银行从业资格《风险管理》历年试题精编.doc

一、在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。第 1 题 在进行现金流量分析的时候往往还需要分析考虑不同发展时期的现金流特性，这是因为（）。a企业的领导人可能随着时间的变化产生变更b企业的经营状况在一年四季都会有不同的变化c企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或者衰退期等不同时期d企业的贷款和还贷有着时间上的高峰和低潮期 【正确答案】： c 第 2 题 与单一法人客户相比（）不是集团法人客户的信用风险具有的特征。a财务报表真实性较好b连环担保普遍c风险识别难度大d贷后监督难度大 【正确答案】： a 第 3 题 某2年期债券麦考利久期为l6年，债券目前价格为101.o0元。市场利率为8%，假设市场利率突然上升2%。则按照久期公式计算该债券价格（）。a上涨2.96%b下跌2.96%c上涨3.20%d下跌3.20% 【正确答案】： b 第 4 题 （）假设资产组合未来收益变化与过去是一致的，利用各组成资产收益率的历史数据计算现有组合收益率的可能分布，直接按照var的定义来计算风险价值。 a历史模拟法b方差一协方差法c蒙特卡罗模拟法d标准法 【正确答案】： a 第 5 题 根据我国银监会制定的商业银行风险监管核心指标，其中对流动性资产定义的内容里，下面不被包括在内的一项是（）。a一个月内到期的正常类贷款（不包括关注类贷款）b在中国人民银行超额准备金存款c在国内外二级市场随时可抛售的合格债券以及可随时变现的合格票据资产d库存现金 【正确答案】： a 第 6 题 从绝对差额的角度来看，信用价差衍生产品中的信用价差是指（）。a相对于无风险利率的差额b两种对信用敏感的资产之间的信用价差c相对于无风险利率的比率d两种信用资产相对于无风险利率的比值 【正确答案】： a 第 7 题 下列对于影响期权价值因素的理解。不正确的是（）。a如果买方期权在某一时间执行，则其收益（不考虑期权费）为标的资产市场价格与期权执行价格的差额b随着标的资产市场价格上升，买方期权的价值增大c随着执行价格的上升，买方期权的价值减小d买方期权持有者的最大损失是零 【正确答案】： d 第 8 题 商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行这部分贷款面临的是（）。a资产流动性风险 b负债流动性风险 c流动性过剩 d以上都不对 【正确答案】： a 第 9 题 下列关于风险的说法，正确的是（）。a违约风险仅针对个人而言，不针对企业b结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险c信用风险具有明显的系统性风险特征d与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得 【正确答案】： a 第 10 题 在操作风险经济资本计量的方法中,（）是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。a内部评级法b基本指标法c标准法d高级计量法 【正确答案】： d第 11 题 根据我国银监会制定的商业银行风险监管核心指标，其中超额准备金率的计算公式为（）。a人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款/人民币各项存款期末余额l00%b人民币超额准备金率=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）/人民币各项存款期末余额l00%c人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款/人民币定活期存款期末余额l00%d人民币超额准备金率=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）/人民币定活期存款期末余额l00% 【正确答案】： b 第 12 题 某银行2006年初正常类贷款余额为10 000亿元。其中在2006年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为800亿元，期初正常类贷款期间因回收减少了600亿元，则正常类贷款迁徙率（）。a为6.0%b为8.o%c为8.5%d因数据不足无法计算 【正确答案】： c 第 13 题 根据我国银监会制定的商业银行风险监管核心指标，其中流动性缺vl率的定义为（）。a30天内到期的流动性资产减去30天内到期的流动性负债的差额b60天内到期的流动性资产减去60天内到期的流动性负债的差额c90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额d120天内到期的流动性资产减去120天内到期的流动性负债的差额 【正确答案】： c 第 14 题 信用风险监测是： （）。a一个连续的动态的过程 b跟踪已识别风险的发展变化情况, c根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别分析 d以上都是 【正确答案】： d 第 15 题 raroc是指经预期损失和以（）计量的非预期损失调整后的收益率。a核心资本b经济资本c附属资本d监管资本【正确答案】： b 第 16 题 商业银行的流动性需求的变化是（）。