员工股权激励计划3篇

员工股权激励计划员工股权激励计划 3 3 篇篇 员工股权激励计划一：memo 员工股权激励计划 新规定已出，78 号文已被替代，但是精神不变 (一)外汇管制 为实施员工股权激励计划，需向员工授予可按一定条 件转化为开曼公司股权的选择权。如参与激励计划的员工 为境内自然人，则将受到境内法律的相关规制，主要为外 汇方面的管制。 根据个人外汇管理办法及其实施细则（“个人 外汇办法 ” ） ，境内个人对外直接投资符合有关规定的，经 外汇局核准可以购汇或以自有外汇汇出，并应当办理境外 投资外汇登记。而有关境内员工参与境外公司股权激励计 划这一特定类型的境外投资，目前仅有境内个人参与境 外上市公司员工持股计划和认股期权计划等外汇管理操作 规程 （“78 号文” ）明确了境外上市公司的员工持股计划 和认股期权计划相关的外汇登记手续的办理细则，且实践 中已有案例按照该文获批，如中国宝洁公司已于 XX 年底获 得了国家外汇管理局有关其境内员工参与其境外上市母公 司持股计划的购汇申请的批准。对于未上市公司的员工股 权激励计划所涉外汇登记手续，目前尚未出台明确的操作 规程，各地外管局对此类情况采取的态度并不一致。 1.上市公司员工股权激励计划 根据境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认 股期权计划等外汇管理操作规程 （“78 号文” ） ，个人参与 境外上市公司员工持股计划和认股期权计划应当遵守如下 规定： (1)委托机构集中办理 个人参与境外上市公司员工持股计划所涉外汇业务， 应遵照以下流程进行操作： i 个人应通过所属境内公司选择一家境内机构（“境内 代理机构” ）统一代为办理各外汇管理事项。境内代理机构 可以是境外上市公司的一家境内公司、境内公司内具有法 人资格的工会或具有资产托管业务资格的信托投资公司等 金融机构。 ii 境内代理机构应委托一家具有外汇资产管理和证券 业务外汇经营资格的境内金融机构（“资产管理人” ） ，为 个人购买及出售员工持股计划所制定的股票。 iii 境内代理机构应委托一家具有托管业务资格的境外 银行（“托管银行” ） ，托管个人根据员工持股计划而持有 的全部境外资产。 个人参与境外上市公司分配的认股期权计划，所涉外 汇业务应遵照以下流程进行操作： i 应委托其所属境内公司或境内代理机构统一办理各外 汇管理事项。 ii 应集中委托一家在境外上市公司上市地具有证券经 纪业务资格的金融机构（“受托管理机构” ）或境外上市公 司指定的受托管理机构，办理个人行权及出售的相关事宜。 个人行权及出售等交易指令应通过受托管理机构执行。 (2)申请购付汇额度、开立账户、季度备案 根据 78 号文，境内代理机构或所属境内公司应当代理 参与员工持股计划或已进入行权期并以现金方式行使认股 期权的个人，按年度向国家外汇管理局及其分局、外汇管 理部（“外管局” ）申请员工持股或行权购付汇额度，首次 申请购付汇额度时，应同时向外汇局申请在境内银行开立 一个境内专用外汇账户。实施员工持股计划的，还应由境 内代理机构向外汇局申请在境外托管银行开立一个境外专 用外汇账户。此后，境内代理机构应于每季度初 10 个工作 日内向所在地外汇局报送境内个人参与境外上市公司员 工持股计划情况备案表或境内个人持有境外上市公司 认股期权情况备案表 。 (3)境外收益调回 根据 78 号文，个人依据员工持股计划和认股期权计划 等从境外上市公司取得的其他权益，或出售以其他方式取 得的境外上市公司股份，其所得外汇收益在扣除境外相关 费用后，应全额调回境内，并参照本操作规程有关规定， 由境内代理机构或其所属境内公司集中办理相关手续。 2.非上市公司员工股权激励计划 (1)认股期权计划 由于个人外汇办法规定境内个人对外直接投资应 当办理境外投资外汇登记。