医院财务分析报告_1.docx

医院财务分析报告医院财务分析报告 市民政局： XX 医院 XX 年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈 的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多 因素下，全院领导员工上下一心，共同努力,始终坚持以过 硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨 的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。现将 XX 年度财务 状况报告如下： 一、本年度收入分析 本年度实现账面收入万元，比上年度的万元减少了 10%。其中主营业务收入万元，其他业务收入 X 万元，分别 比去年减少了 10%和 20%。在主营业务收入中，门诊收入万 元，比去年增加了 8%，其中 XX 门诊收入万元，比去年的万 元增加了 25%;住院收入万元，比去年下降了 19%，较去年 相比，主要是本年减少了手外住院收入。本年度其他收入 总额为 X 万元，其中：防疫站收入为万元，比去年万元增 加了 16%，房租及利息收入万元。 二、本年度主要成本费用分析 本年度共发生成本费用万元，比上年度万元减少了 7%，主要表现在：1、本年度药品消耗万元，卫生材料消耗 万元，分别比去年的万元和万元下降了 12%和 20%，主要是 受收入减少的影响。本年度药品收入达到万元，与去年持 平。医疗收入达到万元，比去年减少了 15%。2、本年度工 资奖金及社会保障费万元,比上年度万元增加支出万元,增 加了 1%。3、本年度发生能源费支出 36 万元。其中:耗电万 度万元，用汽吨万元，支付水费万元。本年能源费比上年 度增加了万元。4、本年度计提房屋设备折旧万元，与上年 基本持平。5、全年还发生电话费万元，差旅及交通费万元， 印刷及复印费万元，购办公用品及消耗用物资万元，招待 费支出万元，计量强检医疗废水监测证件年审等万元，宽 带网及医保卡使用费,软件服务费万元，门诊及住院票据费 万元，刷卡手续费万元，汽车加油保养保险养路费 5 万元， 垃圾清运费万元，购工装及医用图书报刊费万元等。6、本 年计提董事长基金万元，推销上年待摊费用 X 万元。 三、本年度发生的其他重大资金支出项目 1、CT 后续维护费，移机费万元。2、广告宣传及招牌 制作费万元。3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费 万元。4、医疗赔偿支出万元。5、支付碎石及手外科上年 度提成万元。6、门诊房屋改造装修支出万元。7、防水处 理改造工程万元。8、本年度新增设备投资万元。主要购置 了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器 及刺激仪，心电监护仪等。 四、本年度结余情况 本年度实现利润总额万元，加年初的分配结余万元， 期末账面未分配利润为万元。 五、现金流量分析 本年度账面现金及银行存款余额万元，除定期存款户 X 万元外，实际可用货币资金万元。本年共发生现金及银行 存款流入万元。其中经营活动总流入为万元，占 71%，收到 银行存款利息流入万元。在经营活动总流入中,销售药品及 医疗服务收入万元，占经营流入的%，其他流入为%.主要为 财局 0607 年防疫活动经费万元。本年度发生现金流入万 元。其中:经营活动流出万元，占%;固定资产购置投资支出 万元，占%;房屋改造支出万元，占%;污水处理工程投入万 元，占%;在经营流出中用于购买药品及材料支出万元,占经 营流出的 42%;用于职工方面支出 X 万元,占经营流出的%;CT 维护以及移机支出万元。 六、XX 年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面 1、加强物资管理,进一步做好物资的计划,采购,销售 和库存工作。2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。 3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细 分化,精确化,努力降低财务风险。4、加强财务监督及控制 职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收 费工作的管理。5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资 金,以加速资金周转,提高资金的利用率。6、继续发扬我院 勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低成本，调动员 工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。 XX 医院 XX 年 3 月 10 日 XX 年度医院财务运行情况良好，预计本年度总收入达 亿元、总收支结余达 1100 万元。从这一收支结余结果看， 医院自从药品政策、医疗价格政策、医保定额结算三大政 策影响以来，第一年突破收支结余 1000 万元的大关，财务 状况正处于稳步健康发展的趋势。财务科在院务委员会和 分管院长直接领导下，本年度较好地完成了全年财务管理、 会计核算、会计监督、绩效工资核算等各项工作。为进一 步做好 XX 年度财务各项工作，现总结如下： 一、XX 年度主要工作回顾 1、做好资金科学运行工作： 做好资金科学运行工作 是财务科最重要的一项工作之一。