内控达标年开展情况汇报.docx

内控达标年开展情况汇报内控达标年开展情况汇报 根据银监局和总行“内控强化年”活动的总体规划要 求，下面聘才小编为大家收集整理的相关资料。欢迎大家 阅读! 内控达标年开展情况汇报 根据市社保局关于转发省社保中心开展社会保险 经办机构内部控制工作检查评估的通知的通知(赣市社 险字 23 号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成 检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如 下： 一、自查情况 加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保 险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实 施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重 要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度 化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人 有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务 流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机 制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机 制 根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则， 设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内 部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务 部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇 审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度， 形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内 部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财 务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴 的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠 对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务 部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致， 不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业 务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月 发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来 监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定 期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意 见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保 基金全方位、全过程的监督。 2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性 强的工作流程和业务规范 按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社 保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各 部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制 功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调 整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核 部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待 遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核 人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领 导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保 险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核;财务专用章 和个人名章由两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险 费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账， 财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档 案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同 审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。 3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落 实 有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和 流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规， 对照内部社会保险业务规范和流程 ，采取定期检查和不 定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门 执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向 单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见， 向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不 断提高。 4、建立工作流程运行分析制度 社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根 据出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作 实际出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立 工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议， 财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加， 工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分 析，逐条梳理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时 进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。 5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力 社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体 素质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工 作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流， 熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策 的理解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分 析经济案件犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性 的认识，保持警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治 过硬、业务熟练、一专多能、廉洁勤政”的工作能手。 二、存在问题 社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶 段，对于 社保经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人 对内部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成 的习惯和思维定势必然会有冲突,形成各种各样的矛盾和问 题，内部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。 