项提出了调 整意见，并出具了资产清查专项财务审计报告初稿。 (四)资产清查工作取得成效及存在的问题 本次资产清查是党校历年来最彻底的一次，全面彻底 地摸清了家底，宣传了相关政策，学习掌握了相关知识， 发现了一些管理漏洞，强化了资产管理责任意识，为今后 的资产管理打下了良好的基础。 资产清查中发现的主要问题表现在：固定资产的分类 不是很具体细致，可比性、统一性有待进一步加强;帐、卡、 物不能完全保证一致，入帐滞后，特别是 XX 年以前没有固 定资产 明细帐，致使许多资产无法确定数量和价值;虽有管理 制度但执行时不是很到位，如捐赠资产没及时申报入帐， 部门间、人员间变动，有的没及时办理资产移交手续，资 产处置有的没有报批，有的手续不全等。 二、 资产清查结果概况 年终报表帐面固定资产总额 39,785,元，根据会计师事 务所要求调减已出售给职工住房资产 4,634,元，调整后固 定资产帐面数为 35,151,元，盘盈数 1,816,元， 盘亏数 1,162,元 ，毁损数 1,547,元，清查数 34,249, 元。经会计师事务所审核，上述数字得到确 认。盘盈的主要原因是 XX 年 16 月(凭证号 346 号)水电改 造项目 1,754,元，决算时只作了支出，未增加固定资产和 固定基金;其余的 52,元主要是各单位、学员捐赠的部分资 产未登记入帐。盘亏主要是破旧房屋拆除时未及时上报销 帐。毁损资产主要系购置多年的电子类产品有的已无使用 价值，有的在使用中损坏已不具有维修再使用价值，故而 申请报废。具体情况见相关附件。 三、 存在问题的原因分析和改进措施 (一)存在的实际问题。通过本次清查，我校自评总的 来说还是不错的，固定资产管理有制度、有机构，总帐、 明细帐、卡片、实物基本能保证一致。但还存在一定不足， 主要表现在：固定资产的分类不是很具体细致，可比性、 统一性有待进一步加强;帐、卡、物不能完全保证一致，入 帐滞后，特别是 XX 年以前没有固定资产明细帐，致使许多 资产无法确定数量和价值;虽有管理制度但执行时不是很到 位，如捐赠资产没及时申报入帐，部门间、人员间变动， 有的没及时办理资产移交续，资产处置有的没有报批，有 的手续不全等。 (二)原因分析。上述问题的存在，客观原因与国家对 行政事业单位固定资产管理向来不重视有关，与企业相比， 相关的财务管理制度、会计核算政策等都笼统而滞后，致 使行政事业单位普遍存在重购置轻管理现象，机构设置、 人员配备、经费安排上都有一定不足。另一方面，资产数 量庞大，特别是学校等部门，资产种类繁多，数量巨大， 手工记帐时代，要想建立明细帐确实难度大。主观原因主 要是单位领导重视还不是很够，各经办人员责任意识不强， 管理不到位等。 (三)改进措施。针对上述不足，我校准备加强管理。 对一些不完善的管理制度进行修订补充;严格按制度管理， 加大惩罚力度，对违反制度的部门、人员进行惩罚;充实资 产管理人员，将一些责任心强、懂业务的人员安排到资产 管理岗位，加强各部门一把手负责制等。 特此报告! 五、资产清查工作内容 (一)基本情况清理 各行政事业单位根据资产清查工作需要，对应当纳入 资产清查范围的所属单位户数、编制和人员等基本情况进 行全面清理。 清查的内容主要包括：单位全称、组织机构代码、预 算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人 员数量及人员结构等。 (二)账务清理 各行政事业单位对各类库存现金、各种银行账户、有 价证券、资金往来、会计核算科目等基本财务情况进行全 面核对和清理。 (三)财产清查 各行政事业单位对各种资产进行全面的清理、核对和 查实。对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损 失按照资产清查要求进行分类，提出相关处理意见。 (四)损溢认定 市、区县资产清查办公室依据有关规定，对清理出来 的有关资产盘盈、盘亏、资产损失和资金挂账进行认证。 (五)资产核实 市、区县资产清查办公室在损溢认定的基础上，依据 有关规定，对单位资产清查结果予以审核批复。 (六)制度完善 各行政事业单位针对资产清查工作中发现的问题，进 行全面总结、认真分析，提出相应整改措施和实施计划， 建立健全单位内部各项资产管理制度。 六、资产清查工作依据 (一)国家有关政策、法规 1.行政单位财务规则 2.事业单位财务规则 3.行政单位会计制度 4.事业单位会计制度 5.行政单位国有资产管理暂行办法 6.事业单位国有资产管理暂行办法 (二)北京市行政事业单位资产清查有关制度、规定 1.北京市市级行政事业单位资产清查管理办法 2.北京市行政事业单位资产清查工作实施方案 3.北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定 4.北京市行政事业单位资产清查帐销案存资产管理 暂行规定 七、资产清查工作步骤及时间安排 资产清查工作从 XX 年 3 月 1 日起实施，预计于 XX 年 6 月底完成。分单位自查、财务审计、资产核实和批复三个 阶段。 (一)单位自查阶段(XX 年 3 月 1 日至 3 月底) 各行政事业单位按照本次资产清查工作方案要求，组 织相关人员对单位基本情况、财务、资产进行全面自查;对 自查中发现的会计差错进行调整;对清理出的资产盘盈、盘 亏、资产损失和资金挂账根据国家和北京市资产清查政策， 结合有关财务准则、会计制度提出处理意见;编制资产清查 报表;撰写自查报告。 (二)财务审计阶段(XX 年 4 月 1 日至 5 月 15 日) 社会 中介机构根据国家有关规定对单位资产自查结果进行专项 审计，出具资产清查专项审计报告，提出资产损溢和资金 挂账处理意见书。 (三)资产核实批复阶段(XX 年 5 月 16 日至 6 月底) 市、 区县资产清查办公室依据专项审计报告对资产清查结果进 行核实并予批复。 主管部门及所属单位依据资产清查批复文件进行账务 处理，调整资产管理信息系统数据，建立经批准的账销案 存事项的备查账和资产清查档案库。 八、资产清查工作要求 (一)市、区县财政部门和各级行政事业单位要加强资 产清查工作的组织领导，配备强有力的领导班子和工作人 员，确保各项工作按时保质完成。 (二)各级行政事业单位要认真执行资产清查有关规定， 努力做到全面彻底、不重不漏、账实相符;切实摸清“家底” ，保证资产清查工作结果真实、可靠。 (三)各级行政事业单位在资产清查工作中，要坚持实 事求是的原则，如实反映存在问题，对清查出来的重大问 题应当及时报告，不得瞒报虚报。 (四)社会中介机构应当严格履行保密义务，按照独立、 客观、公正的审计原则，履行必要的程序，认真核实行政 事业单位各项资产清查材料，并按规定进行实物盘点和财 务核对，出具鉴证意见和专项审计报告。 (五)各级行政事业单位对资产清查反映出的问题应当 及时总结，制定整改措施，完善规章制度，巩固资产清查 成果。资产清查工作完成后，行政事业单位要及时按照 会计档案管理办法要求，将资产清查各种工作底稿、 证明材料原件等装订成册，按规定归档，妥善保存。 九、附则 (一)本方案自下发之日起执行。 (二)本方案未尽事宜另行通知。 资产清查工作方案 为加强我市行政事业单位国有资产管理，摸清行政事 业单位“家底” ，明晰国有资产权属关系，提高国有资产使 用效率，保障国有资产安全完整，完善国有资产信息化管 理系统，根据财政部行政单位国有资产管理暂行办法 、 事业单位国有资产管理暂行办法要求，按照资产管理 与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管 理与价值管理相结合的原则，经市政府批准，XX 年 3 月 1 日至 XX 年 6 月 30 日，开展北京市行政事业单位资产清查 工作。为加强领导，保证此项工作顺利实施，制定本方案。 一、资产清查范围 XX 年 16 月 31 日前，经市、区县两级机构编制部门批 准成立的行政单位和全额、差额、自收自支管理的事业单 位以及与财政有缴拨款关系的社团组织纳入本次行政事业 单位资产清查(以下简称：资产清查)范围。行政事业单位 所办企业、企业化管理的事业单位不参加此次资产清查工 作。 二、资产清查工作目标 (一)全面摸清行政事业单位“家底” 。通过清查，全面、 真实、完整地反映全市行政事业单位资产和财务状况，为 预算与财务提供真实数据，为产权登记工作奠定基础。 (二)全面查找行政事业单位内部资产管理存在的问题。 通过清查，对清理出的问题按照国家会计制度有关规定重 新核实，进一步强化各单位资产及财务的管理，建立健全 各项规章制度和风险防范机制，确保国有资产安全、完整。 (三)全面推进资产管理与预算管理相结合。研究建立 行政事业单位资产配置标准体系，进一步完善资产管理与 预算管理相结合的工作机制和工作流程，逐步扩大新增资 产配置预算编制与审核范围，将资产管理融入预算管理相 关环节，提高资产使用效率。 (四)进一步完善资产管理信息系统。按照 GB/T14885 XX 固定资产分类与代码的要求，实现固定资产的重新分类， 完成新旧国标码的转换，确保资产管理信息系统正常运行， 为预算编审和资产日常管理提供准确、细化、动态的信息 支撑。 三、资产清查基准日 资产清查基准日为 XX 年 16 月 31 日。 四、资产清查工作组织机构及职责 按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和 分级管理”的原则，由市和区县财政部门分别负责组织本 级行政事业单位开展资产清查工作;各级主管部门按照财务 隶属关系，组织所属单位具体实施。 (一)市、区县资产清查领导小组及职责 1.领导小组组成 成立市级资产清查工作领导小组。由市财政局杨晓超 局 长任组长，张宏宇副巡视员任副组长，成员由市财政 局相关处室主管处长组成。下设市级资产清查办公室。 各区县可参照市级组建相应的工作机构，在市级资产 清查领导小组及办公室指导下，负责开展本地区资产清查 工作。 2.领导小组职责 (1)根据国家及财政部门有关行政事业单位资产清查工 作的规定和要求，确定本地区资产清查总体工作方案。 (2)对资产清查工作中发现的重大问题进行研究和处理。 (3)确认本地区资产清查结果并向本地区政府汇报。 (二)市、区县资产清查办公室及职责 1.办公室组成 市级资产清查办公室设在市财政局，由市财政局资产 管理处和有关处室人员组成。(见附件 2)。各区县应结合本 地区实际，成立资产清查办公室，负责开展本地区资产清 查工作。 2.办公室职责 (1)负责拟定本地区资产清查工作方案并报资产清查领 导小组审批。 (2)组织开展、指导检查本地区资产清查工作。 (3)负责本地区资产清查中有关政策咨询、问题解答。 对清查中发现的重大问题向本地区清查领导小组汇报。 (4)对