a容易预测的b可以预测的，但很难精确预测c不可能预测的d以上都不对 【正确答案】： b 第 17 题 抵押贷款支持证券cl0循环结构中的循环期是指（）。a证券本金偿还的时期b特设中介机构以抵押资产作标的发行证券、筹集资金并将其投资于新资产c特设中介机构购买初始抵押资产的时期d不断购买抵押资本然后再以抵押资产为标的来发行证券的过程 【正确答案】： b 第 18 题 一般说来，集团法人客户的信用风险特征不包括：（）a内部关联交易频繁b连环担保十分普遍 c财务报表真实性差 d经常性出现现金流紧张 【正确答案】： d 第 19 题 （）必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。a监事会b高级管理层c股东大会d风险管理部门 【正确答案】： b 第 20 题 客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面。分别是（）。a金融损失和财务损失b正常损失和非正常损失c实际损失和理论损失d经济损失和会计损失 【正确答案】： d 第 21 题 利率期限结构变化风险也称为（）风险。a收益率曲线风险b期权性风险c基准风险d重新定价风险 【正确答案】： a 第 22 题 某银行整体资产的var为400o万元。其中业务单位的var、varc如下表所示（单位：万元）。总经济资本为20亿元。则债券与外汇在期初应配置的经济资本分别为（）亿元。a7.6，5.4b7.55.0c7.0，4.9d6.9，4.6 【正确答案】： b 第 23 题 效率比率体现的是管理层管理和控制资产的能力，又称（）。a盈利能力比率b效果比率c效能比率d营运能力比率【正确答案】： d 第 24 题 以下哪一项不属于行业环境风险因素？（）a宏观经济周期 b财政货币政策 c产业政策 d特定产品的市场竞争力 【正确答案】： d 第 25 题 关于外部审计制度的表述，下面选项中不正确的是（）。a它担负着过滤会计信息风险、确保会计信息质量、降低会计信息识别成本的责任b被利益相关者视为重要的利益保障机制c外部审计制度的价值在于有效性d在直接审计委托模式下，包括企业所有者、注册会计师和经营者三方 【正确答案】： c 第 26 题 （）是随机变量偏离期望的离散程度的度量。a方差b标准差c协方差d均方差 【正确答案】： a 第 27 题 下列关于风险的说法，不正确的是（）。a市场风险具有明显的非系统性风险特征b国际性商业银行通常分散投资于多国金融/资本市场，以降低所承担的风险c操作风险指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险d在商业银行面临的市场风险中，利率风险尤为重要 【正确答案】： a 第 28 题 利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和（）。a期限结构风险b期权性风险c流动性风险d价格风险 【正确答案】： b 第 29 题 某2年期债券，每年付息一次，到期还本，面值为l00元，票面利率为10%。市场利率为10%，则该债券的麦考利久期为（）年。a1b1.5c1.91d2 【正确答案】： c 第 30 题 关于专有信息和保密信息的内容的表述，下面选项中不正确的是（）。a专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位b保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法、估计参数和数据等c如果以上这些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除d这些有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突 【正确答案】： c 第 31 题 一段时间内的交易笔数/柜员人数是（）的计算公式。a柜员平均工作量b交易结果和财务核算结果问的差异c系统数量d员工人均培训费用 【正确答案】： a 第 32 题 下列关于表外项目的处理的说法不正确的是（）。a表外项目的处理，按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产b首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产c对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算d利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是账面价值，另一部分由市值乘以固定系数获得 【正确答案】： d 第 33 题 下列关于经济增加值（eva）的表达式，不正确的是（）。aeva=税后净利润一资本成本beva=税后净利润一经济资本资本预期收益率ceva=（资本金收益率一资本预期收益率）经济资本 deva=（经风险调整的收益率一资本预期收益率）经济资本 【正确答案】： c 第 34 题 关于内部控制目标，提法不正确的是（）。a内部控制目标应予以量化b内部控制目标应符合内部控制政策c内部控制目标应考虑法律法规、监管要求d内部控制目标应体现持续改进的要求 【正确答案】： a 第 35 题 已知1年期即期利率为5%。2年期即期利率为8%，则对应的1年后的1年期远期利率为（）。