如非上市公司员工股权激励计 划为向员工发行认股权而非直接发行股份，则员工在行权 之前不认为对外直接投资，从而无需办理境外投资外汇登 记。这一点也可以从 78 号文的相关规定中得到印证。该文 规定需要向外管局申请行权购付汇额度的前提为认股期权 已进入行权期并以现金方式行使。 因此，对于非上市公司员工的股权激励计划，一般仅 授予员工认股期权，同时约定该认股期权的行权期为公司 上市以后。由于在员工行权前员工不持有境外公司股权， 从而不会违反个人外汇办法的上述规定。至该股权进入行 权期后，公司已经上市，可以根据 78 号文之规定办理外汇 登记。 (2)员工持股计划 而就可能导致员工在上市前持有公司股份的员工激励 计划，由于法律并未就其外汇登记办理流程作出明确规定， 实践中各地外汇管理局的做法也并不一致，根据我们以往 经验，部分地方外管局采取了较为保守的态度，即以缺乏 操作细则为由拒绝给予登记。 如当地外汇管理局以缺乏操作细则为由拒绝给予登记， 虽然目前尚未有明文规定未经外汇登记而在境外投资的法 律后果，根据个人外汇办法 ，违反该法规定的，外汇局 将依据中华人民共和国外汇管理条例及其他相关规定 予以处罚；对于中华人民共和国外汇管理条例及其他 相关规定没有明确规定的，对个人应处以人民币 1000 元以 下的罚款。但不排除将来外汇管理局对非上市公司员工股 权激励计划所涉外汇管理手续出具操作细则，并明确相应 的法律后果。因此，如不能为非上市公司员工持股计划做 出外汇管理登记，相应的法律风险较难预计。基于法不溯 及既往之原则，如能够根据将来可能出台之实施细则补办 外汇登记手续，一般认为不会对公司造成实质性重大影响。 但由于无法确保员工可以完成外汇登记手续，所以相关风 险仍难以完全避免。 此外，实践中也有根据国家外汇管理局关于境内居 民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问 题的通知 （“75 号文” ）及/或国家外汇管理局关于境内 居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关 问题的通知 （“106 号文” ）的规定为员工持股计划办理外 汇登记的先例，如 XX 年于香港联交所上市的阿里巴巴（证 券代码：1688） ，其境内员工在集团上市前曾持有其母公司， 一家开曼公司的股权，浙江省外管局就此依据 75 号文办理 了外汇登记。但由于员工持股与 75 号文及 106 号文所适用 的“境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业 资产或权益在境外进行股权融资为目的而直接设立或间接 控制境外特殊目的公司的，而向当地外汇管理局申请办理 外汇登记”的情况并不完全符合，上述做法并未被各地外 管局广泛采用。如有必要，建议贵司和创始人股东可就相 关问题与四川省外管局进行事先沟通，以明确当地外管局 对该问题的通行做法，从而确定员工激励计划的具体安排。 (二)具体实施 作为员工股权激励计划的股份，可通过以下三种方式 预留： spv 代持 即由特定高管（“代持高管” ）在避税地（如英属维尔 京群岛）设立一家公司特殊目的公司（“esop spv” ）持有。 在这种情况下，建议就境内员工境外持股问题事先与当地 外管局沟通，根据当地外管局的要求履行相关手续（如需 要） ，以降低因境内员工境外持股可能带来的法律风险。 如当地外管局认为应当依据 75 号文对高管及 esop spv 持有开曼公司进行外汇登记，则代持高管需依据 75 号文办 理相应手续后方可合法持有开曼公司股权。 （467 字） 园集团 （600525 股吧,行情,资讯,主力买卖）今日 公告，公司拟推 2300 万股限制性股票激励草案，约占总股 本%。