1、控制执行人与控制对象之间的矛盾 控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员， 控制对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责 的人员)、参保单位等。这方面的矛盾表现在：当社保经办 机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会 保险业务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控 制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整 改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经 办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。 因此而产生错核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式 违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。又如 社会保险待遇支付环节的审核，内部控制要求严格覆行审 核职责，不仅要核查待遇审批表、养老金发放名册，还必 须核查相关的支付依据和计算过程，以控制经办环节的舞 弊和失误。但现实中审核、复核、签批流于形式，经办环 节出现的失误得不到及时发现和纠正的现象依然存在。另 外，参保单位瞒报缴费基数、人数，少缴社会保险费，或 是恶意欠费，也属于控制执行人与控制对象的矛盾。解决 这类矛盾需要刚性的法律支持，但是社保经办机构仅有稽 核检查权，没有行政处罚权，纠正的难度大，这又形成了 矛盾的另一方面。 2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾 内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离; 要求部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作; 要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社 会保险发展的必然要求。也就是说，社保经办机构需要足 够的人员编制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满 足内部控制基本的条件。而目前我县专业人员不足又是客 观存在的现实。因此，内部控制建设还必须解决好这个问 题。 三、加强社保经办机构内部控制建设的建议 1、加大执法力度。根据劳动保障部颁发的社会保 险稽核办法的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人， 所以我们社保机构必须运用该办法赋予的权力，加大 宣传力度，鼓励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知 道企业少报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制 瞒报、冒领等违规行为。 2、加快制度规范。建议尽快建立社会保险稽核工作 规范，从制度上、程序上、处罚上进一步规范社会保险稽 核行为，使社会保险经办机构的稽核行为规范化，切实做 到依法稽核、依法处罚。同时，建议劳动保障行政部门授 权社保机构对稽核中发现的问题行使行政处罚。 3、健全和完善内部控制制度。内部控制制度必须在 工作实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我 州目前的情况来说，除了按实际情况的变化修改、补充现 有的内控制度外，还应增加部分内控制度。一是建立不相 容岗位分离制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严 格分离。哪些岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼任 和包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪部分 业务必须经过审批，哪些职位的人员承担审核、复核、审 批的职责。经办人员必须提供哪些资料给审核、复核、审 批人，审核、复核、审批人必须核查哪些资料后才能签字。 三是建立执行内控奖惩制度，规定部门和个人定期对执行 内控制度情况进行自查和自评，稽核部门定期开展内控执 行情况检查，并综合自查自评和检查情况作出评价。执行 内控制度好的部门和个人给予奖励。执行内控制度差，或 是业务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视 情节给予戒勉谈话、通报批评、责令追回损失、赔偿、警 告、记过等处分，直至追究刑事责任。 4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数 能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯， “人情基数”也可能发生，另外碰到“钉子户”拒绝或阻 碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类事件发生最好的办法 是异地交叉稽核。 5、加强队伍建设。一方面要加强和充实专业化的稽 核工作人员队伍;另一方面要对现有人员进行专业培训。 内控达标年开展情况汇报 合规风险是信合信用风险、道德风险、操作风险的首要 配伍。合规是信合稳健运行的内在要求。大多银行为减少 违规主要采取了两个努力方向。一个是改造流程与强化管 理的方向，另一个是建立全员合规文化的方向，使合规行 为成为全员的自觉行动 一、合规文化是以“合规为荣、违规为耻”的一种集 体荣辱观。它的运作机制是让大脑的犒赏情绪与惩罚情绪 对合规行为的结合。即让合规与犒赏情绪绑定，这样，合 规行为就会使人感到一种愉悦，人们称它为荣誉感;同时让 违规行为与惩罚情绪绑定，这样，违规行为会感使人到一 种难受，人们称它为耻辱感。人们提倡什么，唾弃什么， 就是对正面情绪与负面情绪的分配的过程，这种自然的结 合即为文化本源。情绪经过人为的干预重新与推崇的事件 相结合，即为文化建设。 二、违规经营和违规操作屡禁不止的原因与传统文化 的影响有关。文化建设的优点是文化一旦建立就有相对的 稳定性，难点是合规文化面临着传统文化的挑战。当合规 犒赏情绪遭遇亲情、友情的犒赏情绪时，往往前者不敌后 者，就在寻求两全其美之策时，违规也就悄然而至。因此， 合规文化建设与传统文化之间常常会有遭遇战。在开展合 规文化建设的时环境尤为重要。 三。规范的治理结构是合规文化生存的“环境土壤” 监督者要给经营者制造压力。压力的最好来源是机构 内部的实时监督 监督者要受到重托才能充当守望者。那么又怎样防止 监督者自身去指使下层违规呢?监督者同样需要一种情绪支 撑，这就是信任、荣誉感，它需要给予重托来建立。给予 每一聘任级的聘任权才能建立重托，进而激发信任感、荣 誉感，实现一个代表的职责。而相互制衡的机制是既没有 信任也没有压力的工作环境，它是导致现实中不忠实的主 要原因。 环境能激发人的情感和能力。人的综合素质是关键的， 另一个关键因素就是环境。人们有这样的经验，当人们来 到一个特别美丽、洁净而又规范的旅游景点时，就会出现 自觉维护，不乱扔垃圾的现象。这时不是说一个人的素质 马上得到了提高，而是环境激发的情感提高了人的精神境 界。 四、人之所以能够担当不同的角色，是因为不同情绪 能够灵活。角色理论告诉我们，一个人在同一个范畴内不 能担当两种不同的角色，它就是情绪侧抑制作用。否则就 会造成角色冲突和角色暧昧。培植合规文化的土壤环境对 监督者来说，就是要制造一个守望者的单一职能，接受上 级领导的重托，受到高峰体验，这样才能够像救援队一样 奋不顾身;对基层工作者来说就是受内部监督者接受实时监 督，这样相当于上级领导常驻，保持常年的一定压力。只 有规范的治理结构，才能抵御传统文化的回潮，改善合规 文化所需的生存条件。因此，建立银信合全员合规文化的 重要环节是要改良合规“土壤环境” 。 内控达标年开展情况汇报 近日，总行在全行组织开展合规文化建设大讨论活动， 不断增强员工合规理念，强化合规意识，提高合规经营的 自觉性。本人通过这次的学习活动总结了以下心得： 一、合规建设必须有完善的管理制度体系，必须有不 断构建合规文化宣讲教育常态机制作为基础，我们必须找 出全行上下在合规管理和合规文化建设中存在的突出问题， 从教育、制度、执行、监督、整改、奖惩等方面进行深入 讨论，促进合规文化深入推广根植，保障全行各项业务又 快又好的发展。合规建设不但是为农行，而且是为他人， 更是为自己， “合规是严肃的爱，是一种对每个人负责任的 爱” 。 二、我们要着力解决思想认识不到位、制度执行不到 位、监督检查不到位、以信任代替管理，以感情代替原则， 接受合规约束、养成合规习惯的良好氛围，促进合规文化 推广的根植。 合规文化宣讲的成功实践证明，无论做什么事，只要 瞄准目标，认真抓，认真做，就能取得事半功倍。合规就 像红绿灯，你遵守它，它就会保护你。很多人都认为一提 到合规，就觉得受到了束缚、业务不好做了、发展也受到 了影响，在接受合规管理时总会自觉或不自觉地产生这样 或那样一些抵触情绪。但是我们要明确这点“合规文化是 立行之本，经营之本” ，合规与业务发展不是矛盾的、更不 是对立的。合规像红绿灯一样维护着业务发展的秩序，担 负着为经营管理保驾护航的职责和使命。 三、在我们的身边有很多真人真事，各种案例都反映 了合规建设的重要性，十次小的违规操作可能造成一次较 大的飞行故障，百次较大的故障可能