a1.60%b3.00%c11.09%d12.80% 【正确答案】： c 第 36 题 通过现金流分析估计商业银行的流动性需求，商业银行未来时段内的流动性头寸等于（）加总。（1）新贷款净增值的预测值（2）存款净流量的预测值（3）其他资产净流量预测值（4）其他负债净流量预测值（5）期初的“剩余”或“赤字”a（1）、（2）b（1）、（2）、（3）c（1）、（2）、（5）d（1）、（2）、（3）、（4）、（5） 【正确答案】： d第 37 题 根据巴塞尔新资本协议的有关规定，操作风险损失事件被划分为（）种事件类型。a6b7c8d9 【正确答案】： b 第 38 题 某银行2006年对a公司的一笔贷款收入为l000万元。各项费用为200万元，预期损失为l00万元，经济资本为l6 000万元，则raroc等于（）。a4.38%b6.25%c5.00%d5.63% 【正确答案】： a 第 39 题 （）就是对风险诱因、风险指标和损失时间进行历史统计，形成相互关联的多元分布。随着相关因素发生变化，模型能预测出潜在损失及原因，并对未来环境进行分析。a随机模型b计量模型c资本模型d因果模型 【正确答案】： d 第 40 题 （）是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。a名义价值b市场价值c公允价值d市值重估价值【正确答案】： a二、在以下各小题所给出的4个选项中，至少有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。第 41 题 良好的公司治理目标包括（）。a完善股东大会、董事会、监事会及其下设的议事和决策机构，建立议事规则和决策程序b明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层和高级经理人员在组织管理中的责任c建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观公正的意见d建立外部监事制度，对董事会、董事、高级管理层及其成员进行监督e增加董事会的权力及对公司具体经营的管理 【正确答案】： a,b,c,d 第 42 题 衡量商业银行流动性的指标中，贷款总额与核心存款比率这一指标可以通过哪两个指标换算得到？（）a现金头寸指标b核心存款比例c贷款总额与总资产比率 d流动资产与总资产比率e大额负债依赖度 【正确答案】： b,c 第 43 题 信息存储是一项灵活性较强的工作，对系统开发人员是一个很大的挑战，应当结合以下能力：（）。a增添最初没有预计到的产品特性b以特定的投资组合方式集合并计量风险c重新定义投资组合，以及如何将不同的产品组合在一起d实现风险数据的集中处理 【正确答案】： a,b,c 第 44 题 （）是银行流动性风险的预警。a快速增长的资产的主要资金来源是市场大宗融资b市场上出现关于商业银行的负面传言c银行所发行的股票价格下跌d银行所发行的可流通债券的买卖差价减小e融资交易对手开始要求抵（质）押物且不愿提供中长期融资 【正确答案】： a,b,c,e 第 45 题 根据国际最佳实践，财务报表应特别注重分析以下主要内容，包括：（）。a识别和评价财务报表风险b识别和评价经营管理状况c识别和评价资产管理状况d识别和评价负债管理状况 【正确答案】： a,b,c,d 第 46 题 巴塞尔委员会对信息披露的规定的表述，下面选项中正确的是：（）。a披露的范围方面，通常公开上市的公司应向投资者全面、准确、及时地披露实质信息，但无论是公开上市的银行还是非上市银行，都应当向监管机构披露这些信息，并按本国法律的要求向其他利益相关者适当披露这些信息b虽然市场约束对于非上市银行，尤其对于那些独资的银行影响有限，但这些银行通过参与清算体系、吸收零售存款等各项活动，与公开上市的银行一样，会对金融体系造成同样的风险c巴塞尔委员会努力将第三支柱的披露限定在银行资本充足率的披露上面，以避免与会计准则宽泛要求的矛盾d巴塞尔委员会专门注意到了第三支柱披露要求与会计准则中披露要求的关系，一般来说，要求有关第三支柱的披露要求经过外部审计 【正确答案】： a,b,c 第 47 题 下列关于久期缺口的理解，正确的有（）。a当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，银行的市场价值将增加b当久期缺el为负值时，如果市场利率下降，银行的市场价值将减少c当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，银行的市场价值将减少d久期缺口的绝对值越小，银行对利率的变化越敏感e久期缺口的绝对值越小，银行的利率风险暴露量越大 【正确答案】： a,b,c 第 48 题 风险监管的优点有很多，采用以风险为本的监管无疑更是一种最具成本效益的选择，它代表着国际银行业监管发展的趋势和方向，其优点和作用表现在：（）。a能更好地了解机构的风险状况和管理素质，具有前瞻性b可根据每个机构的风险特点进行设计检查，更有计划性和灵活性c能减少低风险业务的测试量和重复劳动，具有针对性d能使得现场检查和非现场监管分工更清晰、结合更紧密 【正确答案】： a,b,c,d 第 49 题 市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。其中的市场价格包括（）。