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文档简介

信用社票据贴现管理试行办法为加强内部管理，规范票据贴现业务的进行，避免票据风险的出现，保证我社票据贴现业务的正常开展，根据中华人民共和国票据法及相关法律法规，结合我社实际情况，特制定本办法。票据贴现是指汇票的持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为，是持票人在需要资金时，将未到期的承兑汇票，以贴付自贴现日至票据到期日的利息为条件，经过背书后，转让给银行，银行将票面金额扣除贴现利息后的余额付给收款人使用的行为。一、贴现对象：即贴现的申请人（持票人），必须是具有法人资格或实行独立核算，在申请贴现的银行开设帐户，并依法从事经营活动的经济单位。二、贴现票据：必须是经过有承兑资格银行承兑的未到期且要式完整的银行承兑汇票。三、贴现期限：从贴现人之日起到汇票到期日止，不超过六个月。四、贴现金额：要求贴现汇票的每笔金额不得超过1000万元。五、银行承兑汇票的审查，必须内容完整，要素齐全，版本正确，并且符合商业汇票办法及票据法的有关规定。1、汇票的签发日及到期日，其时间不能超过半年；2、汇票的大小写金额是否相符，书写是否规范；3、出票人签章及汇票专用章是否清晰，承兑银行的行名，行号及印章的行号是否一致；4、出票人与收款人名称、帐号、开户行是否填写清楚规范；5、汇票的背书是否连续，指在票据转让中，转让汇票的背书人在汇票上的签章依次前后衔接。这种形式上的连续，指前次背书的被背书人必须为后次背书的背书人（见图表），同时汇票背书的印章是否清晰。第一次背书 第二次背书第三次背书 第四次背书 第五次背书 被背书人 被背书人 被背书人 被背书人 被背书人（持票人） b c d e f背书人 背书人 背书人 背书人 背书人 (票面收款人)a(签章) b(签章) c(签章) d(签章) e(签章)年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日六、票据的鉴别：持该汇票至州人民银行营业厅，通过鉴别仪器识别真伪，确认其真实性后，通过人行向承兑行发出查询核实，并要求承兑银行书面电复。七、申请人需提供的材料：1、商品正式交易合同复印件（合同交易金额必需大于票据金额）；2、增值税发票复印件（发票金额必需大于票据金额）；3、经银行查询后收到的书面电复。八、计算贴现的期限、利息和实付贴现金额贴现期限（天数）=贴现之日至汇票到期日止（算头不算尾）+3天查询在途贴现利息=汇票票面金额*贴现期限*贴现利率/30实付贴现金额=汇票金额贴现利息九、填写“承兑汇票申请书”两份及“行贴现凭证”一式五联，将计算结果填入表中，加盖申请贴现单位印章，并由银行经办人、审批人签章。十、将贴现凭证“一式五联、贴现申请书”一份（另一份信贷部门留存）、商品交易合同、增值税发票、查询电复一并交会计部门，将贴现凭证第一联作贴现科目借方传票，第二联作贴现申请人帐户贷
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