公司股票预计延期至 XX 年 1 月 8 日前复牌。 公告显示，股票来自公司向激励对象定向发行新股。 首次授予的限制性股票价格为元/股，有效期 5 年。其中， 首次授予 2150 万股，占本次激励计划公告时公司股本总额 的%；预留 150 万股，占总股本%。 本此激励计划涉及对象共计 550 人，其中董事长许晓 文、总裁鲁尔兵、常务副总裁倪昭华和执行副总裁许兰杭 分别授予 50 万股、40 万股、30 万股和 30 万股，占总股本% 、%、%和%。另外，核心管理、技术和营销人员授予股票占 总股本的%。 长园集团同日公告，为布局电动汽车产业链，董事会 同意全资子公司长园盈佳以 1 亿元增资磷酸铁锂电池制造 企业沃特玛，增资完成后，长园盈佳将持有沃特玛%的股权。 另外，全资子公司长园电力与长园共创电力共同出资 5000 万元设立检测中心，用于检测电力电缆材料、电缆附 件产品、开关产品、变压器等设备及产品。 员工股权激励计划三：员工股权激励设计（2242 字） XX 年 12 月 16-17 日 广州 【主办单位】百乔罗管理咨询（上海）有限公司 【培训费用】4500/人（含税、授课费、午餐费、茶点 费等） 【培训对象】企业董事长、公司董事、总经理、人力 资源总监、财务总监及薪资福利经理、中高 层管理人员、 hr 管理人员等。 【咨询报名】 【温馨提示】本课程可为企业提供内训，欢迎来电咨 询！ 股权激励不可能是万能的，但有人力资本存在的企业， 没有股权激励是万万不能的！ -伍健康 课程背景： 企业如何才能构建企业与员工的利益共同体？如何才 能有效保证员工队伍的稳定性、积极性？如何才能留住并 充分发挥核心人才的作用？如何才能提高企业核心竞争力？ 如何才能真正做成“百年老店”呢？面对激烈的市场竞争， 企业都需要“股权激励“来回答和有效处理好这些问题。 课程收益： 为您的企业打造“金手铐” ，有效留住核心人才，提高 企业核心竞争力； 为您的企业打造“金钥匙” ，充分激发员工潜能，促进 企业持续发展； 为您的企业打造“金色降落伞” ，完善元老退出等机制； 本课程将“手把手”教您运用股权期权这一独特的 “创富机器”,为您的企业量身打造一幅诱人的“金手铐” ， 并能确保企业股权激励的功能发挥，又能将其操作与法律 风险控制到一个防火墙内。 课程特点： 现场咨询互动式培训-课程从头至尾一直采 用案例研讨的授课形式，能现场咨询与互动，能让学员真 正地学到、悟到、进而能使其与学员企业实际有机地联系 起来。 系统全面的培训-本课程涉及了股权激励理论、 法规、财税、实际操作模式等各方面内容，并从股权激励 方案设计到实施都进行了系统而全面的阐述。 实效、实用的培训-课程中的股权设计模式、操 作模式、方法和程序等都是经过各相关企业的实践论证过 其可行性的，完全是能使学员学以致用的，具有很高的学 习参考价值和很好的实际效果。 专业而权威的培训-主讲老师对股权激励进行了 十几年理论研究与实践，积累了上百家成功案例，并参与 了很多与此相关的法规的调研、制订。运用其深厚专业的 学术知识和丰富的实践经验可以为学员“量体裁衣” ，制定 出最佳的可操作的方案 实质性的辅导-可以依据企业的实际情况，量 身订做有效的股权激励方案并协助实施。 课程大纲 一、股权激励的模式 模式 1：期股 -武汉期股模式案例分析 模式 2：股票期权 -美的公司股票期权激励计划案例分析 模式 3：业绩股票 -某科技公司业绩股票计划案例分析 模式 4：帐面价值增值权 -深圳某电脑公司帐面价值增值权计划案例分析 模式 5：员工持股计划 -春兰集团的员工持股计划案例分析 模式 6：虚拟股票 -甲公司虚拟股票计划案例分析 模式 7：股票增殖权 -招商银行的股票增值权激励计划案例分析 模式 8：限制性股票计划 -万科集团的限制性股票