a利率b汇率c工资率d股票价格e商品价格 【正确答案】： a,b,d,e 第 50 题 除了采用流动性比率/指标法和现金流分析法以外，国际商业银行还广泛利用哪些方法来深入分析和评估商业银行的流动状况?（）。a缺口分析法b负债分析法c久期分析法d隐性分析法 【正确答案】： a,c 第 51 题 操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括哪几个方面？（）。a数据/信息质量b违反系统安全规定 c系统设计/开发的战略风险 d系统的稳定性、兼容性、适宜性 e系统开发、维护成本过高 【正确答案】： a,c 第 52 题 银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估。具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括（）。a资本充足率b股本净回报率c不良贷款率d大额风险集中度e不良贷款拨备覆盖率 【正确答案】： a,b,d,e 第 53 题 商业银行的资产负债期限结构是指。在未来特定时段内，（）的构成状况。a流动性资产数量与流动性负债数量b长期资产数量与长期负债数量c敏感性资产数量与敏感性负债数量d到期资产数量与到期负债数量e现金流入与现金流出 【正确答案】： d,e 第 54 题 下列关于单一货币敞口头寸的计算公式，正确的有（）。a敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他b即期净敞口头寸=即期资产-即期负债c即期净敞口头寸=即期资产+即期负债d远期净敞口头寸=远期卖出-远期买入e远期净敞口头寸=远期买人-远期卖出 【正确答案】： a,b,e 第 55 题 下列关于商业银行资本充足率管理办法的论述正确的是：（）。a商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责b商业银行资本充足率信息披露时问为每个会计年度的后三个月内c因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟d商业银行应在主要营业场所公布本办法要求披露的信息内容，并确保股东及相关利益人能及时获得 【正确答案】： a,c,d 第 56 题 全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括（）。a全球的风险管理体系b全面的风险管理范围c全程的风险管理过程d全新的风险管理方法e全员的风险管理文化 【正确答案】： a,b,c,d,e 第 57 题 缺口分析的局限性包括（）。a计算复杂，应用不便b忽略了同一时间段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异c未考虑由于重新定价期限的不同而带来的利率风险d大多数缺口分析未能反映利率变动对非利息收入和费用的影响e只能反映利率变动的短期影响 【正确答案】： b,d,e 第 58 题 有限额管理过程中需要进行的决策包括：（）。a确定限额的结构b确定用来计算限额的方法c确定限额的约束性d确定限额管理的具体信贷种类 【正确答案】： a,b,c 第 59 题 巴塞尔委员会提出。为具备使用标准法的资格，商业银行必须至少满足的条件包括（）。a董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构b银行过去三年的roe均应当超过5%c银行资产应当超过100亿美元d银行应该拥有完整且确实可行的操作风险管理系统e银行应当拥有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用该方法 【正确答案】： a,d,e 第 60 题 商业银行的内部控制包括哪几个要素？（）a内部控制环境b风险识别与评估c内部控制措施d信息交流与反馈e监督评价与纠正 【正确答案】： a,c,e第 61 题 以下选项中，哪些是企业集团通常具有的特征?（）。a. 共同被第三方企事业法人所控制b在股权上，直接或间接控制其他企事业法人或者被其他企事业法人所控制c对关联方的财务和经营政策没有影响d与自然人股东关系密切的家庭成员持有股份，与该自然人股东持有的股份合并计算 【正确答案】： a,b 第 62 题 在抵押行为中，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以如下哪些方式优先受偿?（）。a直接占有财产b财产折价c财产变卖d财产拍卖 【正确答案】： b,c,d 第 63 题 对企业信用风险分析的5c指标包括哪些方面？（）。a品德b资本 c还款能力 d抵押 e经营环境 【正确答案】： a,c,e 第 64 题 关于外部审计与监督检查关系的表述，下面选项中正确的是：（）。a发展和完善注册会计师审计制度，确立权威中介机构的独立审计职能，严格规范信息披露主体对信息披露行为的主要责任，是增强信息披露真实性、可靠性、及时性、有效性的保障b加强银行内部的审计监督，建立由法人统一领导的相对独立高效的内部审计体制，形成以民间审计为核心的独立审计与内部审计相结合的监督体系显得尤为迫切c近年来，西方各国政府及商业银行斥巨资建设的银行电子化风险管理与控制系统，将商业银行的经营方针、政策、业务操作规范及经营活动，特别是信贷管理、国际结算及衍生交易风险的识别、防范、控制与化解制度纳入系统管理d我国可以借鉴经验，研究建立实时数据传输网络系统，将所有业务数据全部纳入