具体为：一是根据“轻、 重、缓、急”的原则，科学合理安排资金，保障医疗活动 日常正常运行，保障每月人员经费的按时发放;二是有约付 款，对药品、卫生材料等应付款推迟 2-3 个月付款，一方 面缓解医院支付压力，另一方在这空间期内根据银行理财 产品特性，利用理财产品多为医院获取较好银行利息，为 医院获得更好的收益;三是对于当月要支付的单位，与其友 好协商，以银行一年期贷款率的利息贴付医院，从而使医 院又获得较好的收益。 2、预算管理工作更趋于科学化： 根据市财政局编制 度文件精神和医院总体工作目标，分别采用 5 种预算编制 方法编制医院年度收支预算和每月预算。预算编制更趋于 科学化、合理化，在整个医院经济运行中特别是在控制支 出费用中发挥了良好的作用。总收支预算符合率达到预期 的工作目标。 3、完成起草完善综合目标责任工作： 医院综合目标 责任方案实施细则自实施以来已有 3 个年头，很有必要作 进一步的完善。因此，院务委员会决定对医院综合目标责 任制实施细则进行修改完善。财务科根据院务委员会具体 的要求，对开始执行的医院综合目标实施方案细则进 行了进一步完善工作，该项工作已起草完毕，待医院院务 委员会研究后付诸实施。 4、按三甲医院标准撰写财务报告： 根据浙江省医院 评审标准要求，撰写每季全面的财务与预算执行情况分析 报告，针对增减原因深入的查找原因并加以分析，并提出 相应的措施与建议供领导参考。依据变动因素较大支出科 目还进行了专题分析报告。如医院管理费用、百元卫材消 耗专题分析报告。提出整改意见供领导决策作为依据。所 撰写的全面财务与预算分析报告符合省医院评审标准要求。 5、依据财政法规做好会计核算工作： 根据会计法 、 医院财务制度 、 医院会计制度等法律法规和医院财 务管理制度，进行会计核算与会计监督工作，按上级主管 部门规定的要求完成全年会计核算工作任务。根据财务科 考核小组每季度考核结果看，使用会计科目正确率符合规 定要求。 6、依据资金结算法规做好资金出纳工作： 依据现 金管理暂行条例 、 银行结算制度和医院财务管理制度， 较好地完成全年所有货币资金收付出纳工作，根据财务科 考核小组季度考核结果看，所办理资金收付手续的正确符 合规定的要求。 7、完成全年绩效工资核算和成本效益分析工作： 依 据医院分配方案完成全年全员绩效工资核算任务。根据内 控要求，计算资料翔实，计算无误，符合管理目标要求。 每季度撰写成本效益分析报告，从中找出管理中的不 足之处，提出减少成本支出的建议;编制核算科室同比收支 结余对比分析报告供领导院周会上通报，使核算科室心里 有数，为核算科室进一步做好增收节支工作提供了翔实的 信息。 8、做好医院与婺城区妇保院技术协作经济核算工作： 自去年 6 月份起医院与妇保院开展技术协作工作。为了搞 好医院与妇保院的核算工作，财务科专门设置收支台帐， 核算双方协作资金运作情况。此项工作虽规模不大，但核 算资料牵涉到方方面面，财务科认真细仔地好各项有关联 的收支资料工作，认真做好每月的核算工作。医院与妇保 协作取得较好的直接与间接的社会效益和经济效益。预测 本结算年度内医院将会获得 100 余万的纯利润，它将成为 医院获得更多收支结余的一个增长点。 9、加强财务人员培训工作提高综合素质： 本年度在 院领导的重视下，财务科参加省卫生厅举办的医院管理 培训班两次;全体财务人员参加了市财政局举办的财务 人员继续教育培训班一次;财务科本级举办了加强内部 控制管理 、 财务人员职业道德教育两期学习班，通过 各类培训的学习，进一步提高财务人员业务素质，提高了 财务人员的职业道德水平，医院的内控各项制度得到有效 的落实。 10、积极撰写论文： 本年度财务科通过医院财务管理 内控制度的进一步贯彻执行，善于总结管理经验，撰写了 医疗机构全成本核算中存在的问题与对策 、 医院实行 全面预算的方法与体会 、 绩效评价法律法规建设的思考 等 3 篇论文在省级财会、经济管理杂志上发表。通过总结 撰写论文，一方面提高写作理论水平;一方面提高了会计核 算、会计内控专业水平，并逐一形成一种善于总结提高综 合素质的氛围。11、进一步加强内部考核工作： 依据医院 财务管理制度和考核职责，财务科考核小组每季度不定期 对属下各岗位职责进行考核。从考核结果看，各岗位人员 责任性更强、岗位职责落实更到位，医院财务管理制度进 一步得到有效的落实，财务内控管理工作又上了一个新台 阶。 12、积极完成领导临时交办工作任务：(1)积极参与申 报成立婺城区人民医院和婺城区综合病房楼项目资金。从 农历年初五起，在施院长亲自带领下，早上班迟下班，每 天工作加班加点，与基建科同志一起协助院长到市政府、 婺城区政府相关职能部门积极申报婺城区人民医院的;积极 参与婺城区综合病房大楼项目资金，共争取中央资金 700 万元。(2)受院长委托向中级人民法院申诉工作。原住 icu 病人廖寿芬医疗费纠纷案，婺城区人民法院()婺民一初字 第 1298 号民事判决，我院败诉。并判决本院支付医疗费用 和其他费用计 5 万余元。财务科认真从判决书中找疑点， 向施院长作了汇报后。施院长指示财务科向中级法院起诉。 起诉以：一审判决依据的监定报告是违法监定，不具 法律效力，不能作为定案依据;一审判决适用法律不当;大 法高于小法等为由进行申诉。金中民一终字第 1650 号民事 判决，判我院胜诉。医院减少了资金的损失，又为医院挽 回必要的名誉影响。 二、存在不足方面 1、财务科本级内部考核工作有待完善： 内部考核工 作虽然一年比一年加强，但是所考核的内容重点不够突出、 涉及面小。拟在新的一年里完善财务科本及考核内容方法， 使考核工作又上一个台阶。 2、食堂财务相关内控工作有待解决： 食堂财务属财 务科管理，从管理上规范了管理模式，符合省厅规范管理 的要求。但对食堂库存物资盘点考核工作做得力度还不够; 职工每月职工工作餐补贴